物業(yè)公司實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定(十三)

1、目的

為了加強(qiáng)公司實(shí)物資產(chǎn)管理,降低企業(yè)成本開支,進(jìn)一步做到實(shí)物資產(chǎn)采購有計(jì)劃、調(diào)撥有手、處理有章法、報(bào)廢有核批、遺失毀損有處罰。現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際,制定本規(guī)定。

2、適用范圍

本規(guī)定適用于公司各職能部門及所屬各管理處。

3、實(shí)物資產(chǎn)類別及定義

3.1類別

本實(shí)物資產(chǎn)的范圍僅指固定資產(chǎn)及低值易耗品。

3.2定義

3.2.1固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)是指使用期限超過1年的房屋、建筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品,價(jià)在2000元以上,并且使用年限超過2年的,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)。

3.2.2低值易耗品

低值易耗品是指使用年限不滿一年或雖滿一年但位價(jià)值在200元(含200元)以上、2000元(含2000元)以下的勞動資料、勞動工具、勞動保護(hù)用品、辦公用品和管理用具等物品。

4、實(shí)物資產(chǎn)管理

4.1部門職責(zé)

4.1.1行政人事部

1)專職管理公司的實(shí)物資產(chǎn);

2)積極引進(jìn)競爭機(jī)制,對統(tǒng)一采購的物品要貨比三家,力求降低采購成本。

3)負(fù)責(zé)做好公司固定資產(chǎn)的動態(tài)管理,定期與公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對,做到賬、卡、物三相符。

4)根據(jù)公司固定資產(chǎn)現(xiàn)狀,制訂固定資產(chǎn)檢修、保養(yǎng)制度并實(shí)施。提高設(shè)備利用率和完好率。

5)根據(jù)資產(chǎn)使用部門提出的增減、調(diào)配、報(bào)廢、出租等報(bào)告,提出相應(yīng)的處理意見,報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審定;

6)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、交付、盤點(diǎn)、拆除、清理等工作,并對固定資產(chǎn)的盈虧和毀損進(jìn)行調(diào)查,提出書面處理意見。

7)根據(jù)各職能部門及管理處上報(bào)的物資采購計(jì)劃,匯總編制固定資產(chǎn)的新增、更新計(jì)劃。

4.1.2計(jì)劃財(cái)務(wù)部

1)專職管理公司實(shí)物資產(chǎn)的價(jià)值量;

2)合理確定公司固定資產(chǎn)折舊年限和凈殘值,按固定資產(chǎn)類別、使用部門對每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算,正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。

3)對增加、減少的固定資產(chǎn),及時(shí)作好固定資產(chǎn)增減變動的賬務(wù)處理。

4)填制固定資產(chǎn)卡片,即,固定資產(chǎn)卡片一式二聯(lián),第一聯(lián)存財(cái)務(wù)部門、第二聯(lián)存行政人事部門。凡遇固定資產(chǎn)調(diào)撥、損壞、遺失、報(bào)廢等情況,應(yīng)及時(shí)在固定資產(chǎn)卡片上進(jìn)行記載。

5)定期與行政人事部進(jìn)行核對,做到賬、卡、物三相符;協(xié)助行政人事部定期做好固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清查工作。

4.2固定資產(chǎn)管理。

4.2.1固定資產(chǎn)采購

1)各職能部門及管理處,每月依據(jù)公司的《物資采購流程》將需購置的固定資產(chǎn)填入《物資采購計(jì)劃表》上報(bào),經(jīng)批準(zhǔn)后由行政人事部匯總填制《固定資產(chǎn)請購》(購買電腦按“**集辦字(2004)第7號辦理),按集團(tuán)規(guī)定的報(bào)批程序報(bào)分管副總裁簽字后方可購置。

2)行政人事部做為公司實(shí)物資產(chǎn)的專職管理部門,應(yīng)對各職能部門、管理處固定資產(chǎn)的購置計(jì)劃進(jìn)行初審,提出是否購置的意見。

2)公司固定資產(chǎn)實(shí)行集中采購的辦法。凡購置固定資產(chǎn),均由行政人事部統(tǒng)一辦理。

附:固定資產(chǎn)采購流程:

固定資產(chǎn)

申購部門

行政人事部

計(jì)劃財(cái)務(wù)部

地產(chǎn)常務(wù)

物業(yè)經(jīng)理分管副總裁

副總經(jīng)理

1、固定資產(chǎn)申購部門填寫《物資需用(采購)計(jì)劃》。

2、行政人事部按照物資采購流程將《物資需用(采購)計(jì)劃》流轉(zhuǎn),經(jīng)審批同意后匯總填寫《固定資產(chǎn)請購》并報(bào)集團(tuán)審批。

3、獲準(zhǔn)后,行政人事部按照物資采購相關(guān)要求如期安排采購,及時(shí)辦理內(nèi)部調(diào)撥使用手,公司所有外購固定資產(chǎn)如有保修卡或說明書,由行政人事部專人負(fù)責(zé)按對應(yīng)編號存檔。并為直接使用人辦理交付使用卡,責(zé)任到人。

4.2.2固定資產(chǎn)增減、調(diào)撥

1)新的固定資產(chǎn)在交付使用時(shí)應(yīng)填制《固定資產(chǎn)交付使用通知》,通知使用部門辦理固定資產(chǎn)交付手。

2)各職能部門及管理處對多余(或不需用)的固定資產(chǎn)需進(jìn)行調(diào)撥時(shí),經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理室批準(zhǔn)后,由行政人事部辦理調(diào)撥手,并填制《固定資產(chǎn)調(diào)撥通知》,并通知財(cái)務(wù)部門辦理相關(guān)手。

4.2.3固定資產(chǎn)報(bào)廢

固定資產(chǎn)需報(bào)廢時(shí),由使用部門或使用人提出書面申請,報(bào)行政人事部。由行政人事部會同使用部門或使用人確認(rèn)簽字后,填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告》,并簽署意見報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理、分管副總裁批準(zhǔn)后,送計(jì)劃財(cái)務(wù)部作賬務(wù)處理。

4.2.4固定資產(chǎn)清查

公司成立清查小組,對公司范圍內(nèi)全部固定資產(chǎn)全面盤點(diǎn)清查,一般情況下每年進(jìn)行一次。由行政人事部牽頭,計(jì)劃財(cái)務(wù)部配合。根據(jù)“見物就點(diǎn)”的原則,編制實(shí)物資產(chǎn)清冊,做到賬、卡、物三相符。對確已損壞或遺失的固定資產(chǎn)需寫出書面報(bào)告,并填制《固定資產(chǎn)損壞(遺失)處理》,報(bào)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理、分管總裁批準(zhǔn)后作相應(yīng)處理。

4.3低值易耗品管理

4.3.1低值易耗品采購、驗(yàn)收低值易耗品的采購及驗(yàn)收按照公司《物資采購流程》進(jìn)行。

4.3.2低值易耗品的入庫、保管和領(lǐng)用:

1、倉庫管理員對進(jìn)倉庫的物資必須嚴(yán)格驗(yàn)查物資的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量。發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)量不符,以及規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)量不符合使用部門要求的,應(yīng)拒絕進(jìn)倉,并立即向主管報(bào)告進(jìn)行處理(計(jì)劃外的、突發(fā)性、急用物資除外)。

2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手進(jìn)倉的物資,必須馬上填寫《入庫》,倉庫據(jù)以記賬,并送采購員兩份(一份用以辦理付款憑證,一份用以貨物采購的憑證)。

3、物資經(jīng)驗(yàn)收合格,辦理進(jìn)倉手續(xù)后,所發(fā)生的一切物資短缺、變質(zhì)、變型、霉?fàn)€等問題,均由倉管員負(fù)責(zé)處理,造成物資損失的,要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、各部門計(jì)劃內(nèi)物資領(lǐng)用,必須填寫《領(lǐng)料》,經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽名,由倉管員負(fù)責(zé)在工具卡上作相應(yīng)登記,領(lǐng)用人簽收后,倉管員方能發(fā)貨。計(jì)劃外物資采購進(jìn)庫后,倉庫應(yīng)及時(shí)通知請購部門。

5、倉管員對任何部門原則上應(yīng)先辦入庫手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。

6、遇有特殊情況(如搶修等),可由使用人員先填領(lǐng)用(注明特殊情況內(nèi)容),再由分管負(fù)責(zé)人辦理補(bǔ)簽手。

7、凡屬勞保用品、工具類的領(lǐng)用,除了按第五條第4點(diǎn)辦理領(lǐng)用手外,還必須在勞保用品卡上作相應(yīng)登記,再由公司行政

主管復(fù)核簽名后,倉管員方能發(fā)貨。

8、倉管員應(yīng)對各項(xiàng)物資設(shè)立“物資收、發(fā)、存貨卡”,凡購入、領(lǐng)用物資,應(yīng)立即作相應(yīng)的記載和登入,以及時(shí)反映物資的增減變化情況,做到賬、卡、物三者一致。

9、為及時(shí)反映庫存物資數(shù)額,倉管員應(yīng)每月編制《庫存物資余額表》,于當(dāng)月二十八日報(bào)送行政人事部、公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、管理處及相關(guān)部門各一份。

10、各項(xiàng)物資均應(yīng)制訂最高儲備量和最低儲備量的定額。

11、因倉管員未能平衡好物資而造成供應(yīng)短缺,責(zé)任由倉管員負(fù)責(zé);采購員不能及時(shí)采購、按時(shí)到貨,責(zé)任由采購員負(fù)責(zé)。

5其他事項(xiàng)

5.1行政企業(yè)部應(yīng)指定專人為公司實(shí)物管理員,做好動態(tài)管理、參與驗(yàn)收、盤點(diǎn)、清查、報(bào)廢等工作,并辦理相應(yīng)手續(xù);

5.2當(dāng)實(shí)物資產(chǎn)使用人工作發(fā)生調(diào)動時(shí),對原由其使用保管的資產(chǎn),必須辦理移交手,待手辦理完畢后,才能辦理調(diào)動調(diào)離手。

5.3非正常毀損

1)、公司行政人事部是公司的實(shí)物管理部門,聯(lián)合計(jì)劃財(cái)務(wù)部會同使用部門負(fù)責(zé)報(bào)廢鑒定工作,按照“誰使用,誰保管”的原則,實(shí)行口分部門分級管理,責(zé)任到人;部門公用品,由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé),可指派本部門專人保管;個(gè)人使用的,使用人負(fù)責(zé)。

2)、非正常毀損即人為損壞,經(jīng)鑒定一旦成立,原則上力爭修復(fù),修復(fù)所發(fā)生費(fèi)用由責(zé)任人負(fù)責(zé)承擔(dān)。不能修復(fù)的,作報(bào)廢處理,按新舊程度不同予以該物品原價(jià)的30~50%賠償損失;

篇2:職校固定資產(chǎn)管理規(guī)定

職業(yè)學(xué)校固定資產(chǎn)管理規(guī)定

一、工作原則

學(xué)校固定資產(chǎn)管理,貫徹執(zhí)行國家對國有資產(chǎn)管理的有關(guān)政策和法規(guī),建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理,維護(hù)資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

(一)固定資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分部管理。

(二)學(xué)校由分管校長主管固定資產(chǎn)管理工作。

(三)總務(wù)處是學(xué)校固定資產(chǎn)管理的職能處室,負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理工作。

(四)學(xué)校財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)全校各處室固定資產(chǎn)管理工作;并設(shè)固定資產(chǎn)總帳和明細(xì)帳。

三、資產(chǎn)范圍

(一)一般設(shè)備單價(jià)在1000元以上、專用設(shè)備單價(jià)在1500元以上,使用年限一年以上基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

(二)單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資,除家具用具和圖書外,原則上不記入財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)帳,但要加強(qiáng)實(shí)物管理。

四、計(jì)劃與經(jīng)費(fèi)

(一)各科室、各專業(yè)部應(yīng)于每學(xué)期結(jié)束前將下學(xué)期實(shí)際需要配置的固定資產(chǎn),說明購置理由,上報(bào)學(xué)校按有關(guān)程序?qū)徟?其中2萬元以上的貴重設(shè)備必須附可行性報(bào)告。審批后,列入學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

(二)經(jīng)費(fèi)審定后,資產(chǎn)采購由總務(wù)處負(fù)責(zé)實(shí)施。

(三)資產(chǎn)購置計(jì)劃實(shí)施過程中,原則上不進(jìn)行新的調(diào)整和臨時(shí)增添,確因教學(xué)或工作的特殊原因,需要調(diào)整計(jì)劃或臨時(shí)增添設(shè)備的,須經(jīng)分管校長批準(zhǔn),并報(bào)上級主管部門審批后,方可實(shí)施。

五、新建、購置與驗(yàn)收

(一)新建房屋、建筑物及屬于基本建設(shè)投資范圍內(nèi)的設(shè)備增添,應(yīng)按照基本建設(shè)計(jì)劃的審批程序辦理,一經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建成及設(shè)備增添后,總務(wù)處應(yīng)向使用處室辦理移交。總務(wù)處和使用處室根據(jù)項(xiàng)目決算書、設(shè)備增添的原始單據(jù)驗(yàn)收后一并交財(cái)務(wù)室入賬。

(二)購置固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格按照審定的計(jì)劃分期執(zhí)行。使用處室和采購人員必須保持聯(lián)系,互通信息,搞好市場調(diào)查,必須掌握貨比三家,價(jià)比三家的原則,重大采購項(xiàng)目必須經(jīng)過價(jià)格論證分析,應(yīng)當(dāng)采取競價(jià)招標(biāo)的方式進(jìn)行。統(tǒng)一由主管機(jī)關(guān)政府采購的應(yīng)遵照上級規(guī)定執(zhí)行,保證資產(chǎn)的質(zhì)量。

(三)財(cái)產(chǎn)保管處室應(yīng)對新增固定資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的驗(yàn)收,驗(yàn)收的基本要求是:

1.應(yīng)在規(guī)定的驗(yàn)收日期內(nèi)完成驗(yàn)收手續(xù),以免貽誤時(shí)機(jī),造成損失。

2.品名、規(guī)格、型號、價(jià)格相符。

3.質(zhì)量、性能合格。

4.零配件、說明書、質(zhì)量保證書及其它技術(shù)材料齊全。

5.技術(shù)性較高的固定資產(chǎn),必須請有關(guān)專業(yè)人員參加校驗(yàn)。

6.對不符合上述要求的固定資產(chǎn),有權(quán)拒收。

六、保管、報(bào)損、報(bào)廢與賠償

(一)固定資產(chǎn)的主管、使用,各處室應(yīng)認(rèn)真做好固定資產(chǎn)的保管工作。

1.總務(wù)處對已經(jīng)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn),應(yīng)按固定資產(chǎn)分類及時(shí)在固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬登記,并按順序編號。對技術(shù)性較高、質(zhì)量較高的固定資產(chǎn)要建立專門檔案。

2.固定資產(chǎn)的領(lǐng)發(fā)、退庫和調(diào)整,總務(wù)處應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)。

3.總務(wù)處應(yīng)在每年年底會同財(cái)務(wù)人員及各處室對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查對賬,校對賬面總數(shù),以保證賬賬相符,賬物相符。

4.使用部門和總務(wù)處應(yīng)及時(shí)掌握固定資產(chǎn)的現(xiàn)狀,對固定資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常性的保養(yǎng)、維護(hù)、維修,以提高固定資產(chǎn)的使用效益。

5.專業(yè)部負(fù)責(zé)人,對所管本專業(yè)部固定資產(chǎn)負(fù)有全部責(zé)任,任何人員未經(jīng)同意,不得擅自使用、移動、調(diào)換資產(chǎn)。

6.固定資產(chǎn)對外出借,必須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。對于出借的固定資產(chǎn),借方應(yīng)向總務(wù)處出具借條,明確歸還日期及出借期內(nèi)資產(chǎn)保管責(zé)任,損壞、遺失應(yīng)照價(jià)賠償,總務(wù)處應(yīng)及時(shí)催還。

(二)確因技術(shù)落后、使用期滿、損壞、已淘汰等設(shè)備,致使維修費(fèi)用過高,無修復(fù)價(jià)值和使用效益低的固定資產(chǎn),可申請報(bào)廢、報(bào)損。對還能在教育教學(xué)中正常使用的,有修理價(jià)值的儀器設(shè)備,不得輕易報(bào)廢,要做到物盡其用。由于人為原因造成的毀損,按報(bào)損處理。報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)由使用處室填寫報(bào)損申請單,說明原因,經(jīng)嚴(yán)格的技術(shù)鑒定后,由處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后交總務(wù)處核查,經(jīng)校長辦公會討論批準(zhǔn)后,按上級文件執(zhí)行報(bào)廢程序。

(三)由于使用人或管理人主觀原因造成的固定資產(chǎn)被竊、遺失、損壞等,應(yīng)嚴(yán)肅認(rèn)真地查清責(zé)任,視情節(jié)輕重,責(zé)令賠償經(jīng)濟(jì)損失直至一定的行政處分。

(四)各處室固定資產(chǎn)管理人員如遇工作調(diào)動,必須建立移交清單,一般應(yīng)按實(shí)物移交,如遇特殊情況,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),亦可按賬面移交。交接清楚后,方可離職。

七、附則

本規(guī)定未盡事宜,按國家國有資產(chǎn)管理的有關(guān)法規(guī)、政策、規(guī)定執(zhí)行。

本規(guī)定自2012年9月1日起實(shí)行,由ZZ市**職業(yè)技術(shù)學(xué)校行政部負(fù)責(zé)解釋。

篇3:某公司流動資產(chǎn)管理規(guī)定

公司流動資產(chǎn)管理規(guī)定

第十八條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,根據(jù)本公司實(shí)際需要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要及時(shí)送存銀行。

第十九條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金,出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記賬的賬面余額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第二十條銀行存款的管理:加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄,銀行賬戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對賬工作,并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行分析,查找原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

第二十二條應(yīng)收賬款的管理:對應(yīng)收賬款,每季末做一次賬齡和清收情況的分析,并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門積極催收,避免形成壞賬。

第二十三條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記賬,要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→會計(jì)→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。

第二十四條短期投資的管理:短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資,短期投資必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行,按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記賬、核算收入成本和損益。