1目的

1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。

2適用范圍

2.1本適用于財務(wù)各項工作的管理和控制。

3組織架構(gòu)

4職責(zé)

4.1財務(wù)部經(jīng)理

a)負(fù)責(zé)公司財務(wù)的管理工作,組織編制財務(wù)計劃,落實完成計劃措施,對執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施。

b)組織搞好經(jīng)濟(jì)核算工作,建立各級經(jīng)濟(jì)活動分析制度,努力挖掘增收節(jié)支潛力。

c)掌握公司的資金活動情況和經(jīng)營成果,及時準(zhǔn)確地向領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)經(jīng)營情況。

d)監(jiān)督執(zhí)行國家財經(jīng)政策、法規(guī),嚴(yán)格掌握和控制各項費用的開支。

e)負(fù)責(zé)公司的會計憑證和會計報表的審核,保證數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、可靠,做好會計憑證、帳簿、報表和重要經(jīng)濟(jì)檔案整理、保管和歸檔。

f)負(fù)責(zé)公司工資、獎金、勞保、津貼等發(fā)放審核。

g)建立財產(chǎn)清查制度,參與財產(chǎn)清查盤點,認(rèn)真填好盈虧報表,及時進(jìn)行處理,達(dá)到帳、卡、物相符。

h)組織財務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)水平。

i)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。

4.2會計主管

a)按會計制度規(guī)定,編制各種記帳憑證,及時編制會計報表。

b)負(fù)責(zé)妥善歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。

c)抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。

d)依據(jù)國家稅法規(guī)定,按時按規(guī)定繳納各項稅金,做好有關(guān)資料的報送工作,按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定,做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。

e)編制每月經(jīng)營情況分析,并提供分析報告。

f)不定期核對現(xiàn)金余額,抽查出納現(xiàn)金庫存情況,負(fù)責(zé)出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。

g)月終對各倉庫進(jìn)行抽盤。

h)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

4.3出納員(兼?zhèn)}管)

a)遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。

b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

c)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳,每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。

d)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。

e)認(rèn)真審查每一筆款項的支付和費用報銷,對違反規(guī)定的一律拒付,并及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。

f)負(fù)責(zé)工資表的編制并按時發(fā)放。

g)負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作,保證單與帳相符、帳與物相符。

h)加強(qiáng)對庫存物資的管理,嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。

i)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

5.0管理與控制要求

5.1財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求

5.1.1財務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃,并上報總經(jīng)理審批。

5.1.2新入職員工必須經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。

5.2預(yù)算的編制與實施

5.2.1每年12月,財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及當(dāng)年經(jīng)營情況,編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算及專項預(yù)算,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報集團(tuán)公司事業(yè)部及計劃財務(wù)部。

5.2.2每年第一季度,財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團(tuán)下達(dá)的利潤目標(biāo),編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法,總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

5.2.3每年第一季度,財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)公司年度工作計劃及公司財務(wù)年度預(yù)算方案,制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標(biāo)。

5.3會計報表編制的管理與控制要求

5.3.1出納員根據(jù)原始資料編制出納憑證。

5.3.2會計主管根據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證,并核對資金帳戶余額,核對庫存材料余額。

5.3.3財務(wù)部經(jīng)理審核會計憑證。

5.3.4會計主管每月8日前編制出資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他附表。

5.3.5會計主管要保證會計報表的及時、準(zhǔn)確、明晰和完整,會計報表在發(fā)出前必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

5.4財務(wù)分析的管理與控制要求

5.4.1會計主管在每月15日前根據(jù)上月財務(wù)報表及月度指標(biāo)考核表,編制各管理處、各職

能部門經(jīng)營情況表和月度分析報告,進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。

5.4.2財務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi),編寫季度財務(wù)分析。

5.4.3編寫財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費用、利潤完成情況;資產(chǎn)、負(fù)債變動情況;存

在問題及改進(jìn)建議或措施。

5.4.4編寫財務(wù)分析要情況具體、分析深入、結(jié)論公正、措施得力、季度(年度)財務(wù)分析

報告發(fā)出前必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.5工資的發(fā)放管理與控制要求

5.5.1工資由出納員編制、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.5.2工資發(fā)放的管理與控制要求詳見《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.6現(xiàn)金借款及費用報銷

5.6.1現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.6.2費用報銷由會計主管、財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5.6.3對既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。

5.6.4現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《費用報

銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.7支票由出納管理,收據(jù)、發(fā)票由會計主管管理,財務(wù)印鑒、專用章由財務(wù)部經(jīng)理保管,

其管理與控制詳見《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.8出納員保證帳款相符,會計主管不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點。財務(wù)部經(jīng)理每年對各崗

位帳實、帳帳、帳表進(jìn)行檢查是否相符,納入年終考核。具體詳見《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

5.9倉管員負(fù)責(zé)物品的驗收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管,會計主管負(fù)責(zé)物

品的

核算及清點,財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。具體管理及控制要求詳見《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》、《低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

6.0引用文件

6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.2《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.3《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.4《備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.5《支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.6《費用報銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.7《倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.8《低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》

6.9《審批管理規(guī)定》

6.10《財務(wù)管理規(guī)定》

篇2:X房地產(chǎn)財務(wù)部物業(yè)出納崗位職責(zé)（兼借款報銷）

房地產(chǎn)公司財務(wù)部物業(yè)出納崗位職責(zé)(兼借款報銷)

1.負(fù)責(zé)物業(yè)公司現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的保管和登記。

2.負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證,辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務(wù),負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管并對現(xiàn)金實行庫存限額管理,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不得以白條抵現(xiàn)金。

3.負(fù)責(zé)空白支票、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管,負(fù)責(zé)辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉(zhuǎn)賬及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。合同付款要審核收款人和合同簽署單位是否一致。

4.負(fù)責(zé)按月與銀行核對銀行存款余額,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

5.負(fù)責(zé)按月計算、核對并與物業(yè)公司共同向住戶收取電費、水費、物業(yè)管理費等費用。

6.負(fù)責(zé)公司日常報銷(非工程、材料)的審核工作,嚴(yán)格執(zhí)行公司借款報銷規(guī)定,認(rèn)真審核費用報銷的合理性及原始憑證是否合規(guī)、合法。

7.領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。

崗位要求:中專或以上學(xué)歷,管理或經(jīng)濟(jì)類專業(yè),有會計證,一年以上財務(wù)工作經(jīng)驗,責(zé)任心強(qiáng),本地戶口并且有本地人擔(dān)保。

篇3:物業(yè)公司財務(wù)部質(zhì)量管理職責(zé)

物業(yè)公司財務(wù)部質(zhì)量管理職責(zé)

在物業(yè)總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,行使財務(wù)管理、財務(wù)監(jiān)督以及成本核算的職能。主要任務(wù)包括:籌措資金、財務(wù)核算、編制預(yù)算、審核各項成本費用支出、組織收款業(yè)務(wù)、承擔(dān)成本核算和會計核算等會計職能;制作各種財務(wù)報表;保證財務(wù)信息暢通,利用財務(wù)分析和數(shù)據(jù)資料為管理人員提供決策依據(jù)。

1.掌握經(jīng)濟(jì)信息,作好經(jīng)濟(jì)預(yù)測。掌握國家已出臺的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、政策、條例,廣泛收集市場信息及各種經(jīng)濟(jì)資料、市場發(fā)展趨勢等,為物業(yè)總經(jīng)理組織公司重要經(jīng)營活動提供客觀依據(jù)。

2.編制財務(wù)預(yù)算,確定財務(wù)管理目標(biāo)。即在市場調(diào)查和經(jīng)濟(jì)預(yù)測的基礎(chǔ)上,組織公司各部門做好財務(wù)預(yù)算,編制部門計劃,搞好綜合平衡,編制公司的財務(wù)收支預(yù)算,確定公司及各部門的財務(wù)管理目標(biāo)。

3.合理運用資金,加快資金周轉(zhuǎn)。即以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ),合理控制成本和費用,加快資金周轉(zhuǎn),提高資金使用效率。

4.加強(qiáng)經(jīng)營收入管理,保證資金及時回籠。

5.加強(qiáng)成本費用管理,提高經(jīng)濟(jì)效率,定期編制成本、費用及經(jīng)營收入分析報告,為考核各部門目標(biāo)管理預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況提供依據(jù)。

6.加強(qiáng)會計核算,按時上報各種財務(wù)報表。根據(jù)公司要求設(shè)置會計科目、編制會計報表,定期組織資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本費用和稅金核算、利潤和利潤分配核算等全面核算。按期提供會計報表和各種統(tǒng)計報表,為物業(yè)總經(jīng)理的經(jīng)營決策和經(jīng)營的正常開展提供依據(jù)。