一、資金收入管理

1、各部門收取的零星維修費、門面租金、房租、清運占道費等在一本收據用完后必須上繳財務室;餐飲營業款及其他零星現金,當天必須存入公司的銀行賬戶或上繳財務室。以上款項均不得存放在保險柜,更不得以個人的名義在銀行開設私人賬戶或活期存折,一經查證,嚴肅處理。

2、各部門在收取客戶的租金、房租、餐飲營業款支票時,必須當天到公司財務室進行背書。

3、各部門收取的現金,不能坐支、不能私人挪用,更不能借給他人,一經查證,嚴肅處理當事人。

4、各部門對每月應收的租金、房租、清運、占道等款項應及時催收。

以上款項收取,不管是采用一式三聯收據或原始憑證,大小寫金額要相符,必須用復寫紙填寫,并有制單、收款人的簽名;作廢式應注明"作廢",連同存根一起保存,不得撕毀。

二、資金支出管理

1、購置辦公用品應從實際出發、本著節約的原則,并需編制清單,經總經理批準,方可在財務室辦理借款手續,對購置物品需配專人管理,設收支賬本。

2、購置環衛工、維修工所需的工具、材料、勞保用品等,要根據各部門購物明細編制清單,經總經理批準才能到財務室辦理借款。

3、購置各類物資、物耗、獎品時,發票上寫明購貨單位、數量、單價金額,購買多項物資要附清單、驗收證明,發票::與清單金額必須一致、書寫規范、不得涂改,發票必須蓋有出具發票單位的財務章或發票專用章,一式幾聯的發票必須是復寫,只能以發票聯作為報銷憑證。發票背面要有經辦人、驗收人、總經理簽字,經會計審核后方能報銷,否則不予報銷。同時對工具、勞保用品實行專人管理,建立健全工具、勞保用品卡片。

4、各部門在退還客戶的租金、押金、保證金等款項時,應憑原開出的收據(必須有經辦人、部門經理簽字)才能在財務室辦理退款,不能用收取的現金坐支或相抵形式支付。

5、公司員工因工作需要出差或辦事要借款時,需辦理借款,必須經部門經理、公司領導批準簽字,出差回來或辦完事,必須在一月之內到財務室報銷及退還現金,本著前賬未報,后賬不借原則。

6、使用支票者必須在支票登記薄上簽名,每周未在財務室結清周內的使用和未使用的支票,本著前賬未清,后賬不結原則。

7、公司采購人員使用現金周轉金每月限額在2000元之內,食堂、怡園采購員每月周轉金限額在3000元內,每周報賬,月終了結一次賬,多退少補,不得挪用公款辦私事。

8、對資金使用,既要做到事先有計劃安排,又要注重使用過程中的監督控制,以免資金積壓。

三、該辦法從即日起執行。

物業公司管理有限公司

二OO一年十月

篇2:學院基層工會經費收支管理辦法

技術學院基層工會經費收支管理辦法

為規范和加強基層工會經費的收支管理,充分發揮基層工會為職工服務、為發展工運事業服務的作用,根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》、《工會會計制度》、《工會預算管理辦法》和其他有關規定,制定本辦法。

一、工會經費收支管理原則

1、遵紀守法原則。各項經費收支,必須嚴格執行國家法律法規、所在地方政府和中華全國總工會的有關規定,認真執行工會財務會計制度,遵守財務紀律。

2、經費獨立原則。依法取得社會團體法人資格的基層工會,應單獨開設銀行賬戶,實行工會經費獨立核算。

3、預算管理原則。工會經費收支應全部納入預算管理,按照《工會預算管理辦法》執行。

4、依法收繳原則。基層工會應依法收繳工會經費,并按規定留成上繳。

5、服務職工原則。工會經費使用要突出重點,保證維護職工的合法權益、開展職工服務和工會活動。

6、勤儉節約原則。工會經費使用要精打細算,少花錢多辦事,節約開支,提高經費使用效益。

7、民主管理原則。要依靠職工管好、用好經費,定期公布賬目,實行民主管理,接受會員監督和經費審查委員會審查。

二、工會經費收入范圍

工會經費收入包括:

1、會費收入。指工會會員依照規定向工會組織繳納的會費。

2、撥繳經費收入。指建立工會組織的單位依照規定向基層工會撥繳的經費,或上級工會委托稅務代收后按規定比例轉拔基層工會的經費。

3、上級補助收入。指基層工會收到上級工會補助的款項。

4、行政補助收入。指所在單位行政按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》和國家的有關規定給予工會的補助款項。

5、事業收入。指工會附屬獨立核算的企事業單位上繳的收入和非獨立核算的附屬事業單位的各項事業收入。

6、投資收益。指基層工會對外投資發生的損益,如購買國債或企業債券取得的收益。

7、其他收入。指基層工會除上述收入以外的各項收入,如銀行存款利息、接受捐贈收入等。

三、工會經費支出范圍

《中華人民共和國工會法》規定,企業、事業單位、機關工會委員會的專職工作人員的工資、獎勵、補貼,由所在單位支付。社會保險和其他福利待遇等,享受本單位職工同等待遇。

根據《中華人民共和國工會法》和其他有關文件精神,應當由各級財政和企業、事業、機關等單位行政方面承擔的費用,不得由工會經費開支。

工會經費主要用于為職工服務和工會活動。基層工會要按照所在省級工會確定的經費分成比例,及時足額上解經費。留成經費支出包括:

1、職工活動支出。指工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動發生的支出。基層工會應將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。

職工教育方面。用于工會開展職工教育、業余文化、技術、技能教育所需的教材、教學、消耗用品;職工教育所需資料、教師酬金;優秀學員(包括自學)獎勵;工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

文體活動方面。用于工會開展職工業余文藝活動、節日聯歡、文藝創作、美術、書法、攝影等各類活動;文體活動所需設備、器材、用品購置費與維修;文藝匯演、體育比賽及獎勵;各類活動中按規定開支的伙食補助費、夜餐費等;用會費組織會員開展集體活動等。

宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動;工會組織技術交流、職工讀書活動、網絡宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品;工會組織的重大節日宣傳費;工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。

其他活動方面。除上述支出以外,用于工會開展的技能競賽等其他活動的各項支出。

2、維權支出。指工會直接用于維護職工權益的支出。

包括工會協調勞動關系和調解勞動爭議、開展職工勞動保護、向職工群眾提供法律咨詢、法律服務等、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發生的支出及參與立法和本單位民主管理等其他維權支出。

3、業務支出。指工會培訓工會干部、加強自身建設及開展業務工作發生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學習和培訓所需教材資料和講課酬金等;評選表彰優秀工會干部和積極分子的獎勵;組織勞動競賽、合理化建議、技術革新和協作活動;召開工會代表大會、委員會、經審會以及工會專業工作會議;開展外事活動、工會組織建設、建家活動、大型專題調研;經審專用經費、基層工會辦公、差旅等其他專項業務的支出。

4、資本性支出。指工會從事建設工程、設備工具購置、大型修繕和信息網絡購建而發生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網絡購建等資本性支出。

《中華人民共和國工會法》規定,各級人民政府和企業、事業單位、機關應當為工會辦公和開展活動,提供必要的設施和活動場所等物質條件。

在行政方面承擔資本性支出的經費不足,并且基層工會有經費結余的情況下,工會經費可以用于必要的資本性支出。

5、事業支出。指對工會管理的為職工服務的文化、體育、教育、生活服務等獨立核算的附屬事業單位的補助和非獨立核算的事業單位的各項支出。

6、其他支出。指工會以上支出項目以外的各項開支:

如用會費對會員的特殊困難補助、由工會組織的職工集體福利等方面的支出。

工會經費必須及時、足額收繳。不得截留、挪用,不得用于非職工服務和工會以外的開支;不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保和抵押。工會經費開支實行工會委員會集體領導下的主席負責制,重大開支集體研究決定。

篇3:工會企業事業單位財務收支審計辦法

工會企業事業單位財務收支審計暫行辦法

第一條為規范工會企業事業單位財務收支審計(以下簡稱企事業審計)工作,根據《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》,制定本辦法。

第二條本辦法所稱企事業審計,是指工會經費審查委員或經費審查委員會辦公室派出審計人員對被審計單位會計資料的真實性、財務收支的合法性、效益性和財經法紀的執行情況所進行的審計。

第三條企事業審計的審計對象,是指本級工會直屬企業事業單位,必要時可對其有經營活動的下屬單位進行延伸審計。

第四條企事業審計的內容是指所審計的會計期間內的會計事項。凡與被審計單位會計資料有關以及涉及審計評價的有關方面,均屬企事業審計的內容。

第五條經費審查委員會或經費審查委員會辦公室對本級工會直屬企業事業單位的財務收支情況原則上每年審計一次。

第六條被審計單位要向審計部門如實提供以下資料:

(一)會計報表、賬簿、憑證;

(二)內部控制制度;

(三)統計資料;

(四)法人登記、稅務登記資料;

(五)銀行開戶資料;

(六)其他有關財務收支的資料。

第七條被審計單位應當根據審計意見書,對審計中發現的問題進行整改,并將整改結果書面報送經費審查委員會或經費審查委員會辦公室。

第八條本辦法由全國總工會經費審查委員會負責解釋。

第九條本辦法自發布之日起實施。