根據公司各階段工作重點和公司董事會審計委員會的部署,組織安排審計工作。主要負責對公司財務管理、內控制度的建立和執行情況等進行監督,具體職責如下:

1、財務審計:對公司財務計劃、財務預算、信貸計劃的執行和決算情況、與財務收支相關的經濟活動及公司的經濟效益、財務管理內控制度執行情況等進行內部審計監督。

2、內控審計:對公司內部管理控制系統及執行國家財經法規進行內部審計監督;督促建立、健全完善的公司內部控制制度,促進公司經營管理的改善和加強,保障公司持續、健康、快速地發展。

3、工程審計:公司范圍內各項工程建設項目,由公司審計部審計。

4、合同審計:對公司工程建設合同、大宗物資采購合同、產品銷售合同、承包租賃合同等實行審查制,并不定期檢查,對存在的問題和違規違章情況進行內部審計監督。

5、離任審計:對離任干部任職期間崗位職責履行情況、目標完成情況進行評價、鑒證,明確崗位交接雙方的責任,加強內控管理。

6、專項審計:對與公司經濟活動有關的特定事項,向公司有關單位、部門或個人進行專項審計調查。

7、公司董事會審計委員會和公司其他相關領導交辦的其他審計工作,如募集資金的使用情況,內部控制制度的建立和執行情況等進行檢查等。

篇2:實小財務內審制度

市實小財務內審制度

一、基本原則

單位的任何一項經濟業務,都必須由二人以上經手才能入帳。

二、組織分工和職責

1、單位的會計人員、出納人員、內審人員和實物采購人員必須分設,在任何情況下都不得由一人兼任。

2、單位預留銀行或其他金融機構的印鑒必須在兩個以上,且必須由二人以上分別保管。

3、會計人員負責對原始憑證按會計法規的規定進行初步審核,并編制帳憑證,登記除現金日記帳外的其他會計帳簿編制會計報表進行財產清查。

4、出納人員負責單位所有的現金收付,并登記現金日記帳。

5、實物采購人員在經有關領導批準后負責物資的采購。

6、內審人員負責每日對會計憑證、帳簿、報表等會計資料,按財經制度和有關法規的要求進行審核。

7、單位負責人應負責對有關人員進行合理分工,確保內部牽制制度的完善和有效執行。

三、限制條件

1、出納人員不得兼管稽核,會計檔案保管和收入、支出、往來及銀行存款日記帳的登記工作。

2、會計人員步得兼管現金的收付業務。

3、實物采購人員不得兼管現金收付業務和財產物資的保管工作。

4、內審人員不得兼管現金收付和會計業務的處理工作

四、有關人員的權限

1、出納員對未經單位領導批準或雖經單位領導批準,但不符合財經制度的現金收支單據,有權拒絕受理。對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

2、會計人員對出納交回的不符合有關財務、會計制度和財經制度規定的原始憑證,有權拒絕接受,對未經學校領導批準或雖經學校領導批準,但不符合財經制度的非現金收支單據,有權拒絕受理,對內容不完整的原始憑證,有權要求補充、更正。

3、實物采購人員對未經有關領導批準的物資采購要求,有權予以拒絕。

4、內審人員對審查出的不符合有關制度的收支,有權要求有關人員不予處理或向上級機關報告。

篇3:實小經費內審制度

市實小經費內審制度

1、成立財經督促審查小組。由3―5人組成,組長由分管領導兼或由教職工代表兼任,負責審查當月經濟活動所發生的原始憑證。

2、建立有關傾向資金財產物資的內部控制制度。凡涉及傾向資金和財物的收、付、結算、審核登記等工作不得由一人兼管。

3、單位行政領導人領導會計機構,會計人員執行《會計法》,辦理會計事項。

4、購買實物的原始憑證,必須有實物負責人驗收證明和經手證明,屬于固定資產等大額憑證,還必須具備領導審批。支付款項的原始憑證,必須有收款單位和收款人收款證明和指定人員的審批意見。

5、對校際性的支出,必須由會計造冊,領導審批,出納付款。禁止任何人設立小金柜,私自亂發補助、獎金獎品。

6、學校預算內外的收支一律實行流收流付,各部門各班級的零星開支,受學校財經小組審查監督。