醫院貨幣資金管理的內控制度

為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀現象的發生，對貨幣資金收、支管理作如下規定：

一、凡現金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規定限額。出納人員收到現金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現金。保險柜鑰匙必須隨身攜帶。

二、出納員下班前必須將全部現金(包括找零備用金)存入保險柜，妥善保管，不得超過銀行規定的限額。轉賬支票，現金支票的使用必須經財務科長審批，印鑒必須交叉保管(或分開管理)。

三、嚴格控制簽發空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發日期、規定限額，由領用人在專設登記薄上簽章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。對于空白收據的管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。

四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負責，由對賬人制“銀行余額調節表”。

五、門診、住院收款室貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。

2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現金盤點，杜絕挪用現金現象的發生。

3、收費員不得借故不打印病人姓名、科室等，打印項目要準確無誤，現金、印鑒、票據要妥善保管。

4、每個收費員必須設計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據號與發票號必須保持一致。

5、收費員應備規定數額的找零備用金(應根據本醫院的實際業務量確定)，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險柜妥善保管。

六、住院結算處貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人(兼會計)打出收入日報匯總表與現金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。

2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現金等現象發生。

3、收款室負責人(兼會計)對每日預收款收據、出院結算憑證票號進行核對檢查。

4、月末由收款室負責人(兼會計)與計算機預收款、應收在院病人醫療款進行核對，并與銀行對賬同時編制“銀行余額調節表”。

5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑒、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險柜。

6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算機密碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據號與發票號必須保持一致。

7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有余額必須以轉賬支票形式(銀行規定的轉賬起點)退回原出票單位，不得退付現金。

七、收款處、住院處退費管理

1、門診檢查，治療費的退費，必須經相關科室的主任、當事人簽字后，方可退費。

2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經收費處負責人核實并簽字后，方可退費。

3、住院處預交款的退費，必須經住院處負責人或財務科長簽字后，方可退費。

4、住院病人費用的退費，必須經科主任、住院部負責人簽字后，方可退費。

篇2:中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

　　中央預算內固定資產投資補助資金財政財務管理暫行辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為加強中央預算內固定資產投資補助資金(以下簡稱“投資補助”)預算管理,提高財政資金使用效益,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《國務院關于投資體制改革的決定》以及《基本建設財務管理規定》等有關法律、行政法規,制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱投資補助是指由中央預算內固定資產投資(含國債項目資金)安排的,專項對符合條件的固定資產投資項目給予的投資補助資金。

　　第二章 投資補助適用范圍

　　第三條 投資補助主要適用于需要政府支持的經濟和社會領域。

　　主要包括:

　　(一)公益性和公共基礎設施項目;

　　(二)保護和改善生態環境項目;

　　(三)促進欠發達地區的經濟和社會發展項目;

　　(四)推進科技進步和高新技術產業化項目;

　　(五)符合國家有關規定的其他項目。

　　第四條 投資補助根據國家調控宏觀經濟的需要和國家確定的重點進行安排。

　　對具體項目的投資補助,原則上不得超過項目總投資的50%。

　　第五條 投資補助可根據項目建設實施進度一次或分次安排。

　　第三章 投資補助項目預算管理

　　第六條 財政部門要加強對投資補助資金的預算管理,實行“先審核,后下達預算”的辦法,嚴把預算下達審核關。

　　并按照預算管理程序,下達投資補助項目預算。

　　第七條 有下列情形之一的,財政部門可以暫緩或停止下達預算:

　　(一)投資計劃不符合國務院確定的投資補助安排原則和重點;

　　(二)項目已申請其他投資補助的;

　　(三)項目未履行基本建設程序的;

　　(四)需要地方財政部門財力配套,地方財政部門未出具意見的;

　　(五)需要地方財政部門承諾有關事項,地方財政部門沒有承諾的;

　　(六)項目建成后,需同級財政部門安排運營經費而同級財政部門沒有出具意見的;

　　(七)項目單位未按有關規定進行招投標或政府采購的;

　　(八)審計部門、財政監督機構和評審機構發現項目單位有違反國家法律法規行為的;

　　(九)項目單位違法違規受到舉報的;

　　(十)其他違反國家法律法規和本辦法規定的行為。

　　第八條 投資補助項目預算下達后,必須嚴格執行,除特殊情況外一律不得調整。

　　對確需調整的項目,應嚴格按照調整預算的相關規定執行。

　　第九條 中央對地方項目投資補助要納入地方同級財政預算管理。

　　第四章 投資補助資金撥付和財務管理

　　第十條 財政部門要堅持按照投資補助項目預算、國庫集中支付管理規定、基本建設程序等要求撥付資金。

　　第十一條 投資補助資金實行與地方配套資金、銀行貸款和其他資金同比例撥付的原則。

　　財政部門撥付投資補助資金,要根據項目單位的申請,按照投資補助項目預算,綜合考慮項目建設進度以及相關建設資金撥付進度等因素。

　　第十二條 對中央項目的投資補助,由財政部撥付到主管部門(含中央企業),各主管部門應及時將資金撥付到項目單位;對地方項目的投資補助,通過中央財政補助地方財政部門,由地方財政部門撥付到項目單位。

　　實行國庫集中支付管理的項目按有關規定執行。

　　第十三條 有下列情形之一的,財政部門要責令其限期整改,逾期不改正的,要核減、停止撥付或收回補助資金:

　　(一)提供虛假情況,騙取投資補助的;

　　(二)轉移、侵占或者挪用投資補助的;

　　(三)配套資金沒有落實或長期不能到位的;

　　(四)未按要求完成項目前期工作或未按規定建設實施的;

　　(五)擅自改變主要建設內容和建設標準,存在超概算、超規模、超標準等情況的;

　　(六)項目單位未按有關規定進行招投標和政府采購的;

　　(七)項目單位違法違規受到舉報的;

　　(八)其他違反國家法律法規和本辦法規定的行為。

　　第十四條 項目單位收到投資補助后,必須?？顚Ｓ?單獨建賬核算,并分別按如下情況進行財務處理:

　　(一)對非經營性建設項目的投資補助按財政撥款有關規定執行。

　　(二)對經營性建設項目的投資補助作為資本公積管理,項目單位同意增資擴股的情況下,可以作為國家資本金管理。

　　中央對地方項目的投資補助,比照本辦法執行;如地方政府有另行規定的,可從其規定。

　　第五章 監督檢查

　　第十五條 國務院有關主管部門和省級財政主管部門要加強對投資補助安排使用的監督和檢查,每年要不定期組成檢查組或委托財政部駐當地財政監察專員辦事處等機構抽查使用投資補助的項目單位,確保投資補助按規定安排使用。

　　使用投資補助的項目單位,應在每年年底前向同級財政部門報告投資補助的使用情況,并抄送財政部駐當地財政監察專員辦事處。

　　第十六條 各單位要對以下內容進行重點審核,并按照有關規定做出檢查結論,對不屬于本部門職權范圍的事項依法移送,并將相關情況上報財政部。

　　對于應繳回資金,由財政部駐當地財政監察專員辦事處負責以“其他收入”科目就地監繳入庫。

　　(一)核定項目是否按規定實施,項目單位是否按規定使用投資補助。

　　對項目單位擅自改變主要建設內容和建設標準或未按規定安排使用投資補助的,要將撥付的投資補助資金收繳國庫。

　　(二)項目單位是否按有關規定進行招投標和政府采購。

　　(三)投資補助資金是否按規定進行財務處理,對未按規定處理的要及時予以糾正。

　　(四)項目竣工后,核定項目投資補助總額及項目概算中其他資金來源實際到位額。

　　對投資補助總額占項目總投資的比例超過50%的,轉作直接投資或資本金注入方式管理,并根據有關規定和各投資主體資金實際到位額重新確定項目各方出資比例,由同級財政部門指定有關機構依法代表國家行使所有者或出資人權利。

　　第十七條 各有關部門及項目單位要嚴格按照國家規定管理和使用投資補助,并自覺接受財政、審計部門的監督檢查。

　　第十八條 凡違反規定,弄虛作假,騙取、截留、挪用投資補助或項目未按規定實施的,除將已撥付資金全額收繳國庫外,各級財政部門要立即停止對項目單位所在主管部門或省、自治區、直轄市及計劃單列市投資補助撥付,并進行全面核查,直至糾正。

　　對有關人員根據《財政違法行為處罰處分條例》(國務院令第427號)及國家有關規定追究責任,觸犯法律的要追究相應的法律責任。

　　第六章 附 則

　　第十九條 本辦法自發布之日起30日后施行。

　　第二十條 本辦法由財政部負責解釋。

篇3:資金管理系統專家崗位職責描述崗位要求

職位描述：

崗位職責：

負責統籌集團資金系統相關模塊的需求分析、藍圖設計、系統配置、編寫二次開發功能說明書、系統測試、用戶培訓、數據收集、權限設計、上線等系統實施及推廣工作。

ClientDetails

我們的客戶是廣州知名國字頭企業，業務覆蓋范圍包括地產、金融等多元化布局，資源足業務場景多，同事素質高，都是一本學歷以及以上。

Description

1、負責統籌集團資金系統相關模塊的需求分析、藍圖設計、系統配置、編寫二次開發功能說明書、系統測試、用戶培訓、數據收集、權限設計、上線等系統實施及推廣工作。

2、負責資金管理系統模塊相關的外圍系統接口設計實施，與其他應用系統進行集成等工作。

3、確保資金管理系統正常運行并做好業務部門的支持服務工作，技術用戶使用系統遇到的各種問題。

4、主動進行業務模式和流程的探討，積極推動業務流程優化，做好系統運維，保障系統穩定運行。

Profile

1至少五年以上中大型SAP項目開發或實施管理的乙方實施顧問從業背景，至少有3個以上完整的SAPFICO項目實施經驗，能夠獨立進行需求分析，藍圖設計，系統實現（系統配置,系統開發，系統測試、數據收集以及權限設計），系統上線，獨立實施SAP項目。

2具有大型企業甲方或乙方集團財務領域項目經驗優先。

3必須一本學歷

JobOffer

1知名國字頭企業，穩定性高，應用場景豐富，包括金融，地產等場景

2工作地點在市中心，薪酬有競爭力，性價比高