第一條為了加強集團酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂三大部分)的存貨管理,規(guī)范存貨的購進、領用、耗用、節(jié)余庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,制定本規(guī)定。

?第二條本規(guī)定中的存貨是指集團酒店業(yè)在日常經(jīng)營過程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產部分)。

具體包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料,如魚、肉、蔬菜等,以及干貨調料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營性輔助設備(不包括固定資產部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

第三條?存貨的購進管理

?一、存貨的購進采取“采購計劃審批制”:

1、單價在500元及以上的各種經(jīng)營性輔助設備(指低值易耗品部分)的購進審批辦法,參照集團的相關規(guī)定執(zhí)行;單價在500元以下的各種經(jīng)營性輔助設備、日常經(jīng)營所需的原物料及燃料的購進審批辦法,按照本規(guī)定中的相關條款執(zhí)行。

2、對不同存貨,采取不同時期申報計劃:

(1)日計劃:指需購進的各種基礎性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預測第二天的需要量,據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請表》,報使用部門負責人審核簽字后,交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每天下午4:00-8:30。

(2)周計劃:指需購進的凍品、煙等,填制《天怡酒店管理公司申購單》由部門或倉庫申報,交采購部辦理采購業(yè)務。申報計劃時間為每周六下午。

(3)半月計劃:指需購進的干貨調料,由倉庫報計劃,填制《天怡酒店管理公司申購單》,倉庫領班簽字后,送交采購部辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月1-5號和15-20號.

(4)月計劃:指需購進的客房用品、印刷用品等,由倉庫以及各部預測該月需要量,并據(jù)此擬定需求,填制《天怡酒店管理公司申購單》,送交采購部,并辦理正式采購業(yè)務。申報計劃時間為每月25-30號。

3、上述第(3)、(4)項填制《天怡酒店管理公司申購單》,經(jīng)使用部門負責人簽字后需交倉庫核簽:倉庫主要核查需購進的物料在計劃申報時倉庫中實有的各物料(包括可代用品)庫存數(shù)量,并將相應的數(shù)量據(jù)實填入對應欄次,并提出計劃意見。

4、對需特別制作(指經(jīng)營物品上需加注酒店管理公司或酒店的標識)的各種經(jīng)營性材料及物品(如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等),原則上應采取招標的方式選擇相對固定的制作供應商,簽訂定期的供貨合同(除非因產品質量、結算價格及其他合作方面的原因需更換)及價格協(xié)議(按時間段);每月末,各物料使用部門(指客房部、餐飲部和休閑娛樂部)根據(jù)酒店預計需要量擬定需求計劃,填制《天怡酒店管理公司申請單》(一式四聯(lián),申購部門留存一聯(lián),其他三聯(lián)經(jīng)審批后一聯(lián)交采購部、一聯(lián)交倉庫、一聯(lián)交財務部),報部門負責人審核簽字。

二、購進存貨的驗收管理:

1、采購部收到批準的申購單后,應及時與供應商聯(lián)系,確定具體的供貨時間和每批次的供貨量,并在申購單對應欄次予以注明;注明后的申購單一聯(lián)由采購部留存,督促貨物按時到位;一聯(lián)送交請購部門,以便及時了解進貨的時間,安排相應的工作;一聯(lián)送交倉庫,以便核對驗收,安排倉位;一聯(lián)交財務部,以便準備資金付款。

2、到貨時的具體驗收規(guī)定:

(1)?購進的各種食品鮮貨部分,直接由廚部、餐飲部實物管理責任人(指經(jīng)營場所日常經(jīng)營性貨物的實物管理人)專人驗收,倉庫保管監(jiān)收;其他貴重食品部分,由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收。

①?廚部、餐飲部所需貨品的驗收,原則上應指定相對固定的貨品驗收區(qū)域(指定的驗收區(qū)域應鄰近貯藏室或倉庫,應保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險),配備專門的實物數(shù)量驗收工具、必要的質量檢驗測試裝置和特殊貨物(如冷凍、保鮮貨物)的貯藏工具及場地;

②??貨品驗收人和監(jiān)收人必須對照申購單上所列品名、單價、數(shù)量和質量辦理貨品驗收和監(jiān)收工作;

③?驗收工作包括貨品數(shù)量驗收和貨品質量驗收兩方面內容:

A、貨品數(shù)量驗收

a、如果是密封的容器,應逐個檢查是否有啟封的痕跡,并逐個過

稱,以防短缺;

b、如果是袋裝貨品,應通過點數(shù)或稱重,檢查袋上印刷的重量是

否與實際一致;

c、散裝貨品,應逐個品種稱重,確定實際貨品數(shù)量。

B、貨品質量驗收

a、?貨品驗收人員應具備貨品質量方面的知識和貨品質量檢驗水平;

b、?驗收中對貨品質量把握不準的,應證詢相關技術人員的意見;對海鮮及其他水產品的質量驗收工作,原則上應由廚部主管參與進行;

c、?必須嚴把貨品保質期關,對同一批貨品不同保質期的不予驗收,對與合同或訂貨單上規(guī)定的保質期不符的不予驗收。

?C、貨品驗收過程中,對已點驗過的貨品必須與未點檢的貨物分開存放。

?D、驗收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質量等一致時,在一覽表中相應項目旁作上“已到貨”標記;如果不符,則要根據(jù)具體情況報行政總廚、餐飲部負責人或分管總經(jīng)理處理。

?E、全部貨品的測試、檢驗、過磅、清點工作,應在送貨人在場時完成;貨物驗收人和監(jiān)收人應始終在現(xiàn)場,不得由其他非相關人員代行驗收和監(jiān)收工作;驗收之后,應盡快將貨品送進貯藏室、水池或倉庫。

④?填制《××酒店入庫單》〔一式三聯(lián),貨物驗收人一聯(lián),送交貨人或供應單位一聯(lián),財務部一聯(lián)(此聯(lián)由貨物監(jiān)收人送交)。格式見表4〕,驗收單各欄次內容字跡必須清楚明了,數(shù)量嚴禁亂涂亂改;各相關責任人必須在驗收單對應欄次對驗收單內容簽字確認。

⑤?驗收工作完成后,將訂貨單、《××酒店入庫單》和發(fā)票訂在一起,及時送交財務部稽核人員。

(2)其他貨物的驗收工作,直接由各對應倉庫庫管進行,由財務部稽核人員監(jiān)收,其具體驗收規(guī)定同上。

三、購進存貨的款項支付,按照酒店管理公司規(guī)定的審批權限進行報批,財務部依據(jù)審批及驗收手續(xù)齊全的各有效憑證進行審核后,辦理付款手續(xù)。

1、財務部稽核人員收到訂貨單、申購單、驗收單和發(fā)票后,必須對照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、質量、單價及金額是否完全相符,是否按照規(guī)定的程序辦妥了齊全的手續(xù),任何一單、一項、一個數(shù)據(jù)不符,都要查明原因,妥善解決,切實做到問題不查清解決、不向下辦理付款手續(xù)。

?(1)檢查請購部門交來的申購單與采購部交來的訂貨單或訂貨合同有無批準簽署,核對申購單與訂貨單的內容;如果訂貨單與申購單中名稱、規(guī)格不符,須到請購部門和采購部門查明是否屬替代品;核對后把它們訂在一起,并按訂貨單的編號及供貨單位名稱存放。

?(2)收到倉庫交來的驗收單和發(fā)票后,取出訂貨單與其核對:

①?檢查驗收單上的貨品品種、實際驗收數(shù)量是否涂改,驗收、監(jiān)收簽字手續(xù)是否齊全,簽名是否真實、有效;

篇2:石油銷售公司存貨管理制度

石油銷售公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了優(yōu)化企業(yè)存貨管理,保障倉庫保管安全、有序、規(guī)范,提高倉庫工作效率,特制定本辦法。

第二條本辦法中的存貨是指公司在日常活動中持有的,以備出售的產成品或商品、在產品,以及在生產或提供勞務過程中耗用的材料和物料,主要包括各類原材料、在產品、半成品、產成品、商品、周轉材料等。

第三條存貨只有同時滿足以下兩個條件,才能加以確認:

(一)該存貨包含的經(jīng)濟利益很可能流入公司;

(二)該存貨的成本能夠可靠地計量。

第二章存貨的計量

第四條存貨的初始成本的計量

存貨在取得時,應按照實際成本入賬。存貨實際成本的計量因來源不同而有所不同,具體按以下原則確定:

(一)購入的存貨,其實際成本包括買價、運輸費、裝卸費、保險費、包裝費、倉儲費、運輸途中的合理損耗、入庫前的挑選整理費等。

(二)自制的存貨,有自制的原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、半成品、產成品等。它們的實際成本包括制造過程中所耗用的原材料、工資和有關費用等實際成本。

第五條存貨發(fā)出成本的計量

采用加權平均成本進行日常核算。

第三章存貨的收發(fā)管理

第六條化工產品采購必須由銷售部依據(jù)公司年度制定的采購計劃采購,周轉材料由綜合辦公室依據(jù)公司年度制定的周轉材料采購計劃采購。

(一)存貨入庫管理

1.存貨采購必須按規(guī)定取得增值稅專用發(fā)票。對確實不能取得增值稅專用發(fā)票的,須事先提出申請,報經(jīng)財務部批準,方可采購。

2.化工產品入庫由經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票、運雜費等外來憑證與采購計劃、采購合同核對,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量和發(fā)貨日期等是否與合同、計劃相符。核對無誤后,交由倉庫人員填制材料驗收入庫單,倉庫人員根據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,化工產品經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

3.周轉材料入庫由綜合辦公室經(jīng)辦人員根據(jù)發(fā)票等外來憑證,檢查憑證所列材料的品種、規(guī)格、數(shù)量相符。核對無誤后,交由綜合辦公室倉庫人員填制周轉材料入庫單,綜合辦公室倉庫人員根據(jù)入庫單的內容核對入庫并簽字,綜合辦公室經(jīng)辦人據(jù)此報帳。財務人員根據(jù)有關憑證審核發(fā)票合法性、正確性及價格的合理性,并進行相應的會計處理。

存貨驗收過程中,如有數(shù)量、質量、型號規(guī)格不符及破壞、毀壞等情況應查明原因,屬產品質量問題的,拒絕入庫,實行退貨,如不符,應由銷售部或綜合辦公室會同相關部門按照公司關于質量管理規(guī)定提出索賠等處理意見,財務部門應當拒絕付款或部分拒絕付款。

(二)存貨發(fā)出的管理

1.周轉材料,根據(jù)當期消耗計劃,由使用部門填制"周轉材料領用單",由責任部門審核簽字,綜合辦公室倉庫人員據(jù)此辦理周轉材料出庫。

2.化工產品出庫,公司堅持先款后貨原則,由銷售部依據(jù)公司制定客戶管理辦法和結算管理辦法進行銷售出庫單編制,財務部相關人員對貨款是否到賬進行審核,審核無誤后在銷售出庫單簽字確認,公司領導進行最終簽字確認,銷售部將確定無誤的銷售出庫單蓋章傳真至倉庫,倉庫據(jù)以辦理提貨手續(xù)。

第四章存貨明細賬管理

第七條所有入庫儲存的商品、材料物資,應按品種登記明細卡,記錄收發(fā)數(shù)并結出余額,隨時與實存數(shù)量進行核對,并做到卡、實相符。如有不符,應查明原因并及時糾正。

第八條倉庫應建立存貨明細賬,詳細登記存貨的類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等,并定期與財務部就存貨品種、數(shù)量、金額等進行核對。

第九條存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存5年。

第十條入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄,應當經(jīng)有效授權批準。

第五章存貨的清查

第十一條每月要進行不定期盤點,每年要進行期末全面盤點工作,對庫存材料、在制品、產成品等存貨資產進行盤點。

第十二條由財務部組織力量,做好充分準備,根據(jù)工作計劃進度,安排盤點時間;要事先準備盤點清冊,盤點時逐一登記,發(fā)現(xiàn)損壞、變質、陳舊、失效的存貨,要單獨注明,寫明盤點日期,并由盤點人簽章。對從實際盤點日至12月31日的存貨每一筆收發(fā)業(yè)務都要單獨列示計算。

第十三條存貨發(fā)生盤盈、盤虧及毀損,應及時按規(guī)定審批處理,盤盈的存貨沖減當期的管理費用,盤虧的存貨,應查明原因,由于管理人員管理不善原因造成的,應予以罰款,在扣減過失人或者保險等賠款和殘值后,計入當期的管理費用,屬于非正常損失的,計入營業(yè)外支出。

第六章附則

第十四條本辦法由財務部負責解釋。

第十五條本辦法自下發(fā)之日起施行。

篇3:有限公司存貨管理制度

某有限公司存貨管理制度

第一條為加強公司存貨管理,規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售與核算等,根據(jù)國家有關規(guī)定,結合公司經(jīng)營需要,制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營管理制度的重要組成部分,適用于公司各個部門。

第三條存貨的范圍的確認,以公司對存貨是否具有法定所有權為依據(jù)。凡在盤存日,法定所有權屬于公司的一切物品,不論其存放何處或處于何種狀態(tài),都應作為公司的存貨。

第四條存貨的分類:原材料、低值易耗品、庫存商品、包裝物等。

第五條存貨的核算與攤銷方法:存貨按照實際成本計價,發(fā)出的存貨成本采用加權平均法計算確定,低值易耗品一般采用一次攤銷法攤銷。對于價值超過2000元,但不作為固定資產管理的機具和工具,采用領用和報廢時各攤銷50%的方法進行攤銷。

第六條存貨的入庫:

(一)購進原材料等存貨,入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。

1.核對實物規(guī)格、型號,生產單位與采購合同一致;

2.觀察包裝完好程度,并清點實物數(shù)量;

3.完成實物品質檢查;

4.完成上述工作后填制"入庫單"一式三份。

(二)驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制"溢余貨物單"。

(三)驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制"毀損短缺貨物處理單"。

(四)按實收數(shù)量入庫,并記錄實物賬卡。

第七條存貨的出庫:

(一)根據(jù)調撥單、領料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前,必須填制"出庫單",出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出,并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者,一律不得發(fā)貨。

(二)出庫單以倉庫為主體,分年度編寫和順序編號,并按下列程序運作:

1.本單一式四份;

2.完成出庫單全部內容,空白行應蓋"以下空白"章;

3.發(fā)貨并經(jīng)清點完畢,應蓋"存貨已全部發(fā)出"章。

4.倉庫內所有存貨,沒有調撥指令,均不準出庫,禁止以白條抵庫。

第八條倉儲要求

(一)庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準,貨架應達到安全要求。

(二)倉庫物資必須嚴格按照規(guī)定存放,每種存貨應掛卡片,標明品名、規(guī)格、型號、產地、單位等,并標明現(xiàn)存數(shù)量。

(三)倉庫保管員應履行以下基本職責:

1.嚴格禁止無關人員進入倉庫;因業(yè)務工作需要進入倉庫的有關人員,保管人員必須親自陪同;

2.定期檢查消防器材,更新、補充消防物料;

3.保持庫房清潔衛(wèi)生,庫容整齊、美觀;

4.注意門鎖安全,貴重物品應設內庫存放;

5.經(jīng)常核對賬、卡、物,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時上報處理。

第九條實物賬務

(一)存貨明細賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結存情況的重要賬冊,必須按品種、規(guī)格登記,妥善保管,年終裝訂成冊,至少保存五年。

(二)記賬應有合法依據(jù),憑證必須完整無缺,并遵守以下記賬規(guī)則:

1.根據(jù)入庫單記收入,出庫單記發(fā)出,有關指令資料作為其附件,分別順序編號,作為記賬索引號,按月裝訂成冊,以便日后查詢;

2.賬頁不準撕毀,遇有改錯,可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄,嚴禁挖、補、刮、擦和用涂改液;

3.賬面記錄采用"永續(xù)盤存制",每次發(fā)生增減變動,及時計算結存余額;

4.啟用賬簿,應在賬簿封面載明公司名稱、年度,在啟用頁內載明賬簿名稱,啟用日期,由記賬人員簽名或蓋章,并加蓋公章。調換記賬人員時,應注明交接日期,并由移交人、交接人簽名或蓋章。

5.廢損處理

(1)存貨在庫保管期間,由于各種原因發(fā)生存貨毀損、變質、霉爛造成損失時,必須嚴肅、認真、及時填制"廢損報告單",上報審批。

(2)根據(jù)審批意見,倉庫方可作減少賬務記錄;財務部方可作有關賬務處理。

第十條存貨盤點按照《中通建設股份有限公司財物盤點制度》規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本制度由財務部制定,解釋權、修改權歸財務部。

第十二條本制度自20**年1月1日起實施。