星級酒店存貨庫存盤點管理制度

為了加強公司的存貨管理,規范存貨的庫存保管及存貨各環節的監督與核查行為,現根據酒店管理公司經營管理的需要,特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。

存貨具體包括:

1、原材料:餐飲業各種制作的基礎性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性輔助設備(不包括固定資產部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

一、存貨的領用管理

1、各部門原則上應指定專門的領料人,部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的,倉庫有權拒絕發貨。

2、特殊情況下的急件領用,由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員,倉庫保管員方可發貨,但領料單位負責人必須在1日內到倉庫辦理簽字手續;若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續的,由當值倉庫保管員向財務上報,對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報,而2日內領料單仍沒有簽字的,對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

二、存貨的庫存管理

1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或專門存放,嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實物的進庫和發出,嚴禁無單、無手續的物品進庫和發放;辦妥物品進庫和發放手續后,登記實物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作,發現差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品,不得對外發放,并及時填制《報損單》(一式三聯,一聯倉庫留存備查,另二聯經財務部簽字后一聯留存財務部處理。),經部門負責人審核簽字,送交財務部稽核人員核實后,報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時,應及時主動地向部門負責人或相關部門提出采購(領用)申請計劃。

3、各實物管理責任人在發放各物品時,必須嚴格按照“先進先出”的原則發放實物。先進先出:是指按照物品購進的先后順序和物品保質期的短長順序,進行物品的發放。即先購進和保質期短的物品先發放,后購進和保質期長的物品后發放。

三、各部門具體規定

1、各營業部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對,發現問題,及時查清解決;同時,依據當月《領料單》,匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》,經部門負責人審核簽字后,報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點,做到日清月結,與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對,發現問題,及時查清解決。

3、財務部:

(1)財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規定,發放實物是否嚴格按照“先進先出”的原則執行;

(2)每月末,財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實情況;另一方面,核查庫存實物的質量(有無質變、過期產品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實(依據平時收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發現問題,及時查明原因,界定責任,報財務部負責人處理。

(3)財務部負責人收到各種報告時,應及時依據酒店的相關規定進行處理,或會同各部門負責人協商后,報酒店總經理處理。

四、庫存管理責任

1、對庫存實物發生的質量問題,屬驗收把關不當造成的,能要求供應商退換的,應盡量要求供應商退換,同時,追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失,由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失。

2、對庫存實物發生短損、霉變、變質的,屬定額內(其實物定額根據各物品的性質,參照同行業的平均標準進行確定)的,直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數而自用);定額外的部分,直接追究保管責任人的責任,并由其承擔全額的損失,物品被盜原價賠償。

3、財務部稽核人員稽核工作不到位,對應稽核、監控的方面不予稽核、監控,應發現

的問題未予發現,或對發現的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責任,并嚴肅處理。

4、庫貨屬于公司資產,任何人不得借出、或出庫給他人,

5、特殊情況,報酒店總經理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。

五、罰則

在盤點過程中如發現物品與賬實不符,多余部份調增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:

1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款

3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產,任何人不得借出、或出庫給他人,如發現未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將給予乙類過失處理。

六、附則

1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符,未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經理盤點結果抽查過程中如發現物品賬實不符,未及時發現的處理的。除對當事人以上處罰外,還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

本規定自頒發之日起實行。

篇2:公司生產存貨盤點管理制度

某公司生產管理制度:存貨盤點管理

4.存貨盤點管理辦法

4.1目的

存貨是公司資產的重要組成部分,它在流動資產中占有相當大的比重。為加強對存貨的管理,提高存貨盤點的質量,并為公司生產成本的核算提供準確的計算依據,特制定本辦法。

4.2存貨的定義及范圍

存貨必須是所有權屬于公司,并由生產部管理人員接收入帳耗用的原材料和未銷售的產品,包括庫存的、加工中的原料、包裝物、維修零配件、產成品等。

4.2.1原料:指能構成產品主要實體的物料,如豆粕、玉米、添加劑小料、液體油和賴氨酸等原料。

4.2.2包裝物:為包裝產品而儲存或周轉使用的各種容器,如油桶、麻袋、編織袋、塑料袋等物品。

4.2.3成品:原料經生產加工過程之后,經過包裝和經檢驗合格可供銷售的產品。

4.2.4材料:凡可供生產機械、電器儀表、公用設備維護之備品備件。

如機械、電器零備件、標準件、維修工具、勞保用品、用具、外協加工之非標件等物品。

4.3存貨盤點規則

4.3.1日常存貨盤點:存貨管理部門視工作特點和要求,應做好必要的日常盤點,核對帳物,做到帳物相符,發現異常,應及時處理。

4.3.2定期存貨盤點

(1)定期盤點即月末盤點和年終盤點。

(2)月末盤點定為每月的最后一日進行,當日的盤存數即為上期期末和本期期初的實存數,盤點工作一般應在停產的情況下進行,必要時經財會部和飼料生產部經理同意后方可安排與生產同時進行。

(3)年終盤點,每年的12月31日日進行(應在停產的情況下)。

4.3.3組織與人員配備

月末和年終盤點工作,應由存貨管理人員會同財會人員共同進行。

4.4存貨盤點的作業程序

4.4.1盤點前的準備工作

存貨管理人員,月末一般提前三天,年終一般提前七天至十五天,做好盤點前的各項準備工作,以確保盤點工作高效、有序、無誤。內容包括:

(1)整理貨位、清桶、清堆、平倉。

(2)結清出入庫貨物往來手續。

(3)查驗貨位卡、貨位。

(4)備足供銷售之產品。

4.4.2實地盤點

在盤點日,存貨管理人員與財會人員到存貨存放處現場組織會盤。盤存數即為實存數。操作步驟為:

(1)盤點存貨品種、規格、件數、數量。

(2)按要求逐項填寫存貨盤點登記表。

(3)核對無誤,會簽后,報主管主任審核。

4.4.3帳物核查

在財會人員協助下,存貨管理人員應及時將盤存數與帳存數一一核對,并如實填寫"倉庫盤點月報表"。步驟如下:

(1)帳、物一一核查。

(2)計算損耗數,填寫損耗報告單報生產部和財務部。

(3)損耗沖減帳存數。

(4)查明盤虧原因,糾正錯誤。

(5)填寫本期盤存報表。

4.4.4帳帳核對

是指存貨管理人員之存貨帳薄與財務人員之帳簿核對,作到帳帳相符。

(1)核對帳簿。

(2)糾正錯帳、漏帳、重帳等。

(3)最后核對本期盤存報表。

(4)盤存報表報生產部和財務部。

4.4.5差異分析

存貨經盤點后,發生的盈虧處理:財會人員應立即填制"存貨盤點差異分析表"一式三聯,倉庫主管責成存貨管理人員查明原因再轉該部經理會簽,報財會部一聯、生產部一聯、倉庫主管自存一聯。

4.4.6原料調帳

(1)原料調帳應每月進行一次,差異數較少之原料可延長,但不得超過三月一次。

4.4.7成本核算

(1)統一核算口徑。

(2)生產部、財會部依據盤點月報表,差異分析表和"存貨調帳通知"及有關憑證、帳簿作為核算依據。

(3)由財會部統一核算程序。

4.5桶倉存貨盤點

桶倉泛指筒倉,車間料倉、油罐、液體賴氨酸罐、其存貨點是否正確關系實存數是否有誤。掌握之要點:

4.5.1桶倉容積和層高或一定刻度的容積數。

4.5.2正確地判斷和估計物料在倉內的容積數。

4.5.3物料的容重(查有關物料容重表或實測)實存數的計算。

實存數=物料容積*物料容重=(總容積-無料格容積)×物料容重

4.5.4部分原料參考容重表(單位:噸/立方米)

品名容重品名容重

骨粉0.80-0.96粒狀飼料0.625-0.775

玉米0.75粉狀飼料0.725-0.825

玉米粉0.61-0.64玉米蛋白粉0.50-0.60

細鹽1.12-1.28魚粉0.575-0.64

石粉1.09-1.425液體蛋氨酸比重1.26

麩皮0.325-0.46油脂0.90-0.91

豆粕0.58-0.64菜籽粕0.56

棉籽粕0.64-0.72葵花粕0.50-0.53

玉米胚芽粕0.54-0.56啤酒粕0.46-0.50

備注:實際盤點時,容重取值應視原料水份高低、粒度大小、雜質等因素慎重選取,也可實測。

4.6原料損耗處理

原料損耗指加工損耗(含保管損耗)和自然損耗兩類,且原料數量比較大,即大于或等于占原料總耗用的百分之一者列入計算損耗范圍。

4.6.1加工損耗。

(1)加工損耗是指原料投入生產到成品出廠之損耗。

(2)加工損耗的損耗率標準建議暫訂為占其原料耗用量的百分之零點五,即損耗率0.5%。原料耗用量以總控電腦計數為準。

4.6.2自然損耗

(1)自然損耗是指原料在保管期間和生產過程中,原料水份的自然發揮而導致庫存原料重量的差異損失。自然損耗的取值應視原料含水量之大小確定。

(2)自然損耗率的損耗標準由品管部門確定,月末盤點提供。

4.6.3實際耗用原料的計算

原料實際耗用量作為月末存貨盤點時當月的耗用量,原料耗用量是以總控電腦計量為準。

4.6.4耗用的帳務處理

原料加工和自然損耗應作為月末和年終沖減帳存數的依據,并如實填寫"原料損耗報告單"作為帳務處理之憑證。

損耗報表一式肆份,一聯報財會部、二聯報品管部、三聯報生產部、四聯自存。