1.經(jīng)手人對(duì)需報(bào)銷(xiāo)的憑證應(yīng)按有關(guān)規(guī)定在發(fā)票或收據(jù)背面由經(jīng)手人、驗(yàn)收復(fù)核人、“一支筆”審批人三者簽字,并按規(guī)定填寫(xiě)“集團(tuán)經(jīng)費(fèi)結(jié)算本”,交財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

2.對(duì)需向財(cái)務(wù)部解釋的有關(guān)事項(xiàng)、內(nèi)容應(yīng)負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人員解釋,對(duì)財(cái)務(wù)人員退回需要補(bǔ)辦手續(xù)的憑證,應(yīng)及時(shí)按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。

3.報(bào)銷(xiāo)手續(xù)應(yīng)符合《內(nèi)部牽制制度》,《審批制度》,《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化》及有關(guān)崗位職責(zé)規(guī)定。

4.經(jīng)辦人員所報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票或收據(jù),必須是由稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的發(fā)票、財(cái)政局監(jiān)制的收據(jù)、符合國(guó)家規(guī)定的有關(guān)憑證,及校財(cái)務(wù)處、集團(tuán)財(cái)務(wù)部印制的結(jié)算憑證。

5.對(duì)違反法律、法規(guī)、政策及有關(guān)制度的憑證,財(cái)會(huì)人員有權(quán)予以制止。

6.購(gòu)置設(shè)備或大宗材料以及支付臨工工資,金額在2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上,由購(gòu)置或報(bào)銷(xiāo)部門(mén)報(bào)批后提前一天報(bào)財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根據(jù)需要和集團(tuán)內(nèi)資金情況,按輕重緩急調(diào)集資金,予以辦理。

篇2:工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一章總則

第一條為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動(dòng)通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。

第二章適用范圍及管理原則

第二條適用范圍:公司所屬各部門(mén)移動(dòng)及固定電話費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)均適用本辦法。

第三條管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報(bào)銷(xiāo)、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。

第三章報(bào)銷(xiāo)范圍及標(biāo)準(zhǔn)

第四條報(bào)銷(xiāo)范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車(chē)司機(jī),外地駐站人員。

第五條報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;

(二)單位副職(或享受副科級(jí)待遇)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;

(三)駐榆煉站:站長(zhǎng)260元/月,副站長(zhǎng)240元/月,駐站工作人員150元/月;

(四)駐永煉站:副站長(zhǎng)200元/月,一般工作人員100元/月;

(五)定向服務(wù)用車(chē)司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。

(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門(mén)主任240元/月,副主任200元/月

第六條固定通訊費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn):

(一)單位正職(或副科級(jí)主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;

(二)副科級(jí)固定通訊費(fèi)150元/月;

(三)各部門(mén)業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。

第七條手機(jī)及固定電話報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定:

(一)“24小時(shí)”開(kāi)機(jī)原則,享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時(shí)開(kāi)機(jī)。

(二)公司享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號(hào))報(bào)銷(xiāo),以報(bào)公司登記備案的號(hào)為準(zhǔn),其余卡(號(hào))話費(fèi)自理。

(三)手機(jī)換號(hào)后應(yīng)第一時(shí)間報(bào)本單位相關(guān)部門(mén),進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)造成影響。

(四)享受話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員,應(yīng)及時(shí)檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。

(五)對(duì)于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動(dòng)話費(fèi)按其較高的崗位報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。

第四章附則

第八條本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第九條本辦法未盡事宜,按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。

第十條本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。

篇3:服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷(xiāo)’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請(qǐng),由申請(qǐng)部門(mén)主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷(xiāo)時(shí),同時(shí)附著申請(qǐng)單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷(xiāo)。

2、對(duì)于匯總發(fā)票,報(bào)銷(xiāo)時(shí),必須附著報(bào)銷(xiāo)明細(xì),明細(xì)部分有對(duì)應(yīng)接口部門(mén)審核的,需由相應(yīng)部門(mén)進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷(xiāo)的,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷(xiāo)時(shí)再行支付。

4、超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢(xún),員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷(xiāo)票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫(xiě)齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo);用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購(gòu)的七天內(nèi)報(bào)銷(xiāo);通過(guò)銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。

6.3.5對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限,未能報(bào)銷(xiāo)而又沒(méi)還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,經(jīng)各部門(mén)經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱(chēng);

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱(chēng)或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱(chēng);

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對(duì)外開(kāi)出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證,大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符。

8.2購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資,必須填寫(xiě)出入庫(kù)驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱(chēng)、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過(guò)于簡(jiǎn)略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長(zhǎng)審批;遇董事長(zhǎng)不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容均需董事長(zhǎng)審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從ZZ服裝有限公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。