為了加強公司對現金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉,保證資金安全,杜絕利用職務之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟私等行為的發生,制定企業現金管理規定:

企業現金管理規定

第一章總則

第一條為改善現金管理,促進商品生產和流通,加強對社會經濟活動的監督,制定本條例。

第二條凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位和其他單位(以下簡稱開戶單位),

必須依照本條例的規定收支和使用現金,接受開戶銀行的監督。

國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中,采取轉賬方式進行結算,減少使用現金。

第三條開戶單位之間的經濟往來,除按本條例規定的范圍可以使用現金外,應當通過開戶銀行進行轉賬結算。

第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關的職責,負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。

開戶銀行依照本條例和中華人民銀行的規定,負責現金管理的具體實施,對開戶單位收支、使用現金進行監督管理。

第二章現金管理和監督

第五條開戶單位可以在下列范圍內使用現金:

(一)職工工資、津貼;

(二)個人勞務報酬;

(三)根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

(四)各種勞保,福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

(五)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(七)結算起點以下的零星支出;

(八)中華人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

前款結算起點定為1000元。

結算起點的調整,由中華人民銀行確定,報國務院備案。

第六條除本條例第五條第(五)、(六)項外,開戶單位支付給個人的款項,超過使用現金限額的部分,應當以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現金的,經開戶銀行審核后,予以支付現金。

前款使用現金限額,按本條例第五條第二款的規定執行。

第七條轉賬結算憑證在經濟往來中,具有同現金相同的支付能力。

開戶單位在銷售活動中,不得對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第八條機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位購置國家規定的專項控制商品,必須采取轉賬結算方式,不得使用現金。

第九條開戶銀行應當根據實際需要,核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現金限額。

邊遠地區和交通不便地區的開戶單位的庫存現金限額,可以多于5天,但不得超過15天的日常零星開支。

第十條經核定的庫存現金限額,開戶單位必須嚴格遵守。

需要增加或者減少庫存現金限額的,應當向開戶銀行提出申請,由開戶銀行核定。

第十一條開戶單位現金收支應當依照下列規定辦理:

(一)開戶單位現金收入應當于當日送存開戶銀行。

當日送存確有困難的,由開戶銀行確定送存時間;

(二)開戶單位支付現金,可以從本單位庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取,不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況需要坐支現金的,應當事先報經開戶銀行審查批準,由開戶銀行核定坐支范圍和限額。

坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況;

(三)開戶單位根據本條例第五條和第六條的規定,從開戶銀行提取現金,應當寫明用途,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付現金;

(四)因采購地點不固定,交通不便,生產或者市場急需,搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的,開戶單位應當向開戶銀行提出申請,由本單位財會部門負責人簽字蓋章,經開戶銀行審核后,予以支付現金。

第十二條開戶單位應當建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付。

賬目應當日清月結,賬款相符。

第十三條對個體工商戶、農村承包經營戶發放的貸款,應當以轉賬方式支付。

對確需在集市使用現金購買物資的,經開戶銀行審核后,可以在貸款金額內支付現金。

第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款,應當通過銀行匯兌方式支付。

因采購地點不固定,交通不便必須攜帶現金的,由開戶銀行根據實際需要,予以支付現金。

未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購所需貨款,可以通過銀行匯兌方式支付。

凡加蓋“現金”字樣的結算憑證,匯入銀行必須保證支付現金。

第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托,開展代發工資、轉存儲蓄業務。

第十六條為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行,開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作,不得隨意縮短收款時間。

大中城市和商業比較集中的地區,應當建立非營業時間收款制度。

第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查,定期和不定期地對開戶單位現金收支情況進行檢查,并按規定向當地人民銀行報告現金管理情況。

第十八條一個單位在幾家銀行開戶的,由一家開戶銀行負責現金管理工作,核定開戶單位庫存現金限額。

各金融機構的現金管理分工,由中華人民銀行確定。

有關現金管理分工的爭議,由當地人民銀行協調、裁決。

第十九條開戶銀行應當建立健全現金管理制度,配備專職人員,改進工作作風,改善服務設施。

現金管理工作所需經費應當在開戶銀行業務費中解決。

第三章法律責任

第二十條開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應當依照中華人民銀行的規定,責令其停止違法活動,并可根據情節輕重處以罰款:

(一)超出規定范圍、限額使用現金的;

(二)超出核定的庫存現金限額留存現金的。

(2011年1月8日刪除)

第二十一條開戶單位有下列情形之一的,開戶銀行應當依照中華人民銀行的規定,予以警告或者罰款;情節嚴重的,可在一定期限內停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現金支付:

(一)對現金結算給予比轉賬結算優惠待遇的;

(二)拒收支票、銀行匯票和銀行本票的;

(三)違反本條例第八條規定,不采取轉賬結算方式購置國家規定的專項控制商品的;

(四)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金的;

(五)用轉賬憑證套換現金的;

(六)編造用途套取現金的;

(七)互相借用現金的;

(八)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;

(九)將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行的;

(十)保留賬外公款的;

(十一)未經批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現金的。

(2011年1月8日刪除)

第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的,必須首先按照處罰決定執行,然后可在10日內向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。

同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。

開戶單位對復議決定不服的,可以在收到復議決定之日起30日內向人民法院起訴。

(2011年1月8日刪除)

第二十三條銀行工作人員違反本條例規定,徇*舞弊、貪*受*、玩忽職守縱容違法行為的,應當根據情節輕重,給予行政處分和經濟處罰;構成犯罪的,由司法機關依法追究刑事責任。

第四章附則

第二十四條本條例由中華人民銀行負責解釋;施行細則由中華人民銀行制定。

第二十五條本條例自1988年10月1日起施行。

1977年11月28日發布的《國務院關于實行現金管理的決定》同時廢止。

篇2:附院現金管理規定

附屬醫院現金管理規定

為了加強醫院現金管理,根據國家《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定,結合我院實際情況,制定此暫行規定。

1、門診、住院收費處收費員每日將收入的現金于當天送交財務部門,不得挪用、擠占和公款私存,做到日清日結;

2、出納人員收款時要核對收費員交款單,交款日期、金額與結賬日期、金額要吻合,對手工發票要進行復核;

3、出納人員將每天收繳的現金于當天存入醫院銀行帳戶,登記銀行存款日記帳,并將銀行存款進帳單、現金收費日報表及所附原始憑證交與會計人員,會計人員及時進行復核;

4、堅持現金盤點制度。出納及收費人員每天應進行自身盤點,財務審計部門對出納、收費人員也將每周定期或不定期進行抽查盤點,重點檢查帳款是否相符,有無白條抵庫、私借公款、挪用公款等違紀行為;

5、票據稽核人員應于次月15日前核銷現金交款單和住院病人預交金收據,并將稽核情況每月上報財務部門負責人;

6、出納庫存現金不得超過三天日常報銷限額,超過限額的部分要及時存入醫院銀行帳戶;

7、如發現違紀、違規情況將按國家、醫院有關規定進行處理。

篇3:集團現金支票印章管理規定

某集團現金、支票、印章管理規定

隨著公司經營業務不斷擴大發展,對于資金來源和支出必須更加嚴格。周密把關運作,特制定如下規定:

一、商家付款首先由財務部主管嚴格按"招商細則標準"進行審核有部門經理,總經理簽字具全。由專人負責開示票據,出納負責收款。

二、出納員收款現金時必須當面點清,嚴防假抄,日清月結,當天收現金必須在當日存入銀行。嚴禁挪、借、留、欠。每月堅持與銀行對帳,必須做到帳額相符。

三、轉賬支票必須款到公司帳戶,才能認可,否則不能辦理手續。

四、所發生的一切開支費用的報銷程序按"**公司字(99)第十七號規定執行。"

五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規范報表交予招商部,定出措施。及時收回欠款,并如實上報部經理。

六、公司財務章由專人負責監管,出納開出支票必須嚴格審查,并登記后蓋章方能出示。

財務部