第一章一般規(guī)定

第一條為加強主要往來客戶的合作關系,促進酒店業(yè)務的穩(wěn)步發(fā)展,同時,又能嚴格控制呆死帳的發(fā)生,有效維護酒店的利益,特制定本規(guī)定。

第二條此酒店信貸指:本酒店為重要關系客戶墊支事先確定的消費限額內實際消費款的商業(yè)信用行為,即信貸客戶(指酒店給予信用額度的往來客戶)在事先確定的消費限額內可先簽單消費、后付款結帳。

第二章協議簽訂

第三條享受本酒店消費信貸的客戶名單及可享受的信用額度(即可簽單的最高限額),由酒店營銷部會同財務部根據客戶信用狀況及對集團的重要程度提出,報酒店總經理審批。

酒店應結合客源情況及營運資金供需狀況,制定最高信貸總額度,并在額度內掌握可授予信用額度的客戶數量和各客戶的具體信用額度。

第四條經酒店總經理審批確認的信貸客戶,由營銷部負責與其簽訂《仙桃市大酒店有限公司消費信貸協議書》(一式四份,雙方各執(zhí)兩份;具體格式見附件;以下簡稱信貸協議。

該協議書中明確規(guī)定本酒店可給予信貸客戶最高的信用額度(即消費簽單額度)和該信用額度可消費的項目、信用額度內和超過信用額度的消費款的結帳方法、信用額度的調整措施、可享受信用額度簽單權限的責任人及具體可簽單責任人的原始簽名等相關內容;協議經雙方負責人(或授權人)簽名,并加蓋單位公章后正式生效執(zhí)行。

第三章簽單掛帳

第五條信貸客戶簽單的具體消費控制辦法:

一、正式簽訂的信貸協議,由營銷部報財務部一份存檔,財務部負責電腦資料的維護,并將協議通知各收銀處掌握;

二、可享受信用額度簽單權限的責任人,必須是信貸協議中明確規(guī)定的責任人,且必須是原件簽單;

三、可享受信用額度簽單權限的消費項目,必須是信貸協議中明確規(guī)定的消費項目;

四、信用額度內的消費款,根據信貸協議規(guī)定,在消費后,直接由簽單人(專指協議中明確規(guī)定的、有簽單權限的責任人)在消費帳單上原始簽名,不得復寫和蓋章;

五、財務部、營銷部每月15日、20日對所有掛賬單位的掛賬余額進行清理,余額超過信用額度往來單位,由營銷部通知各營業(yè)部門,對后續(xù)的消費款,由消費客人按照信貸協議規(guī)定直接交款、當即結清帳款;不得賒帳、欠款。若發(fā)生超過信用額度的賒帳、欠款行為的,由批準人或直接責任人負責,于賒帳、欠款行為發(fā)生的當月底以前,全額收回或全額賠償;

六、若信貸客戶違反協議規(guī)定,不能及時結帳的,必須及時通知酒店各部門立即停止該信貸客戶的消費簽單權限,并采取相應措施,催收欠款;

七、信貸人員收取簽單掛賬款時,若往來單位要求折扣的,按照折扣權限的規(guī)定報總經理審批,并按批復意見處理,否則由信貸人員全額賠償;超出總經理最大折扣權限的部分,由營銷部經理、財務部經理核實后,報請酒店管理公司總經理批準后,按折扣后金額收款,超額部分按呆死賬處理。

八、酒店管理公司每月末(含天怡酒店、花源酒店)信貸最高余額暫定為當月營業(yè)收入的40%,由營銷部經理負責控制,超出限額的由營銷部經理限期整改;

九、信用額度采取季度考核制,每季度末超限額的,按超額部分的0.5%對營銷部經理進行處罰,同時按超額部分的5%暫留營銷部經理工資,直至信貸余額降至限額后,返還暫留的工資;每季度末信貸余額低于限額的,按照差額的0.5%對營銷部經理進行獎勵;

十、每月末由財務部往來賬會計出具掛賬分析,對于超過3個月未結賬或隱性呆死的賬單,營銷部應拿出相應措施,通知相關部門停止該單位掛賬權,積極催收掛賬款;產生呆死的,按照呆死賬管理規(guī)定執(zhí)行。

第四章單據傳遞

第六條簽單掛帳的原始單據由酒店財務部收銀組整理后,填寫掛帳明細表,于次日轉往來帳會計。

第七條往來帳會計于收到原始單據當日,按往來單位分別裝在不同的帳夾。

第八條營銷部信貸人員按照具體負責的往來單位,定期領取簽單掛帳的原始單據,同時辦理交接手續(xù),每天下午5:30分將收回掛賬款的銀行進賬單交財務部,不得滯留、挪用;每周五,往來賬會計與信貸員核對掛賬單據,并出具對賬清理表,由往來賬會計、信貸員簽字確認,做到日清月結。

第九條信用額度內的消費簽單帳款,由營銷部信貸人員根據信貸協議及時進行結帳,定期將未結賬的原始單據與往來帳會計進行核對,歸還財務部往來帳會計。

第五章風險管理

第九條若信貸客戶違反協議規(guī)定,不能及時結帳的,由營銷部及時通知酒店各部門,立即停止該信貸客戶的消費簽單權限。同時,采用書面告知函的形式通知往來單位并采取相應措施,催收欠款。

第十條酒店銷售部信貸員、營銷員負責搜集往來單位的資金、信用及人事變動情況。在得知信貸客戶出現了信用危機、發(fā)現(或應該發(fā)現)信貸客戶存在信用危機的潛在風險時,應立即調整、甚至取消其信用額度,及時知會相關部門,并采取相應措施,清收已欠賬款;

第十一條無信用額度的消費客戶,一律不得實行簽單消費。

第十二條酒店內部員工不論級別高低消費一律實行現金買單,嚴禁酒店內部員工消費簽單掛帳。

第十三條酒店部門經理以上人員對往來單位擔保的簽單掛帳,由其本人負責在規(guī)定的時間內(暫定簽單之日起三天內)全額清收。對未按規(guī)定時間結清的擔保簽單款,每月發(fā)放工資(包括基本工資及獎金)時,由財務部負責直接從其工資中扣除。

第六章其他規(guī)定

第十四條本規(guī)定適用且僅限于集團各酒店及下屬各職能部門。

第十五條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。

篇2:酒店內部控制流程

酒店內部控制流程

1、客房收入的內部控制流程

客房一般是作為酒店業(yè)務收入的支撐或保證而存在的,從服務上來講,沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分,但由于浮動性高,客房控制的基礎性地位仍然非常明顯。

(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對其進行登記,及時、準確的登記主要是基于兩點考慮:一方面確認客人的身份,保證入住環(huán)境的安全,同時作為公安部門的備查資料,也為追回離店欠款或損失做基本的記錄;另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費準確的歸集到一起,以便核對和客人付款。

(2)預收保證金。在客人入住時預收部分保證金,主要是為了減少欠款的發(fā)生以及其他損失的及時賠償,當前預收保證金的做法比較普遍,一般是預收房租及其他費用的綜合保證金,在發(fā)生各種消費時在所收費用中扣款,在預收金額消費完時通知客戶再交款,或者記賬在客戶離開時再讓其補款。

(3)消費記賬。就是指客戶在酒店的消費要及時歸集到其對應的賬戶中,以便客戶離店結賬。在這一環(huán)節(jié)當中首先要做的是開設賬戶,對于個人入住只需對客戶開設各自的賬戶即可,一般是以房號為歸集點,或者作為歸集賬號即可;而對于團體客戶,則需要區(qū)分公私,如果是公務團體,可以開設一個集體賬號,但如果是私人團體,如旅游團,由于有些費用是團體負責,但有些費用由個人負擔的(如洗衣費),則需在開設了一個團體賬戶之后再對不同的客戶開設對應的私人賬戶來歸集由私人負擔的費用。在開設了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費及時的入賬,并在電子入賬規(guī)則之外建立手工入賬規(guī)則,以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責分離。

(4)結賬。在這一環(huán)節(jié),其流程可以表示如下:確認是否離店――否(即一般性結算)――是(進入實質性離店結算)――確認客人身份及賬號――打印賬單――客戶確認――付款離店。

2、采購業(yè)務內部控制流程

(1)請購。由財務部、餐飲部、客房部、倉儲部門、采購部門根據歷史消耗數據以及時令性消費導向制定采購計劃,并根據實際狀況及時調整,在實際執(zhí)行時主要由物資消耗部門與倉儲部門商議提出確切的采購單。

(2)報批。將采購單送至授權評審部,授權評審部在與倉儲部門結合了解后確定采購數量,最終批準采購得標的物的種類和數量。

(3)訂貨。采購部門根據批準的采購單聯系供貨商,簽訂訂貨合同,訂貨單交送總經理批準,批準后將合同送交財務部門一份以作付款安排,送至倉儲部門一份安排存儲空間,送至物資需求部門一份以做工作安排,自留一份作為備查資料。如有難以采購物品需與物資需求部門商議決定替代采購物。

(4)付款。財務部門將入庫單訂貨合同核對,安排付款或貨款核銷。

(5)驗收。倉儲部門根據訂貨合同驗收貨物,隨時附監(jiān)督員一名,并編寫入庫記單,自留一份以作備查,送交財務部門一份。很多時候,內部控制措施并不是越完善越好,需要考慮的一個重要因素是成本效益原則,應該對內部控制所能帶來的效益以及制定和執(zhí)行內部控制措施所消耗的成本做一個綜合的權?來確定最終的內控制度。另外,內部控制主要是針對于日常常見的業(yè)務做出的規(guī)定,對于較少發(fā)生的特殊情況則缺乏約束力,需要通知制訂特殊規(guī)則或臨場應急處理措施來解決。

了解了這些,管理人員才能從本質上把握內部控制,才能夠做好管理人。酒店內部控制的內容絕不僅本文所述,本文僅是從幾個側面對酒店內部控制做了一個側面的論述,并未涉及盤點、內部審核等方面。而且,酒店管理人員應該了解的是內部控制有其固有的局限性,哪怕是最完善的內部控制體系,也有可能由于多個人員的串通而失效,或者由于執(zhí)行人員的主觀或非主觀原因導致對指令的誤解而失效,也有可能由于環(huán)境的變化而導致失效。

篇3:二中學校內部控制制度

二中(學校)內部控制制度

1.登記現金日記帳和銀行存款日記帳與核對銀行帳及支票、收據、印鑒的保管與使用等不相容職務分離;

2.貨幣資金業(yè)務都由領導審批授權;

3.貨幣資金收付業(yè)務和財務處理經過嚴格審核;

4.收、付款業(yè)務在原始憑證上簽字蓋章,并及時足額入帳,作到日清月結;

5.會計與出納定期核對日記帳與總帳,主管會計定期與銀行對帳,稽核人員定期和不定期地監(jiān)盤庫存現金,庫存現金的數額是否超過規(guī)定限額;

6.出納主管的現金和銀行單據的收付保管限制他人接近,現金收付集中辦理并及時解交銀行;

7.存貨的采購、驗收、保管、發(fā)貨、裝運、付款、盤存等職務有明確的職責分工,并建立崗位責任制;

8.存貨的購入、發(fā)出經過授權和嚴格的審批手續(xù);

9.存貨的辦理過程中經過采購計劃、入庫登記簿、發(fā)貨單、領料單和帳簿記錄等方面的審核;

11.設置獨立的存貨驗收人員,所有采購的存貨根據合同進行嚴格的驗收,包括核點數量,檢測質量,出具驗收單等;

12.對存貨進行定期盤點與稽核,保證財會部門與倉庫的帳帳、帳實一致;

13.財會部門負責人或主管會計對編制完畢的會計報表的真實性、合理性和正確性等進行認真審核并簽章;

14.會計報表按月或年在規(guī)定的期限內報送各級主管部門。