公司關于建立工程結算報送手續、工程款核查手續二項制度的規定

第一條為了不斷提高公司管理水平,保證公司對外經濟活動的規范,公司決定建立工程結算報送手續、工程款核查手續二項制度。

第二條財政部和建設部為維護建筑市場秩序,規范建設工程價款結算活動,于2004年10月20日發布了《建設工程價款結算暫行辦法(財建(2004)369號)》(以下簡稱369號文)。對工程采用三種方式之一結算(固定總價、固定單價、可調價格)用合同方式約定均進行了明確。

同時規定"對承包人應當在合同規定的情況發生后,將調整原因、金額以書面形式通知發包人,發包人確認調整金額后,將其作為追加合同價款,與工程進度款同時支付"工程設計變更價款調整由公司核算部門負責及時調整。

第三條針對工程竣工結算審查期限(369號文)規定如下:單項工程竣工后,承包人應在提交竣工驗收報告的同時,向發包人遞交竣工結算報告及完整的結算資料,發包人應按以下規定時限進行核對(審查)并提出審查意見。

500萬元以下,從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起20天,

500萬元-2000萬元,從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起30天,

2000萬元-5000萬元,從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起45天,

5000萬元以上,從接到竣工結算報告和完整的竣工結算資料之日起60天,

建設項目竣工總結算在最后一個單項工程竣工結算審查確認后15天內匯總,送發包人后30天內審查完成。

發包人收到竣工結算報告及完整的結算資料后,在本辦法規定或合同約定期限內,對結算報告及資料沒有提出意見,則視同認可。

第四條公司制定的工程結算報送手續制度,即《工程結算報送單》是落實(369號文)的一份重要資料,要求有關人員在今后辦理與發包人工程結算時,必須采用。

第五條公司制定的工程款核查手續制度,即《工程款核查表》是年終工程核實往來帳項,進行內部審計,對外催要工程款保證時間連續的重要資料,公司要求財務部及有關人員每年必須到有關單位逐個辦理。

第六條本規定自二OO七年一月一日起實施。

附表:(一)《工程結算報送單》

(二)《工程款核查表》

篇2:工程計量工程款支付簽證規定

為了使吉圖琿鐵路客運專線配套供電工程監理項目部能有效的對投資進行控制監理,規范工程計量與支付程序,特編制本規定。

1.職責

1.1造價監理工程師職責

1.1.1造價工程師根據監理合同、施工合同及業主單位造價管理文件規定,對施工過程造價控制進行全過程管理。具體包括:

(1)負責工程預付款支付審核

(2)負責工程進度款支付審核

(3)負責工程簽證工程量及費用審核

1.1.2負責工程造價過程管理總結的編制。

1.1.3負責工程造價資料的收集、整理及匯總。

1.1.4負責協助總監及建設單位開展工程造價管理的工作。

1.1.5負責完成工程造價資料歸檔工作。

1.2專業監理工程師職責

1.2.1負責工程實施過程工程量的計量、統計,并對負責區域的形象進度具體把握。

1.2.2負責配合造價監理工程師進行工程造價過程管理。

1.3總監理工程師職責

1.3.1負責組織造價監理工程師、專業監理工程師完成工程造價過程管理的工作。

1.3.2負責對造價監理工程師完成的工程付款報表、工程計量資料進行審核,并對合格的報表予以簽字。

1.3.3負責協助參建單位完成工程造價的其他工作。

2.控制程序

2.1工程計量管理

2.1.1工程開工前,總監理工程師在第一次工地例會上就施工合同中的計量周期、計量原則進行說明。

2.1.2工程開工前,總監理工程師組織監理內部交底,落實工程量計量分工、原則。

2.1.3單價子目的計量

2.1.3.1專業監理工程師根據設計單位隨施工圖一同交付的卷冊工程量計算書及工程形象進度,復核已驗收合格的工程量。

2.1.3.2專業監理工程師將核算完成后的工程量計量單交造價監理工程師作為進度款支付依據。

2.1.3.3造價監理工程師對完成卷冊工程量進行審查,同時對比設計及施工單位工程量清單,如有疑問組織設計、施工共同協商確認最終結算工程量。

2.1.3.4造價監理工程師核算付款周期內擬結算的設計變更工程量,并與設計、施工確認。

2.1.4總價子目的計量

2.1.4.1專業監理工程師根據施工單位上報計量周期總價工程量計量報告核實總價承包部分完成形象進度。

2.1.4.2專業監理工程師將確認后的工程量計量單交造價監理工程師作為進度款支付依據。

2.1.4.3對于可能引起總價費用變化的工程量,應予記錄。

2.1.5額外工程量

2.1.5.1專業監理工程師審核施工單位上報的等額外工程量,當專業監理工程對計量確認單有疑問是可組織施工、監理、業主單位共同對工程量進行復核。

2.1.5.2造價監理工程師根據合同原則判定專業監理工程師簽署的額外工程量是否屬于施工承包合同之外,對于包含在施工合同當中或為施工方施工措施項目不予簽認。

2.2工程付款管理

2.2.1工程預付款管理

2.2.1.1造價監理工程師根據預付款支付條件,審核施工單位上報的《工程預付款申請表》,核實是否按照合同條款提供合同協議時、履約擔保函、預付款擔保函等。(具體要求應以合同條款為準)

2.2.1.2造價監理工程師審核預付款申請表及相關附件后上報總監理工程師審核。

2.2.1.3總監理工程師審核無誤后簽署意見,并上報業主單位審查。

2.2.1.4造價監理工程師根據合同規定,按照進度款支付周期扣回工程預付款。

2.2.2工程進度款支付管理

2.2.2.1造價監理工程師負責在項目開工后,按照建設管理單位確定的工程進度款報表格式下發施工單位執行。

2.2.2.2造價監理工程師按照合同付款周期,督促施工單位在周期最后一個月的15日前上報工程進度款申請表及支撐性材料。

2.2.2.3造價監理工程師/專業監理工程師審查施工單位每月上報工程進度款支付申請材料,具體要求:

2.2.2.3.1單價承包部分:

a)造價監理工程師根據專業監理工程師提供的工程計量確認單逐項對施工單位投標清單對比,確定每清單項實際完成量;

b)造價監理工程師對施工單位上報的新增單價做重點審核,對施工單位單價套用是否合理是否符合合同原則進行審查,如有爭議與相關方協商暫定。

2.2.2.3.2總價承包部分

a)專業監理工程師核實總價承包部分形象進度完成情況;

b)造價監理工程師對照施工單位總價承包報價表,核實總價完成比例。

2.2.2.3.3額外工作

a)造價監理工程師根據額外工程量簽證單核算額外工程量發生費用;

b)總監理工程師審查后上報業主單位審查;

c)造價監理工程師根據業主審定的額外工作費用,按照合同約定當期支付或在竣工結算時予以支付。

2.2.2.4造價監理工程師在審查合格的進度款支付申請及相關材料簽署意見后報總監理工程師審簽。

2.2.2.5總監理工程師審簽完成后,由專職資料管理人員向建設單位代表提交進度款支付申請。

2.2.2.6造價監理工程師在工程進展過程中,以造價控制目標為基礎,定期動態地把實際支出額與目標額進行比較,發現偏差及時上報。

2.2.2.7造價監理工程師對工程進度款支付情況總體把握,按照合同要求,總支付額度不應超過合同規定比例。(具體比例見合同專用條款)

篇3:協議拖欠工程款資金籌措管理規定

為了加強對公司協議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進一步明確公司與項目經理部債、權、利關系,確保工程項目生產經營順利進行,特制定本辦法。

(1)公司承接的協議拖欠工程款工程中標后,經營部門應及時簽訂承發包經濟合同及補充條款,明確承諾協議拖欠工程款工程的施工形象進度部位及協議拖欠工程款額度、建設單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。

(2)因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目,由辦公會研究決定,起草必要的會議紀要,明確有關生產經營措施。

(3)財會部根據合同及公司決定的會議紀要,對協議拖欠工程款工程進行合理籌措資金,滿足生產經營需要。

(4)項目經理部根據承諾協議拖欠工程款額度完成的施工進度,依據公司下達的施工生產計劃,按月向公司內部銀行借款。貸款額度未當月計劃完成施工產值中的預算制造成本收入部分,對借款使用開支項目有必要說明,實行專款專用。借款單位提出書面申請,經內部銀行核實后,呈總會計師審批同意后,借款單位與內部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計息。

(5)甲方付息的協議拖欠工程款工程,按規定收取借款單位的利息。

(6)甲方不付息的協議拖欠工程款工程。

①在協議拖欠工程款期限內(合同規定的協議拖欠工程款)完成的施工產值,或完成的施工進度達到合同規定協議拖欠工程款的工程施工進度時,施工單位按進度分期貸款額不計取利息。

②施工單位協議拖欠工程款達到協議拖欠工程款金額時,要及時收回拖欠工程款,償還內部銀行貸款金額,貸款到期時尚未歸還的余額按內部銀行規定開始計收利息。

③合同或協議規定拖欠工程款不付利息,但經過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。

(7)、協議拖欠工程款工程應交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內不上交,項目經理部掛賬反映。經核實不虧損按規定核發工資總額,協議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進度款補交應交公司利潤。賬戶存款不足時向內部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規定上交公司利潤。

(8)、協議拖欠工程款到期后,項目經理部要嚴格執行合同有關條款,加大收款力度,滿足生產經營需要。