一、目的

本管理文件明確了結算中心各項業務的管理要求與操作規范,以保證結算中心業務操作符合法律法規,提高公司及其子公司資金運用效率,降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規范了結算中心開戶、收款、付款、內部結算等業務的過程,適用于結算中心、發生收付款的公司各部門及在結算中心開戶的控股子公司。三、相關程序及制度·資金使用計劃制度(p3-z4-1·現金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3四、業務流程1、開戶管理1-1結算中心內部開戶涉及部門步驟說明控股子公司財務經理擬定《結算中心開戶申請》,交控股子公司總經理控股子公司總經理審批《結算中心開戶申請》將《結算中心開戶申請》提交財務管理部部長財務管理部部長審批《結算中心開戶申請》,交結算中心主管會計結算中心主管會計為控股子公司開設帳戶,將《結算中心開戶申請》存檔,通知控股子公司財務經理帳戶名稱及相關資料1-2銀行開戶開戶子公司財務經理擬定《銀行開戶申請》,交開戶子公司總經理開戶子公司總經理審批《銀行開戶申請》將《銀行開戶申請》交財務管理部部長核實《銀行開戶申請》是否經過授權審批,提交財務總監審批;如公司需要開立銀行帳戶,由財務管理部部長擬定《銀行開戶申請》,交財務總監審批財務總監審批《銀行開戶申請》,經財務管理部部長交結算中心主管會計收到《銀行開戶申請》,安排結算中心外勤出納辦理銀行開戶手續結算中心外勤出納持有關資料辦理銀行開戶手續,取得《開戶許可證》,交結算中心主管會計如為公司開戶,將《開戶許可證》存檔;如為子公司開戶,將《開戶許可證》復印件存檔,原件交開戶子公司財務經理開戶單位出納填寫《現金交款單》一式兩聯,連同現金交結算中心出納結算中心出納核對現金金額與《現金交款單》一致,收存現金,在《現金交款單》上加蓋收訖章和名章,第二聯交開戶單位出納,第一聯交結算中心會計結算中心會計以《現金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據審核后的記帳憑證及所附《現金交款單》登記現金日記帳3、開戶單位提取現金管理將《現金支取單》交結算中心主管會計審核《現金支取單》各項目是否填寫完全,是否經開戶單位主管會計簽字,開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字,交結算中心出納核對《現金支取單》加蓋印鑒與預留結算中心印鑒相符,按照《現金支取單》填寫的提款金額支付現金會計部出納收取

現金,在《現金支取單》上簽字。將《現金支取單》一聯作收款收據交結算中心會計以《現金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領取管理注:在結算中心開戶的控股子公司不得領取空白支票根據支票付款需要,填制《空白支票申領單》一式兩聯,填寫領取空白支票數量(每次不超過5張),交會計部主管會計會計部主管會計審核《空白支票申領單》,簽字將《空白支票申領單》交結算中心主管會計審核《空白支票申領單》,簽字后交結算中心出納根據《空白支票申領單》列示數量,將空白支票交付會計部出納,在《空白支票申領單》上蓋章收取空白支票,在結算中心出納的支票登記簿上簽收,同時在《空白支票申領單》上簽字,將一聯留結算中心出納存檔在支票登記簿上登記,將《空白支票申領單》一聯存檔5、銀行收款管理5-1三九醫貿收銷售款公司/三九醫貿/銀行簽訂自動轉帳協議,規定凡客戶向三九醫貿支付的貨款,應在不遲于收款的次日,由三九醫貿銀行帳戶自動轉入公司帳戶三九醫貿實現銷售,收取貨款,辦理銀行進帳手續將三九醫貿帳戶收取的貨款轉入公司帳戶,并通知結算中心外勤出納取回銀行回單,交結算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據經審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔。

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篇2:汽修廠維修費用結算制度

汽車維修廠維修費用結算制度

1、維修費用的結算應當堅持實事求是的原則,不得弄虛作假。

2、維修費用的結算工作由結算員擔任,不得由其他人員替代。

3、結算員對承修車輛維修項目和領用配件應詳細審核,并填寫清單。對有疑問的應當了解清楚后再予結算。

4、維修費用結算按省交通廳、省物價局制定的統一標準實施。

5、對維修車輛使用的配件數量、價格及購進地應詳細分列,分別核算相關費用。

6、核算人員應不斷加強自身業務學習,防止產生收費糾紛。對形成的各種結算單證,及時整理歸檔,以備查驗。

篇3:加油站油品采購結算管理制度

1、油品計劃及庫存報表由加油站核算員負責,采購油品款項、結算業務由核算員負責。

2、加油站核算員依據庫存和銷售情況,及時提出油品購進計劃申請,及時組織油品,防止因庫存量低正常銷售。

3、油品結算必須及時準確,核算員應及時掌握預付款信息,防止因油料款不足導致購進計劃無法實施。

4、油品采購計劃單由核算員制作,站領導簽字確認并加蓋公章由公司領導審核,以傳真的形式發至中石油銀川銷售分公司,核算員需跟蹤油品采購計劃的落實情況。

5、購進油品后,核算員需確認油品配送單的相關信息,并保留加油站驗收聯和購貨單位記賬聯,以便和財務對賬及油品核算。

6、油品的采購計劃、款項、結算等業務必須分工明確,責任到人

7、油品結算應及時與公司財務對賬,避免發生賬目錯誤。