區一小學校財務內審制度

1、學校各部門應當按照相關法規和內部審計制度的要求,支持、配合預算執行和財務決算審計工作,財務部門要及時向內審小組提供相關資料。

2、學校內審小組成員應當嚴格遵守內部審計職業規范,忠于職守,客觀公正,對財務預算數據及其他相關事項應當負責保密。

3、學校內審小組對已審計的項目要及時出具審計報告,對審計事項做出客觀的審計評價;對預算執行中存在的管理問題,要努力“解剖麻雀”,從制度上、機制上進行分析,提出具有管理實用價值的審計意見和建議。

4、學校領導接到內審小組提交的審計報告后,要及時審閱。對審計報告中提出的審計意見和管理建議要有明確批示,并交有關部門落實和處理。

5、經學校領導審批的年度財務決算內審報告,應當向學校職工代表大會予以公布。

zz小學

篇2:實小財務內審制度

市實小財務內審制度

一、基本原則

單位的任何一項經濟業務,都必須由二人以上經手才能入帳。

二、組織分工和職責

1、單位的會計人員、出納人員、內審人員和實物采購人員必須分設,在任何情況下都不得由一人兼任。

2、單位預留銀行或其他金融機構的印鑒必須在兩個以上,且必須由二人以上分別保管。

3、會計人員負責對原始憑證按會計法規的規定進行初步審核,并編制帳憑證,登記除現金日記帳外的其他會計帳簿編制會計報表進行財產清查。

4、出納人員負責單位所有的現金收付,并登記現金日記帳。

5、實物采購人員在經有關領導批準后負責物資的采購。

6、內審人員負責每日對會計憑證、帳簿、報表等會計資料,按財經制度和有關法規的要求進行審核。

7、單位負責人應負責對有關人員進行合理分工,確保內部牽制制度的完善和有效執行。

三、限制條件

1、出納人員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、支出、往來及銀行存款日記帳的登記工作。

2、會計人員步得兼管現金的收付業務。

3、實物采購人員不得兼管現金收付業務和財產物資的保管工作。

4、內審人員不得兼管現金收付和會計業務的處理工作

四、有關人員的權限

1、出納員對未經單位領導批準或雖經單位領導批準,但不符合財經制度的現金收支單據,有權拒絕受理。對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

2、會計人員對出納交回的不符合有關財務、會計制度和財經制度規定的原始憑證,有權拒絕接受,對未經學校領導批準或雖經學校領導批準,但不符合財經制度的非現金收支單據,有權拒絕受理,對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

3、實物采購人員對未經有關領導批準的物資采購要求,有權予以拒絕。

4、內審人員對審查出的不符合有關制度的收支,有權要求有關人員不予處理或向上級機關報告。

篇3:一小學校財務內審小組職責

區一小學校財務內審小組職責

1.參加學校有關預、決算工作會議。

2.要求學校財務部門按時提供有關預算編制管理制度、年度預算及批復文件、會計憑證、賬冊、報表、年度財務決算和其他相關文件、資料。

3.召開與學校預算執行和財務決算審計工作有關的會議。

4.制訂學校預算執行和財務決算審計相關制度,由學校批準后公布實施。

5.檢查與預算執行情況有關的教學科研、行政后勤及其他經濟業務活動資料、文件和現場勘察實物。

6.檢查與學校預算執行和財務決算有關的電子數據和資料。

7.對與預算執行和財務決算審計有關的問題向有關部門和個人進行調查,并取得證明材料。

8.提出糾正、處理違法違規行為的意見及改進管理的建議。