會計科目和會計報表

1.規定:按照《物業管理企業財務管理規定》執行。

2.科目設置及其使用。

2.1資產類:

2.1.1流動資產:現金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據、預付帳款、待攤費用和存貨。

2.1.2固定資產類:固定資產、累計折舊、固定資產清理等。

2.1.3無形資產:專利權、商標權、土地使用權、非專利技術和商譽等。

2.1.4遞延資產:開辦費、以經營租賃方式租入固定資產的改良工程支出、一次發生數額較大的修理費等。

2.1.5其他資產:特種儲備、銀行凍結存款、凍結物資、訴訟中涉及的財產等。根據投資需要,可設置“長期投資”科目。

2.2負債類:

2.2.1短期負債:短期借款、應付帳款、應付票據、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。

2.2.2長期負債:長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產應付款。

2.3損益表:包括營業成本、管理費用、財務費用、經營稅金及附加、所得稅、營業收入、其他業務收入、營業外收入和營業外支出。

2.4權益表:包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。

2.5會計報表:包括資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表。

3.管理會計報表

包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務報告、財務報告補充資料、現金流量月報簡表。

篇2:制藥有限公司會計員(債權債務報表稽核)職務說明書

浙江**制藥股份有限公司

職務說明書

職務名稱:會計員(債權債務/報表、稽核)職務級別:職務編號:

工作部門:財務部上級主管:經理撰寫日期:2011.9.18

撰寫人:ZZ部門審核:人力資源部批準:

一.職務目標:

崗位設立目的,職權范圍和主要內容。

為準確提供會計信息,有助于公司領導進行合理決策,有助于強化內部管理,維護企業利益,避免不必要的壞賬損失。必須真實準確及時編制相應會計報表。按照內控制度,稽核費用報銷憑證,核算處理本單位發生的往來款項。

二.主要職責

按照由主到次順序書寫,列舉主要工作內容,用關鍵動詞表述所擔負責任。

1、準確及時編制本部和合并會計報表,做到內容完整、數字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。

2、按照相關制度、開支標準,審核報銷憑證,對不真實、不規范、不合理事項進行事前監督,并將有關事項及時反饋領導。

3、及時整理各種往來款項的結算情況,每月根據月末余額通知配合有關部門及時清理,并按照要求提供清理結果。

三.職位要素;

1.知識結構

描述完成此項工作所需的相關知識,與之相關的理論,術語,概念,原則,規程,技術等理解力的要求,描述專業、學歷要求,專業崗位培訓,自我進修以及工作實踐經驗、年限的要求。

1、大專以上財務或相關學歷;

2、1年以上財務、會計工作經驗。

3、熟練掌握會計制度、財務管理知識。

4、熟練掌握計算機的操作技能,會使用辦公軟件尤其是財務軟件。

5、具備會計從業資格證書及初級會計資格證書。

2.復雜程度

從工作本身的性質、任務的多樣性、獲得指導與幫助的可能性、工作的范圍以及時效性等幾方面考慮,描述此項工作對于一個受過全面培訓或已可稱為合格的員工來說,其難易程度。

需經常與子公司進行溝通,了解子公司在實際會計核算工作中需協調問題和業務難點,以便統一財會政策,真實反映企業財務信息。

3.責任范圍

(1)工作的自由度:

從以下幾方面說明該工作的自由度:內部的書面指示,規程,政策以及外部法律,法規對之的束縛力;完成該項工作的時間要求,任務的多樣化以及所需的主動能動性。

1、遵守國家各項財經法規和企業內部控制制度、稽核制度等。

2、主動協調子公司和相關部門的工作。

(2)范圍:

描述工作直接影響的最大范圍:科室、部門或工作單位,生產線、車間或全公司。

1、本崗位履行會直接影響到公司各部門費用開支的真實性、合法性。

2、影響公司盈利結果數據的準確性。

4.人際關系

描述完成此項工作需與公司內外其他人的聯系的工作要求。注意從簡單的信息交換到復雜的討論和談判的關系的排列。描述具體聯系的機構和對象,相互關系的重要性和頻率,以及對公司的潛在影響。

1、在公司內部經常與涉及到費用報銷、暫付、暫借款部門有業務聯系。

2、在公司外部需經常與子公司進行溝通,經常與有往來款項單位進行往來款項的核對。

5.實施管理

(1)人員管理:

描述直接和間接管理著的員工的層次和數量,在提供指導和控制功能中的角色。

無

(2)職能監督

描述對機構的組織、決策、指導功能。包括水平、類型、管理多樣性,個人決定人、財、物權限。

1、根據企業內控制度,有對費用開支稽核、監督的權限。

2、根據股份公司合并報表規定,對本級及子公司進行規范合并的權限。

6.操作技能

(1)技能水平

描述完成此項工作對于手臂,手,手指的靈活性、精確性、速度和協調性的要求。包括活動和需要培訓的性質。操作技能對于此項工作重要程度如何

熟練操作計算機,尤其是掌握財務軟件處理系統。財務工作的準確性、及時性,高效率完全依靠此技能。

(2)應用程度

描述每日應用操作技能的時間有多少

每日平均運用計算機4小時

7.集中視力

描述所要求集中視力的程度。考慮可能因閱讀,測量儀器,標尺度,查疵點等長時間用眼和集中視力而引起的眼睛緊張和疲勞。每日需集中視力的時間有多少

每日集中視力近6小時。

8.體力消耗

描述完成此項工作所需的能力和努力的總和由于完成工作所產生的緊張和不適。指出被移動物體的重量,工作的重復性,進行的速度,走,站,舉,拉,推,運送,上升等的程度。

體力消耗較少。

9.工作環境

(1)工作條件

描述完成工作時環境引起的身體的不適。使一個身體(能力和靈敏性)正常的人感覺不舒服和討厭的環境程度如何

長時間使用計算機會帶來眼睛的不適,無其它明顯不適感。

(2)夜行。通常每月有幾個晚上因工作需要出差不在家。

一般不出差。

篇3:公司會計報表考核辦法

公司會計報表考核辦法范本

1.目的:為更好的做好上市公司會計報表的披露工作,不斷提高會計人員的業務技能,對各核算單位的會計報表編制和質量以及報送時間作進一步的要求,特制定本會計報表考核辦法。

2.適用范圍:本考核辦法適用于公司及分子公司財務負責人及負責編制會計報表崗位的會計人員。

3.考核內容:

3.1月、季度、半年報、年度報表。

3.2季、年度財務經營情況分析說明。

4.考核辦法及標準:

4.1計分標準:

4.1.1以每張報表計5分值,即月份報表:資產負債表、利潤表、費用明細表計15分,8個月份小計120分;季度報表(每年3月31日、9月30日)除按月份報表3張表外,增加:現金流量表、業務地區分部報表、內部銷售統計表、應交稅統計表、合并報表抵銷表、應收預收前五名明細表9張表計45分,二個季度小計90分;半年報、年報(每年6月30日、每年12月31日)除按季度表外增加年度附注各類明細報表、壞帳準備計提明細報表、資產減值準備明細表12張表計60分,半年及年報小計120分。全年共計報表分值330分;

4.1.2季度財務經營情況分析說明,每季度5分,全年四個季度共計20分;

4.1.3兩項總計分值350分。

4.2考核情況:

4.2.1報表時間,月、季、年報按規定時間內報送,即月報在次月初6日以前,季報、年報所增加的報表在次月8日以前報送的,每張報表分別按1分計,即在規定時間內報送的得滿分1分,提前不加分;遲報要扣分,遲報一天扣0.5分,遲報二天扣1分,遲報3天扣1.5分,以此類推,可扣到負分。報送方式:先以電子郵件、集團郵箱、RT*發送過來,以確認收到時間為準,然后再將書面加蓋公章的報表報送公司財務部存檔(注:以上規定的報送時間是指一般情況下執行,如有特殊要求以另行通知的報送時間為準。);

4.2.2報表質量,報送報表內容真實、完整、準確,報表與報表之間銜接,沒有錯填、漏填現象得滿分4分;反之,有錯填、漏填每筆扣一分,報表與報表之間不銜接數視同錯填數,按錯填筆數計扣分,以此類推,可扣到負分;

4.2.3季、年度財務經營情況分析說明,能簡明扼要把核算單位的經營情況進行說明,滿分5分,未寫不計分也不扣分。

5.獎懲辦法:

5.1全年累計得分達到330分,為完成本職工作的基本得分。累計超過基本分,每超出一分獎勵20元計,以此類推;反之,累計分未達到基本得分,每少得一分扣款20元,以此類推。

5.2全年得分在280分(含280分)以下,建議核算單位更換經辦人員。

5.3由公司財務部指定專人負責對各分子公司報表報送情況作統一記載,年終進行考核評比。

5.4獎金來源:

5.4.1扣款所得,對未完成累計基本得分的會計扣款,通知其所在單位扣罰責任人工資,由內部銀行劃款交到公司財務總部計入獎金發放額;

5.4.2不足部分由公司財務部向公司申請專項獎金。

6.附則:

6.1本制度由公司財務部負責解釋。

6.2本制度施行后,凡既有的類似規章制度或與之相抵觸的規定即行廢止。

6.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執行。修改時亦同。