現金管理方法WI/CW-05

一.現金的使用范圍

1.支付員工個人的工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

2.支付員工不能轉帳的集體、單位與個人購買物資和勞務費。

3.支付員工因公出差的旅差費或探親路費。

4.支付結算起點(1000元)以下的其他零星開支。

5.結算起點以上的支出,應報經財務部長或公司領導批準。

二.庫存現金限額的規定

1.庫存現金限額的規定,按照銀行規定的現金庫存量執行,由財務部根據現金支用量多少,結合公司具體情況,原則上一般不超過兩天的支用量。

2.現金收入應當日送存開戶銀行,當日送存確有困難的,應采取防范措施,妥善保管,次日送存銀行。

3.庫存限額不足時向開戶銀行提取。

4.大額現金存取,必須由公司保安人員或財務部其他人員陪同。

三.現金使用的規定

1.不準坐支現金。

2.不準單位之間(公司以外單位)互相借用現金。

3.不準利用公司銀行帳戶為其他單位或個人支付或存入現金。

4.不準將公款現金以個人名義存入儲蓄。

5.不準用"白條"或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

6.不準私設小金庫。

四.庫存現金的核算和清查

1.出納人員進行現金收付的依據是會計人員填制的,經審核的有效記帳憑證(即收款、付款憑證),::并按記帳憑證逐日逐筆序時登記現金日記帳,每日業務終了,應盤點現金并與現金日記帳當日余額進行核對,做到日清月結,帳款相符。

2.會計人員與出納人員應定期將總帳的現金帳戶余額與現金日記帳余額進行核對,做到帳帳相符。

3.為了及時發現和防止現金收付差錯,財務部對庫存現金進行定期或不定期的清查盤點,發現長短款應查明原因及時處理。

五.借用現金的支付手續

1.員工因公借用現金應事先辦理借款手續,金額在人民幣1000元以上的應提前一天辦理手續。借款單必須經公司領導簽字后,會計人員才能進行帳務處理,借款人應在會計憑證上簽字,出納人員才能給予支付現金。

2.員工借用現金后應不超過五天到財務部門履行報帳手續,特殊情況出差到外地的報帳時間最長不超過三十天。

篇2:醫院現金管理辦法

醫院現金管理辦法

一.現金對于醫院的醫療活動的順利進行關系十分重大,并且在管理上也屬于交易出現問題的項目。因此,必須加強對現金的日常控制,才能有效地發揮現金的各項作用,促使醫院健康的發展。

二.現金是指醫院地庫存現金,主要用于醫院地日常零星開支。

三.現金的主管部門為醫院財務科,財務科應設專職出納員,在財務科長領導下進行工作,對其他部門使用現金,財務科由現金監督和現金檢查地權利。

四.現金使用范圍:

1、職工工資、獎金、津貼、補貼及勞務報酬。

2、備用金。

3、出差人員必須隨身攜帶地差旅費。

4、結算起點在1000元以下地零星支出。

5、中華人民銀行規定的可以用現金支付地其他支出。

五、確保現金安全使用

1、醫院地庫存現金,不得超過銀行核定地庫存限額,超過銀行核定限額的現金必須當日送存銀行,醫院內部各部門的備用金,由財務科核定。

2、任何一項付款業務都應由原始憑證,由經辦人員簽字證明,分管負責人審核同意,出納人員才能據以付款。

3、有關憑證付訖后,應蓋上“付訖”圖章,以防重復付款。對付訖地憑證,應定期裝訂成冊,由專人保管,防止付款憑證被盜、篡改的情況發生。

4、出納、記帳、采購三方面地工作應分別由不同地經辦人員分工負責,不能由一人同時兼任數職。

5、簽發支票和應付應由二人分別蓋章、相互監督。

6、對存出保證金、押金、備用金等應定期清理核對,及時清帳處理。

7、職工因故向單位借支現金,必須經院長同意后,方可借款,并按規定地期限內結算歸還,超期未還的不管任何情況,財務科有權在其本人收入中先行扣除并按規定收取逾期利息。

8、本制度如有抵觸時,以國家規定為準。

篇3:供電分公司現金管理制度辦法

為加強現金管理,規范現金運作,保持現金的流動性,增強現金的收益性,加強對現金的控制,依據有關經濟法律規定和《現金管理暫時條例》,制定本制度。

一、現金開支范圍:

1、職工工資、津貼、獎金。

2、個人勞務報酬。

3、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點(1000元)以下的零星支出。

7、中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述使用范圍之外,均應通過銀行轉帳進行結算。出納員支付個人款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經財務負責人批準后支付現金。

二、辦理現金收支的規定:

1、現金管理“六不準”:

(1)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

(2)不準單位之間相互借用現金。

(3)不準謊報用途套用現金。

(4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金。

(5)不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄。

(6)不準保留帳外公款(即小金庫)。

2、現金收入應當于當日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現金額較大的應當由用戶直接送交銀行存入。

3、職工因公外出需要借用現金,需填寫“借款單”,經財務負責人審核,交主管財務經理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應立即報帳,不得拖欠。

4、除現金開支范圍以內可以使用現金外,與其他單位或個人的經濟往來,應當進行轉帳結算。

5、出納員嚴禁私自動用現金,也不準不經批準擅自借給他人。

6、嚴禁白條抵庫。

7、出納人員應當建立健全現金帳目,每日編制《現金收支日報表》,每日結算,做到帳、表、款相符。

8、從開戶銀行提取現金,應寫明用途,由財務部門負責人簽字蓋章后支取現金。

9、不得簽發空頭支票和遠期支票。

三、庫存現金的管理:

1、庫存現金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當日送存銀行。

2、限額內的庫存現金當日核實完后,一律放在保險柜內,不得放在辦公桌上過夜。

3、出納員必須按日清點庫存現金,保持帳實相符,一旦發現差錯確實查不清原因,必須向領導聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。