經濟合同管理辦法

第一章總則

第一條為加強公司合同管理，維護公司合法權益，根據國家合同法，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二章管轄范圍

第二條本辦法管轄合同為：購銷合同、建設工程承包合同等各類經濟合同。

第三章管理體制

第三條公司經濟合同統一歸口財務部管理，合同經辦人為相關部門負責人。

第四章職責范圍

第四條財務部合同管理職責范圍：

1.制定修改合同管理辦法；

2.核查本公司范圍訂立合同和履約情況，并對總經理負責；

3.參與合同糾紛的調解，仲裁，訴訟準備及善后工作；

4.做好合同歸檔，合同章管理工作；

5.負責貼制合同印花稅；

6.對經濟合同法宣傳教育，培訓活動。

第五條合同經辦人員職責范圍：

1.收集，整理合同起草所需資料，包括對方資產，經營狀況。

2.起草合同的基本要求：

（1）對方具有簽約資格（法定代表人或法人代表）；

（2）內容符合法律和政策規定；

（3）雙方具有履約能力；

（4）沒有超越企業經營范圍及經辦人授權范圍；

（5）條款完整，文字準確，簽約手續完備；

（6）草案交上級主管。

3.凡須有關部門和機關批準，備案的合同，及時上報批準或備案。

4.督促合同履行進展，切實執行。

5.向上級通報履約問題。

6.參加合同糾紛的協商，調解，仲裁，訴訟的準備及善后工作。

第五章管理程序及權限

第六條凡在總經理授權范圍內洽談的合同，由合同經辦人起草、經財務部經理復核，主管副總經理或總工程師審批，并經總經理同意方可成立。法定代表人或法定代表人的委托人才有權簽署合同，財務部經理憑法人簽字或法人委托書上指定人的簽字加蓋合同章。必要時可請律師審核，工商部門鑒證。

第七條除公司法定代表人同意外，一律不得擅自對外單位或個人提供經濟擔保。

第八條合同發生變更或解除時，合同經辦人應及時通知合同業務負責人。

第九條合同經辦人協同業務負責人和主管副總經理或總工程師對合同變更、解除的正式文件和函電作出處理，以書面形式答復。

第十條合同履約過程發生違約事項，應按合同條款規定處理；合同經辦人應及時通知合同業務負責人，不得自行決定免罰。

第十一條合同爭議或變更事項其協商結果須形成書面協議，作為原合同補充，并按協議執行。

第十二條合同糾紛協助商不成，及時向上級領導匯報。合同經辦人負責保存、整理、收集完整的合同文件資料，并通知律師，根據合同規定，向有關機構提請仲裁或訴訟。

第六章合同章和合同文本保管

第十三條凡訂立，變更，解除的經濟合同，應當使用專用章方可生效。

第十四條合同專用章由專人保管，任何部門，人員不得借用、代用合同章，違反規定造成的后果，由印章保管人負責；發生遺失，應及時報告處理。

第十五條合同正本由財務部和合同經辦部門各留存一份。合同執行過程的往來函件均隨合同正本保存，合同執行完畢后，由經辦人協助部門經理完成《合同執行情況報告》，報主管副總經理或總工程師批核，出現非常情況須總經理。

第十六條財務部對生效的合同，建立檔案，及進分類，整理，立卷，統一裝訂歸檔。如需調閱，根據權限調用。

第七章考核與獎罰

第十七條經濟合同管理列入有關部門，崗位的目標計劃指標和考核范圍。

第十八條公司根據管理情況，對合同管理成績顯著者予以獎勵。

第十九條公司對以下情況依據情節輕重決定處罰：

1.應當訂立書面合同而未簽訂的；

2.合同經辦人在簽訂，履行合同時盡責盡力的；

3.合同經辦人，主管遺失或擅自銷毀合同或附件的；

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p;應追究而未追究對方違約責任的；

5.玩忽職守，弄虛作假，徇私舞弊的。

第八章附則

第二十條本辦法由財務部解釋，補充，經總經理批準頒行。

附表：簽訂經濟合同審批表

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篇2:集團公司對外經濟合同管理制度

集團公司對外經濟合同管理制度

1、目的

進一步規范集團公司對外經濟合同管理,以降低經營風險,防止損失,保障集團公司的合法權益不受侵害。

2、范圍

本標準規定了合同訂立的規范要求、合同訂立前的審批、合同的履行與變更以及合同的管理。

本制度適用于集團公司范圍內各類合法有效的對外經濟合同及協議(以下統稱合同),與合同事宜有關的往來信件、電報、電話記錄、圖表等。主要包括但不限于:產品銷售合同、廢舊物資出售合同、采購合同、工程施工合同、委托外加工合同、技術、勞務合同、對外投資、融資合同等,但不包括集團公司內部的勞動合同、保密協議、經濟責任制合同等。

3、規范性引用文件

下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準。然而,鼓勵根據本標準達成協議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件,其最新版本適用于本標準。

Q/JSG0119―2007法律事務管理實施細則

4、合同管理職責

4.1法定代表人職責

4.1.1解決合同管理工作中的重大問題。

4.1.2按照審批權限批準對外訂立的合同,指導處理重大合同糾紛。

4.1.3授權委托人員對外簽訂合同。

4.1.4定期或不定期了解合同的簽訂、履行及管理情況。

4.2法律事務部職責

4.2.1制訂合理有效的合同管理制度。

4.2.2制訂集團的標準合同文本。

4.2.3負責合同簽訂前的法律審核。

4.2.4定期或不定期監督檢查各部門合同訂立和管理情況。

4.2.5參與重大合同談判。

4.2.6參與處理重大合同糾紛。

4.3合同訂立單位職責

4.3.1起草合同并按程序報審批。

4.3.2依法簽訂、變更、解除屬本單位負責的合同。

4.3.3認真執行合同條款,并定期自查合同履行情況。

4.3.4做好合同的臺帳登記、統計、歸檔工作。

4.3.5發現不符合法律規定的合同行為,及時向上級領導報告。

4.3.6處理合同糾紛的協商、索賠、更改、調解,協助處理合同糾紛的仲裁、訴訟等。

4.3.7按期統計、匯總本單位合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況,并向領導匯報。

4.4財務部門職責

4.4.1審核財務憑證的合法性、有效性。

4.4.2嚴格執行合同中的付款、收款規定。

4.4.3加強與合同訂立單位的聯系,及時通報合同履行中的應收應付情況。

4.4.4做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析,提出處理建議。

4.5印章管理部門職責

4.5.1對經過了審核、批準的合同蓋章,對違反審核、批準程序的合同一律不得蓋章。

4.5.2做好合同用印登記。

5、合同審批權限

5.1集團本部各類對外經濟合同按照附表規定的權限進行審批。

5.2根據公司章程需要報經股東會、董事會批準的按照公司章程規定的程序進行。

5.3對于只有單價沒有總額的合同,一律由集團分管領導及以上領導審批。

5.4各審批權限者可根據具體情況將合同提交上級領導審核,但不是將自己的權限再向下授權。

5.5為規避審批而拆分合同金額的,根據集團公司規定追究其責任。

5.6各子公司合同審批權限按照子公司《總經理工作細則》的規定執行。

5.7本規定明確的是合同簽定文本的審批權限,對于合同涉及的具體業務是否開展、如何開展等事項仍按原相關制度執行。

6、合同管理基本原則

6.1簽訂合同,必須遵守法律、法規及公司規章制度。

6.2集團公司或子公司是簽訂合同的主體,業務部門(包括分公司、分廠、辦事處)不得以本部門名義簽訂合同。

6.3除下列業務外,必須簽訂書面合同,嚴格禁止不簽書面合同就支付預付款:

6.3.1先收錢后發貨的銷售業務,但該業務需經審批權限者簽字審批同意。

6.3.2生產、辦公所需即時、零星采購(5000元人民幣以內)。

6.4書面合同必須加蓋公司合同專用章或公章,禁止合同上加蓋部門印章。

6.5禁止簽訂虛假業務內容的合同。

7、合同訂立的規范要求

7.1對外簽訂合同必須是集團公司、子公司的法定代表人,或法定代表人委托的代理人(一般由銷售、供應、基建規劃部等單位的中層及以上領導,或業務員作為代理人),委托代理人在授權范圍內行使對外簽約權。無權或超越權限對外簽訂合同,作為違紀行為處理;造成集團公司損失的,追究責任人經濟責任,嚴重的追究法律責任。

7.2在對外經濟合同簽訂前,經辦人必須認真了解、審查對方當事人的情況,包括:對方當事人的主體資格、經營范圍、履約能力以及資信情況、對方簽約人的簽約權限等。

7.3合同文本必須參照法律事務部制作的各類合同的范本起草。合同內容由雙方約定,條款必須包括:合同雙方的名稱(或姓名)和住所;標的;數量;質量、驗收標準、計量單位、付款方式;價款或報酬;履行期限、地點和方式;違約責任;解決爭議的方法。如對合同范本更改的內容、補充協議的內容涉及集團公司責任承擔等法律風險的,須由法律事務部審核確認后執行。

7.4集團公司及所屬各單位的合同必須按順序編號,防止漏失。

7.5合同及其有關的書面材料,應當語言規范,字跡(符號)清晰,條款完整,內容具體,用語準確、無歧義。

7.6訂立依法可以設定擔?；蛘邔Ψ疆斒氯说穆募s能力沒有把握的合同,必須要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。

7.7對方當事人提供的保證人,必須是法律許可的具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務能力須參照本制度的規定進行審查。

8、合同訂立前的審核、審批

8.1按照合同金額大小,集團公司合同分為10萬元以下合同、10萬元以上合同兩類。

8.2合同金額10萬元以下(國內

銷售合同金額50萬以下)合同的審批流程如下:

填寫合同

審批單

領導審批

審批

起草合同

8.3合同金額10萬元以上(國內銷售合同金額50萬以上)合同審批流程如下:

起草合同

填寫合同

審批單

法務審核

領導審批

10萬元以上合同如果使用集團合同文本簽訂且對其內容未進行刪改的,也可不經法務審核直接送領導審批。

8.4法律事務部主要對合同以下內容進行審核:

1)合同條款的完備性、準確性;

2)合同文本的標準化、違約條款及訴訟條款;

3)其它存在法律風險的條款。

為了確保合同的審核質量,業務員應當在正式簽約前報法務審核,不得將已蓋有對方印章的合同報審核。

8.5業務部門認為合同不能按照法務審核意見修改的,由業務部門負責人或分管領導根據業務實際需要決定是否采納法務意見進行修改。

9、合同簽署、用印及歸檔

9.1合同代理人必須在合同尾部“委托代理人”處簽字。非經分管領導批準,業務員不得攜帶空白蓋章合同書或公章(合同專用章)外出簽訂合同。

9.2合同憑審批后的合同審批單申請用印。

9.3合同簽訂后,我方必須至少持有1份合同原件。通過傳真簽訂的合同,原則上要求對方將合同原件郵寄給我方。年度合同必須用書面形式簽訂,嚴禁使用傳真、電子郵件等形式簽訂。

9.4業務部門應確定一名專職或兼職合同管理員,負責合同的整理歸檔。合同管理員須收集和歸檔各種有關的合同資料,包括但不限于如下資料:

1)合同正副文本及附件;

2)合同文本的簽收記錄;

3)對方的名片、廠家介紹、產品介紹等資料、各類廣告、宣傳資料、各類通訊工具號碼等;

4)與合同有關的來往文書、電報、電傳、信函、電話記錄都應作為履約證據留存。

5)合同履約情況,除妥善保存有關收付憑證外,還要做好履約記錄。

6)對方當事人提供的未經我方合同承辦人見證而復制的或未與原件核對無異的復印資料。

7)變更、解除合同的協議(包括文書、函電)等,均應及時建檔,妥善保管。

10、合同的履行與變更

10.1合同付款依據必須具備品質確認,數量準確,付款憑證合法,驗收通過,使用單位無異證明。

10.2嚴格執行集團公司有關設備驗收、入庫驗收、內部項目驗收等制度及合同規定,做好有關驗收工作,無論是貨物貿易、服務、咨詢,還是工程竣工等均應嚴格驗收手續,同時以書面形式保留驗收資料。

10.3合同執行中,對方當事人作為款、物接收人而要求變更接收人時,必須有書面變更協議(或當事人出具有效的法律文件)。嚴禁未取得對方當事人的書面材料而憑口頭約定向已變更的接收人發貨或付款。

10.4我方遇有不可抗力或者其他原因無法履行合同時,應當及時收集有關證據,并立即以書面形式通知對方當事人,同時積極采取補救措施,減少損失。

10.5合同過程中,我方發現對方當事人不履行或不完全履行合同時,合同經辦人(包括有關技術部門)應當催促對方當事人采取有效補救措施,收集、保存對方當事人不履行合同的有關證據并及時向領導報告。

10.6我方因故變更或解除合同,應當及時以書面形式通知對方當事人,說明變更或解除合同的原因和請求對方書面答復的期限,盡快與對方當事人達成變更或解除合同的協議。

10.7合同履行過程中如與對方當事人發生糾紛,以按合同約定、法律法規的有關規定,遵從先協商,后訴訟的程序予以處理。

11、附錄

11.1合同文本審批權限表

11.2本制度自2012年3月25日起實施。法律事務部起草并負責解釋。

篇3:供電公司經濟合同審計標準

1范圍

本標準規定了龍海市供電公司(本單位及所屬經濟實體)經濟合同審計的管理職責、管理內容與方法。

本標準適用于龍海市供電公司(本單位及所屬經濟實體)經濟合同審計的管理。

2引用標準

下列標準包含的條文,通過在本標準中引用而構成為本標準的條文。本標準出版時,所示版本均為有效。所有標準都會被修訂,使用本標準的各方應探討使用下列標準最新版本的可能性。

《中華人民共和國審計法》1994-08-31

《中華人民共和國經濟合同法》1981-12-131993-09-02修訂

《電力企業經濟合同審計試行辦法》1995-07-07

3職責

3.1職能與分工

3.1.1紀委是龍海市供電公司經濟合同審計的歸口管理部門,履行審計監督職能。

3.1.2企劃部、財務部是經濟合同審計的配合部門。負責經濟合同審計的配合工作。

3.1.3企劃部、生技部、鄉村電管部、實業總公司、章源電力有限公司是經濟合同的被審和執行部門。

3.2責任與權限

3.2.1紀委

經濟合同審計屬常規審計,不下達審計通知書,審計完結直接簽署意見,不出具審計報告。合同審計根據需要可能在簽約前,履行中和履約后進行。

3.2.2企劃部

3.2.2.1負責提供經濟合同涉及項目的計劃和批復文件。

3.2.2.2負責外包工程項目經濟合同的審核工作。

3.2.3財務部

負責監督經濟合同涉及項目的資金使用。

3.2.4企劃部、生技部、鄉村電管部、實業總公司、章源電力有限公司。

3.2.4.1負責向紀委提供經濟合同草本和法人代表授權委托書。

3.2.4.2負責經濟合同的簽訂和執行。

4管理內容與方法

4.1審計程序

4.1.1合同簽訂前經辦單位應將與合同有關的準備材料和《審簽申請表》送交紀委,重要的經濟合同在簽約前經辦部門應通知紀委有關人員參加談判。

經辦部門送紀委資料應包括:

4.1.1.1數額較大的購貨合同,提供市場調研報告和兩個以上供方單位的報價單。

4.1.1.2建筑安裝承發包合同,提供施工(或監理)方的資質證書;工程概(預)算編制依據,定額取費標準,施工單位(或監理單位)近期完成相應工程質量狀況證明,以及承包方的施工組織措施等。采取招標議標方式確定承包單位,應通知紀委派人參加招標、議標工作。承包外單位的工程合同,應提交審查發包方的資信材料,批準開工文件及開工許可證等。

4.1.2紀委應于合同草本送達審計后七日內提出書面審計意見。

4.1.3經辦部門應根據審計意見對合同進行修改補充,財務部門據此辦理結算預付款手續。

4.1.4經濟合同審計應編寫工作底稿,遇有重大問題應出具審計報告;按規定整理審計檔案。

4.2經濟合同的審計方法

4.2.1審計人員應依據有關法律、法規、政策,對已有、占有或掌握的合同資料、信息進行逐項檢查、核對、復算;認真分析,找出問題,提出修改意見或提出注意的問題和事項。

4.2.2審計人員應該采用靈活多樣的審計方法,根據不同類經濟合同的審計特點,有條件的可將要點標準化,利用計算機進行輔助性審計。

4.2.3發現經濟合同管理部門利用簽訂合同之際進行違法違紀活動時,應以實事求是的態度,客觀公正地進行實際查閱,現場觀察,詢問分析等,可以采用抄錄、復印、照相等辦法取得審計證據,提出處理意見。

4.3審計內容與范圍

4.3.1經濟合同審計是指電力行業的內部審計機構,對本單位所簽經濟合同的內容、條款、簽訂程序及其履行過程進行的審計監督。必要時上級審計機構可直接對下屬單位的經濟合同進行審計。

4.3.2對經濟合同合法性的審查

4.3.2.1主體是否合法。審查當事人是否具有簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力。

審查代理人是否具有有效的委托證明、委托事項、權限、期限是否與所簽合同的內容相一致。

4.3.2.2內容是否合法。合同的內容應符合國家的政策、法律、法規和計劃要求,當事人意思表示要真實一致,防止采用欺詐、脅迫、乘人之危等手段訂立合同;權利、義務是否對等,是否等價有償。

4.3.2.3形式是否合法。所簽經濟合同除即時結清者外,應采用書面形式,合同格式應采用國家工商局頒發的統一格式文本。

4.3.2.4程序是否合法,訂約程序應符合國家法律、法規和規定。

4.3.3對經濟合同條款完整性的審查。

4.3.3.1合同標的是否明確,有無國家限制流通或禁止交易的物品。

4.3.3.2合同標的數量是否準確,質量標準是否明確具體。

4.3.3.3合同價款或酬金是否準確具體、合規合法。

4.3.3.4合同的履行期限、地點、方式是否可行,是否準確。

4.3.3.5違約責任條款是否符合法律規定,明確具體。

4.3.3.6根據法律規定或按經濟合同性質要求必須具備的條款是否在合同中明示及該條款的有效性。

4.3.4審查合同的嚴密性

審查合同的文字表述是否準確嚴密,當事人雙方的權利、義務是否明確具體,是否按規定履行了審批、簽證、公證等手續。

4.4合同審計要點

4.4.1購銷合同審計要點

4.4.1.1產品名稱:應署全名,注明商標與標號、生產廠家、產品型號、規格、等級、花色及包裝標準等。

4.4.1.2產品技術標準,有國家強制性標準或行業強制標準的,不得低于國家強制性標準或者行業強制性標準,沒有國家強制性標準,也沒有行業強制性標準,由雙方協商簽訂,在條款應寫明執行何種標準,標準的編號、代號。需方有特殊要求的,按合同中商定的技術條件執行,實行抽樣檢驗質量的產品,經濟合同中應規定抽樣標準、比例、方法等;經安裝運行才能發現內在質量缺陷的產品,合同中應具體約定提出質量異議條件和時間。

4.4.1.3產品質量按法定計劃標準執行,對交貨數量的正負尾差、合理磅差、運輸損耗,應按有關要求明確規定。

4.4.1.4產品的交貨單位,交貨方法、運輸方式,到貨地點、接貨單位或提貨單位、交貨期限在經濟合同中應予以明確。

4.4.1.5驗收方法,可采用數目清點和質量檢驗的方式。

4.4.1.6產品價格,有物資部門管理的從其規定,其他的雙方按市場價協商定貨。

4.4.1.7結算方式,按銀行結算辦法簽約。

4.4.1.8違約責任,應明確當事人雙方或一方有違約行為時,責任承擔的方式和標準。

4.4.2建筑安裝工程合同審計要點:

4.4.2.1建筑安裝工程的初步設計和總概算是否已由主管部門批準。

4.4.2.2建筑安裝工程所需的投資和物資是否落實,按規定應納入國家計劃的,是否已列入國家計劃。

4.4.2.3建筑安裝合同主要條款應具備:

工程名稱和地點、工程范圍和內容、承包方式、建筑工期、開竣工日期,工程質量、保修期及保修條件、工程造價、工程價款的支付、結算及竣工驗收辦法、設計文件及概、預算和技術資料提供日期,設備、材料的供應和進場期限,雙方相互協作事項,違約責任、獎勵辦法、爭議的解決方式等。

4.4.2.4在審查建筑安裝工程的合同時,經辦單位應提供施工方的資質證書、工程預算編制依據、定額、取費標準、施工單位近期完成相應工程質量狀況的證明。

4.4.2.5承包外單位工程的合同、應向審計部門提交發包質信材料,開工許可證文件等,審查承包方的施工組織措施。

4.4.3供用電合同的審計要點:

4.4.3.1供用電合同應明確規定電力、電量、用電時間和違約責任等條款,是否有不可抗力等免責條款。

4.4.3.2供用電合同的簽訂是否符合國家政策。

4.4.3.3供用電合同的期限。

4.4.3.4用電方是否提供了擔保措施。

4.4.3.5電價及電費條款。

4.5審計原則

4.5.1經濟合同的審計原則為:實事求是、客觀公正。