天津市企業國有資產監督管理暫行辦法

　　第一條為建立適應社會主義市場經濟需要的國有資產監督管理體制，進一步搞好國有企業，推動國有經濟布局和結構的戰略性調整，發展和壯大國有經濟，實現國有資產保值增值，根據國務院《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第378號)，結合本市實際，制定本辦法。

　　第二條本市國有及國有控股企業、國有參股企業中的國有資產和實行企業化管理的事業單位中的國有資產的監督管理，適用本辦法。

　　本市金融機構中的國有資產的監督管理，適用本辦法。

　　第三條企業國有資產屬于國家所有。本市實行由市和區縣人民政府分別代表國家對本市企業國有資產履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。

　　市和區縣人民政府履行出資人職責的企業，以下統稱所出資企業。

　　第四條市人民政府設立國有資產監督管理機構(以下稱市國有資產監督管理機構)，作為市政府直屬特設機構。市國有資產監督管理機構根據授權，代表市人民政府依法履行出資人職責，依法對企業國有資產進行監督管理。

　　市國有資產監督管理機構對本市企業國有資產采取直接監管和委托監管兩種方式進行監督管理。市國有資產監督管理機構依法對區、縣國有資產監督管理工作進行指導和監督。

　　第五條市有關部門根據市國有資產監督管理機構的委托，在一定期限內，代表市國有資產監督管理機構，依法對本市部分國有及國有控股、國有參股企業和實行企業化管理的事業單位的企業國有資產進行監督管理。代表市國有資產監督管理機構對企業國有資產進行監督管理的有關部門，以下統稱市國有資產委托監管部門。

　　市國有資產監督管理機構依法對市國有資產委托監管部門的國有資產監督管理工作進行指導和監督。有關委托監管辦法另行制定。

　　第六條市國有資產監督管理機構應當嚴格履行《企業國有資產監督管理暫行條例》規定的職責和義務。

　　市國有資產監督管理機構根據法律法規規定和工作需要，制定本市企業國有資產監督管理的實施意見和相關規定。

　　第七條市國有資產監督管理機構應當建立企業負責人經營業績考核和薪酬管理制度，與企業負責人簽訂業績合同，根據業績合同對企業負責人進行年度考核和任期考核，并依據考核結果，決定對企業負責人的獎懲。

　　第八條市國有資產監督管理機構應當按照國家、全市發展規劃和產業政策，制定和實施本市推進國有資產合理流動和優化配置的國有經濟發展規劃，推動國有經濟布局和結構的戰略性調整，促進國有資本向優勢產業集中，培育發展具有影響力和競爭力的企業集團，增強國有經濟的控制力、帶動力。

　　市國有資產監督管理機構應當積極采用多種有效方式放開搞活國有中小企業，逐步實現國有經濟從不適宜發展的領域中有序退出，防止國有資產流失，促進國有資產保值增值。

　　市國有資產監督管理機構應當組織制定有關政策，指導和協調解決國有及國有控股企業改革與發展中遇到的普遍性問題。

　　第九條市國有資產監督管理機構依法對以下企業國有資產重大事項履行出資人職責：

　　(一)發展戰略規劃，包括3至5年中期發展規劃和20*年遠景目標;

　　(二)重大投資、融資，其中投資包括對外投資、固定資產投資、金融投資以及其他類型的投資，融資包括發行債券和向銀行借款等;

　　(三)重大產權變動、重大資產處置;

　　(四)股份制改造、修改公司章程、增減注冊資本、合并、分立、變更公司形式、破產、解散、清算等資產重組行為;

　　(五)國有資本經營預算、決算;

　　(六)對外擔保等其他重大事項。

　　第十條市國有資產監督管理機構對企業國有資產重大事項履行出資人職責應當依據有關法律、法規、規章和規定進行：

　　(一)依照法定程序決定其出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司的重大事項。

　　(二)依照公司法的規定派出股東代表、董事，參加國有控股公司、國有參股公司的股東會、董事會，在其依法參與決定公司的重大事項時，應當按照市國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權，并應將其履行職責的有關情況及時向市國有資產監督管理機構報告。

　　(三)按照國家和本市有關規定，對其出資企業投資設立的子企業及其所屬企業的重大事項予以審批、核準、備案。

　　市國有資產監督管理機構派出的股東代表、董事違反本條規定，未按照市國有資產監督管理機構的指示發表意見、行使表決權的，或者不按時提交報告的，予以警告;情節嚴重的，依法給予紀律處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

　　第十一條市國有資產監督管理機構代表市人民政府向其出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司派出監事會。監事會的組成、職權、行為規范等，依照《國有企業監事會暫行條例》(國務院令第283號)和本市有關規定執行。

　　第十二條市國有資產監督管理機構對其所出資企業申報事項，應當在受理當日作出處理;當日不能作出處理的，應當在收到申報材料之日起5個工作日內，根據下列情況分別作出處理：

　　(一)申報事項不屬于應經市國有資產監督管理機構決定、審批、核準范圍的，應當告知申報企業不受理;

　　(二)申報材料不齊全或者不符合規定形式的，應當一次性告知申報企業需要補正的全部內容;

　　(三)申報事項屬于應經市國有資產監督管理機構決定、審批、核準范圍，申報材料齊全、符合規定形式的，或者申報企業按照市國有資產監督管理機構的要求提交全部補正申報材料的，應當受理申報。

　　第十三條市國有資產監督管理機構對其所出資企業提交的申報材料進行審查，符合條件的，應當自受理申報之日起20日內，作出決定、審批、核準，或者不予決定、審批、核準的書面決定;20日內不能作出決定的，經市國有資產監督管理機構負責人批準，可以再延長10日作出決定。

　　第十四條所出資企業有以下情形之一的，應當經市國有資產監督管理機構審核后，報市人民政府批準：

　　(一)所出資的國有獨資企業、國有獨資公司的分立、合并、破產、解散;

　　(二)所出資企業轉讓全部國有產(股)權或者轉讓部分國有產(股)權，致使國家不再擁有控股地位的。

　　第十五條市國有資產監督管理機構可以對所出資企業中具備條件的國有獨資企業、國有獨資公司進行國有資產授權經營，并可以授予被授權企業行使下列部分或者全部重大事項決策權：

　　(一)在市國有資產監督管理機構批準的企業投融資規劃范圍內，決定本企業經營方針和投資計劃;

　　(二)決定本企業年度財務預算方案、決算方案和彌補虧損方案;

　　(三)決定本企業員工薪酬總額;

　　(四)其他重大事項決策權。

　　第十六條市國有資產監督管理機構主要負責人應當與被授權企業主要負責人簽訂授權經營責任書。

　　被授權企業依照本辦法和授權經營責任書規定，行使權利、履行義務和承擔責任。

　　第十七條市國有資產監督管理機構依照國家有關規定，負責企業國有資產的產權界定、產權登記、資產評估監管、清產核資、資產統計、財務監管、效績評價等基礎管理工作。

　　市國有資產監督管理機構協調其所出資企業涉及企業國有資產的產權糾紛和其他法律糾紛。

　　第十八條市國有資產監督管理機構對其所出資企業的企業國有資產收益依法履行出資人職責，并列入國有資本收支預算。

　　第十九條市國有資產監督管理機構應當建立企業國有資產產權交易監督管理制度，加強企業國有資產產權交易的監督管理，促進企業國有資產的合理流動，防止企業國有資產流失。

　　第二十條國有企業國有資產產權轉讓應當在依法設立的產權交易機構中公開進行。法律、行政法規另有規定的，從其規定。

　　國有企業產權轉讓成交后，轉讓和受讓雙方應當憑產權交易機構出具的相關憑證或證明，按照國家有關規定及時辦理相關產權登記手續。

　　第二十一條市國有資產監督管理機構依法對所出資企業財務、生產經營活動進行監督，建立和完善國有資產保值增值指標體系和經濟運行指標考核體系，維護國有資產出資人的權益。

　　第二十二條所出資企業應當努力提高經濟效益，防范國有資產流失的法律風險，對其經營管理的企業國有資產承擔保值增值責任。

　　所出資企業應當加強法制建設，堅持依法經營管理，不得損害企業國有資產所有者和其他出資人的合法權益。

　　國有及國有控股企業應當建立現代企業制度，推進公司制改造，建立和完善規范、有效的法人治理結構。

　　第二十三條國有及國有控股企業應當建立防范風險的法律機制，按照國家和本市有關規定，建立健全企業法律顧問制度。市國有資產監督管理機構指導、推動企業法律顧問制度建設，負責企業法律顧問管理工作。

　　企業法律顧問負責處理企業經營、管理和決策中的法律事務，對企業依據有關規定報送國有資產監督管理機構批準的分立、合并、破產、解散、增減資本、重大投融資等重大事項出具法律意見書，分析相關的法律風險，明確法律責任。

　　大型國有及國有控股企業應當設置企業總法律顧問，企業總法律顧問參與企業重大經營決策，保證決策的合法性。

　　第二十四條所出資企業中的國有獨資企業、國有獨資公司應當按照規定定期向市國有資產監督管理機構報告財務狀況、生產經營狀況和國有資產保值增值狀況。

　　第二十五條區縣人民政府對所出資企業國有資產的監督管理工作，參照本辦法的有關規定執行。

　　第二十六條本辦法施行前本市制定的有關企業國有資產監督管理的規定與本辦法不一致的，依照本辦法的規定執行。

　　第二十七條本辦法自2005年6月9日起施行。

篇2:企業國有資產監督管理實施意見

為加強企業國有資產的監督管理，加快推進我市國有經濟布局結構調整，提高國有資產運營質量，完善企業資產管理責任制度，實現國有資產保值增值，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、國務院國資委《關于進一步加強地方國有資產監管工作的若干意見》等有關法律法規和政策規定，結合我市實際，制定本實施意見。

一、本實施意見所稱企業國有資產(以下簡稱國有資產)，是指國家對企業各種形式的出資所形成的權益。按照分級履行出資人職責的原則，市本級國家出資形成的國有資產，屬市本級政府管理。

二、本實施意見所稱市本級國家出資企業，是指市本級國家出資的國有獨資企業、國有獨資公司，以及國有資本控股公司、國有資本參股公司。

市人民政府授權市國有資產監督管理委員會(以下簡稱市國資委)，代表本級人民政府對市本級國家出資企業履行出資人職責(以下簡稱國有資產出資人)。

三、履行出資人職責的原則

(一)權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合。

(二)政企分開、社會公共管理職能與國有資產出資人職能分開，不干預企業依法自主經營。

(三)所有權與經營權相分離，加快推進國有企業改制重組。

四、國有資產出資人享有的權利、義務和責任

(一)國有資產出資人對國家出資企業依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權利。

(二)國有資產出資人向市政府報告履行出資人職責的情況。

(三)國有資產出資人承擔國有資產保值增值責任，國有資產損失責任追究。

五、建立和完善國家出資企業法人治理結構

公司制企業要按照權責明確、有效制衡的原則，依法設立股東會、董事會、監事會。國有獨資公司不設股東會。公司經理、副經理、財務負責人等高級管理人員，履行報批程序后，由董事會聘任或解聘。董事、高級管理人員不得兼任監事。

國有獨資企業要進一步完善企業領導體制和組織管理制度。

六、規范國家出資企業內部管理

國家出資企業應當依法經營管理，要建立健全內部監督管理和風險控制制度，依照相關規定建立健全財務、會計制度，規范進行會計核算和內部審計，向國有資產出資人及相關部門提供真實、完整的財務會計報告。接受國有資產出資人監管及政府相關部門行業管理等。接受社會公眾的監督，承擔社會責任。

七、做好國有資產基礎管理工作

國有資產出資人負責市本級國家出資企業國有資產產權登記、資產統計、資產評估監管、經營者業績考核、清產核資、綜合評價等基礎管理工作。

為核實市本級國有資本存量，界定、理順產權關系，對市本級國家出資企業全面進行產權界定和清產核資。

八、履行國有資產出資人重大事項審批程序

國有獨資企業、國有獨資公司合并、分立、改制、上市、國有產權轉讓、增加或者減少注冊資本、發行債券、進行重大投資、為他人提供大額擔保、轉讓重大資產、進行大額捐贈、分配利潤，以及解散、申請破產等重大事項，按規定權限由國有資產出資人決定或由國有資產出資人研究后報市政府審批。

國有資本控股公司、國有資本參股公司上述事項，依照法律、行政法規以及公司章程的規定，由公司股東會、股東大會、或者董事會決定，由股東會、股東大會或董事會決定的事項，國有資產出資人委派的股東代表或派出的董事，應按照國有資產出資人指示行使權利，并將履行職責情況和結果及時報告國有資產出資人。

九、推進和規范國有企業改制重組

企業改制依照法定程序，由國有資產出資人決定并報請市政府批準，按照《關于進一步推進和規范國有企業改革工作的意見》組織實施。企業改制應當制定改制方案和職工安置方案，依照政策妥善安置職工，并在改制中確保職工權益落到實處，按照規定進行清產核資、財務審計、資產評估，準確界定和核實資產，客觀、公正地確定資產的價值。國有資產轉讓應當在依法設立的產權交易場所公開進行。關閉破產企業依照法律有關規定程序組織實施。

十、強化監事會監督管理職能

對國有獨資企業、國有獨資公司實行國有資產出資人委派監事，組成監事會制度;對國有資本控股公司、國有資本參股公司依照《公司法》的規定設立監事會，國有資產出資人委派專職監事參加監事會。

監事會以財務監管為核心，監事會對企業的財務活動及企業負責人的經營管理行為進行監督，確保國有資產及其權益不受侵犯。采取列席股東會、董事會、經理辦公會等有關會議，查閱財務會計資料，聽取企業匯報，向財政、工商、稅務、審計等部門調查了解等方式，檢查企業財務，驗證企業財務會計報告的真實性、合法性;檢查企業經營效益、利潤分配、國有資產保值增值、資產運營等情況;檢查企業負責人的經營行為，并對企業經營管理情況提出評價意見和建議。

國有資產出資人委派監事常駐企業，切實履行監管職責，實現事前、事中、事后監督控制。事前監督重點了解和掌握企業決策情況;事中監督重點關注重大事項運行情況，加強對企業季度財務報表的分析，及時跟蹤企業日常財務和經營情況;事后監督對企業做出真實、客觀、公正評價，提出意見和建議，幫助指導企業建立和完善各項監管制度。監事會對企業監管要延伸到企業子公司、孫公司實施全面監管。

監事會實行定期檢查報告和專項檢查報告制度，定期檢查分為半年檢查和年度全面檢查，根據需要對企業進行專項檢查，并在檢查結束后，及時作出檢查報告。日常監督遇到重大事項隨時向國有資產出資人報告。

企業應當配合監事會依法履行職責，提供監督檢查所需資料，定期、如實向監事會報送財務會計報告，并及時報告重大經營管理活動情況，不得拒絕、隱匿、偽報。

十一、加強國家出資企業審計監督

國有獨資企業、國有獨資公司和國有資本控股公司，由企業內部審計機構每半年進行內部審計一次，并于第二季度終了15個工作日內將審計報告上報國有資產出資人。

每會計年度終了或任期屆滿，由國有資產出資人聘請會計師事務所進行年度審計和任期審計。審計結果作為企業負責人年度或任期經營目標考核、獎懲兌現的依據。另外，國有資產出資人根據需要可聘請會計師事務所對企業進行專項審計。

市審計部門按照年度審計計劃進行經濟責任審計和企業經營者離任審計。

十二、國家出資企業管理者的選擇和任免

按照黨管干部和董事會依法選擇經營管理者，以及經營管理者依法行使用人權相結合原則，建立適應現代企業制度要求的選人用人機制，推行公開招聘、競爭上崗等市場化選聘經營管理者方法。對國家出資企業經營管理者，按干部管理權限實施報批程序，由國有資產出資人依照法律、行政法規以及企業章程和管理者任職資格和條件的規定，任免或建議任免。

(一)任免國有獨資企業的經理、廠長，副經理、副廠長，財務負責人和其他高級管理人員;

(二)任免國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監事會主席和監事;

(三)向國有資本控股公司、國有資本參股公司的股東會、股東大會提出董事、監事人選;

(四)國有獨資公司、國有控股公司經理、副經理、財務負責人等高級管理人員，由國有資產出資人履行考察、審批程序后，由董事會聘任或解聘;

(五)國有企業所出資的上市公司、擬上市公司以及涉及公用事業類主業的子公司等重要的子公司經營管理人員。

十三、建立和完善企業經營管理者業績考核獎懲制度

國有資產出資人對其任命的企業經營管理者實行年度和任期考核。考核范圍：

(一)國有獨資企業的經理、副經理、財務負責人和其他高級管理人員;

(二)國有獨資公司、國有資本控股公司的董事長、副董事長、董事、經理、副經理、財務負責人和其他高級管理人員;

(三)國有獨資企業、國有獨資公司和國有控股公司黨委(總支、支部)書記、副書記、紀委書記。

國有資產出資人要科學合理核定企業年度經營業績和任期經營業績考核指標。以企業清產核資結果為基礎，核定國有資產存量，確定國有資產保值和增值指標。結合企業發展規劃及經營狀態，對照同行業先進水平，依據企業經營收入、成本費用、盈利水平等指標合理確定經營業績考核指標。由國有資產出資人與企業簽訂經營業績考核責任書，并對責任書執行情況實行動態跟蹤和監控。

年終或任期屆滿，國有資產出資人組織專門人員進行考核，依據考核結果，按照《市市屬企業負責人經營業績考核暫行辦法》、《市人民政府履行出資人職責企業負責人薪酬管理暫行辦法》(試行)規定，進行企業經營管理者薪酬獎懲兌現。對完成考核指標的企業予以兌現薪酬;對造成國有資產損失的或經濟效益下降的，調整當年及任期內的薪酬。

十四、建立國有資本經營預算制度

對市本級監管的國有企業取得的國有資本收入及支出納入預算管理。市財政部門負責編制國有資本經營預算草案，國有資產出資人作為國有資本經營預算單位，負責提出國有資產出資人經營預算建議草案。國有資本收入上繳財政，國有資產出資人負責監管企業國有資本收入收繳。國有資本收入主要包括利潤收入、股利股息收入、企業產權轉讓收入、清算收入和其他國有資本經營收入。國有資本經營預算支出主要包括資本性支出、費用性支出和其他支出。國有資本收入收繳管理辦法和國有資本經營預算編制辦法，由市國資委和市財政局另行研究制定。

設立市本級國有經濟發展基金，納入國有資本經營預算管理，由國有資本出資人用于國有資本再投資和國有經濟布局結構調整，具體辦法另行制定。

十五、建立健全企業資產損失責任追究制度

市本級國家出資企業經營管理人員和其他有關人員違反國家有關規定以及企業規章制度，未履行或者未正確履行職責，造成企業直接或間接資產損失的，經調查核實和責任認定，將分別追究直接責任、主管責任、分管領導責任和重要領導責任，具體辦法由國有資產出資人另行制定。國有資產出資人及行業管理部門決策失誤或監督管理不利，造成國有資產損失的，按規定追究相關人員的責任。

接受委托對國家出資企業進行資產評估、財務審計的資產評估機構、會計師事務所，違反法律、行政法規的規定和執行準則，出具虛假的資產評估報告或審計報告的，依法追究法律責任。

十六、本實施意見由市國資委負責解釋，自發布之日起實施，有效期五年。各縣(市)級人民政府對企業出資形成的國有資產的監督管理，參照本辦法執行。