協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定
為了加強對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進一步明確公司與項目經理部債、權、利關系,確保工程項目生產經營順利進行,特制定本辦法。
(1)公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標后,經營部門應及時簽訂承發(fā)包經濟合同及補充條款,明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。
(2)因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目,由辦公會研究決定,起草必要的會議紀要,明確有關生產經營措施。
(3)財會部根據合同及公司決定的會議紀要,對協(xié)議拖欠工程款工程進行合理籌措資金,滿足生產經營需要。
(4)項目經理部根據承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進度,依據公司下達的施工生產計劃,按月向公司內部銀行借款。貸款額度未當月計劃完成施工產值中的預算制造成本收入部分,對借款使用開支項目有必要說明,實行專款專用。借款單位提出書面申請,經內部銀行核實后,呈總會計師審批同意后,借款單位與內部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計息。
(5)甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。
(6)甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。
①在協(xié)議拖欠工程款期限內(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產值,或完成的施工進度達到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進度時,施工單位按進度分期貸款額不計取利息。
②施工單位協(xié)議拖欠工程款達到協(xié)議拖欠工程款金額時,要及時收回拖欠工程款,償還內部銀行貸款金額,貸款到期時尚未歸還的余額按內部銀行規(guī)定開始計收利息。
③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。
(7)、協(xié)議拖欠工程款工程應交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內不上交,項目經理部掛賬反映。經核實不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進度款補交應交公司利潤。賬戶存款不足時向內部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規(guī)定上交公司利潤。
(8)、協(xié)議拖欠工程款到期后,項目經理部要嚴格執(zhí)行合同有關條款,加大收款力度,滿足生產經營需要。
篇2:建設投資（控股）集團總公司關于遏制拖欠工程款的若干規(guī)定
建設投資(控股)集團總公司關于遏制拖欠工程款的若干規(guī)定
隨著集團總公司生產經營規(guī)模的擴大,拖欠工程款不斷上升,壞賬損失也在增加,不僅造成企業(yè)資金困難,效益流失,也給企業(yè)造成了負債加重、不良資產增多、資產質量下降、負債結構不合理等嚴重問題,同時也嚴重危害著企業(yè)利益和職工利益,制約著企業(yè)的健康發(fā)展。為維護企業(yè)利益,遏制工程款的繼續(xù)拖欠,減少損失,總結多年來拖欠工程款的成因,結合實際特制定本規(guī)定。
第一條工程項目竣工交工,必須經公司領導班子會議研究確定,任何人無權擅自決定交工。要建立嚴格的竣工交工工作程序,工程竣工交工,原則上必須與工程結算、工程價款清算結合起來,堅決杜絕工程竣工結算未定、價款未付清、付款計劃未落實就交工。今后,未經公司會議確定,擅自交工造成工程款拖欠及損失的,要追究相關責任人責任。
第二條各單位要建立工程結算、工程價款回收的責任制度。要把責任落實到項目、落實到責任人,責任主體必須清楚,誰負責的項目誰就要負責工程價款結算及工程款的回收,要把利益與權力和責任結合起來,誰的責任誰負責,誰造成的損失誰承擔,要堅決糾正只管干、只管拿獎勵,不管結算、不管資金回收的做法。
第三條2010年度及以后的拖欠工程款要明確責任主體,要限期收回,要把拖欠的工程款落實到項目、落實到項目負責人,明確責任,誰負責的項目發(fā)生拖欠,誰負責清收,決不能形成新的拖欠和損失。
第四條要把工程款回收與項目管理、項目績效考核、項目獎勵兌現結合起來,項目的獎勵兌現,要與經濟效益掛鉤,要與工程款的回收掛鉤,績效考核既要看項目效益,還要看工程質量、工程價款的結算、資金的回收,要把工程結算、工程價款回收做為考核獎勵的一項重要內容。
第五條要重視并加強合同的管理。簽訂施工合同,要符合國家法律法規(guī),合同條款要嚴謹,對工程竣工交工、工程價款的結算、工程款的支付一定要表述明確、清楚,要防范因合同疏漏造成拖欠。要建立和完善工程投標、項目評估、合同評審制度,切實遏制工程款的拖欠及拖欠損失。
第六條要認真履行工程施工合同,保證工程進度和工程質量,加強項目實施過程中的管理和控制,規(guī)范企業(yè)內部經營管理。做好施工過程中各類相關資料、原始證據收集、整理和保存,確保資料證據充分。要重視項目經濟簽證工作,防止由于基礎工作不完善造成清收工程款困難的現象發(fā)生。
第七條遏制工程款的拖欠,對維護企業(yè)利益和職工利益,促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展至關重要,各單位要嚴肅認真對待,要結合本單位的具體實際,立即制定措施和實施細則,認真貫徹落實,對集團總公司遏制拖欠工程款的規(guī)定,不僅要作為一項重要制度貫徹落實,更要作為一項紀律執(zhí)行,使遏制工程款拖欠取得實效。
第八條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
二O一一年四月十五日
篇3:協(xié)議拖欠工程款資金籌措管理規(guī)定
為了加強對公司協(xié)議拖欠工程款工程資金的籌措管理,進一步明確公司與項目經理部債、權、利關系,確保工程項目生產經營順利進行,特制定本辦法。
(1)公司承接的協(xié)議拖欠工程款工程中標后,經營部門應及時簽訂承發(fā)包經濟合同及補充條款,明確承諾協(xié)議拖欠工程款工程的施工形象進度部位及協(xié)議拖欠工程款額度、建設單位付款承諾及是否承諾支付拖欠工程款利息。
(2)因諸因素不能及時簽訂合同的工程項目,由辦公會研究決定,起草必要的會議紀要,明確有關生產經營措施。
(3)財會部根據合同及公司決定的會議紀要,對協(xié)議拖欠工程款工程進行合理籌措資金,滿足生產經營需要。
(4)項目經理部根據承諾協(xié)議拖欠工程款額度完成的施工進度,依據公司下達的施工生產計劃,按月向公司內部銀行借款。貸款額度未當月計劃完成施工產值中的預算制造成本收入部分,對借款使用開支項目有必要說明,實行專款專用。借款單位提出書面申請,經內部銀行核實后,呈總會計師審批同意后,借款單位與內部銀行簽訂借款合同,明確貸款期限、貸款計息。
(5)甲方付息的協(xié)議拖欠工程款工程,按規(guī)定收取借款單位的利息。
(6)甲方不付息的協(xié)議拖欠工程款工程。
①在協(xié)議拖欠工程款期限內(合同規(guī)定的協(xié)議拖欠工程款)完成的施工產值,或完成的施工進度達到合同規(guī)定協(xié)議拖欠工程款的工程施工進度時,施工單位按進度分期貸款額不計取利息。
②施工單位協(xié)議拖欠工程款達到協(xié)議拖欠工程款金額時,要及時收回拖欠工程款,償還內部銀行貸款金額,貸款到期時尚未歸還的余額按內部銀行規(guī)定開始計收利息。
③合同或協(xié)議規(guī)定拖欠工程款不付利息,但經過施工單位的努力收回的利息屬于本單位收益。
(7)、協(xié)議拖欠工程款工程應交公司承保利潤在合同拖欠工程款期限內不上交,項目經理部掛賬反映。經核實不虧損按規(guī)定核發(fā)工資總額,協(xié)議拖欠工程款到期后(合同約定)收取工程進度款補交應交公司利潤。賬戶存款不足時向內部銀行申請貸款,全額上交欠交公司利潤,之后按月規(guī)定上交公司利潤。
(8)、協(xié)議拖欠工程款到期后,項目經理部要嚴格執(zhí)行合同有關條款,加大收款力度,滿足生產經營需要。