老板最關心的十大財務問題

一、現金短缺問題

1.資金分散，效率低下

企業資金需要集中管理，而無論是大公司還是小公司，都存在資金分散占用的現象.2.資金監控不力，資產流失。

由于缺乏必要的財務約束機制，特別是缺乏有效的資金監控手段，容易產生資金賬外循環和資金管理失控等現象。主要存在“散、亂、差”的現象舉例：

應對辦法：

強調一：實行現金集中管理。

資金是企業的血液，鑒于其重要性，公司總部必須對現金進行集中控制。

前提“一支筆”簽字制度，杜絕政出多門、資金流失、賬外循環等不良現象。

同時，要強化監督約束機制，防止亂借、亂投、亂用資金問題的發生。

資金的調度，統一由相關一把手審批，嚴把支出關，確保重點支出的需要。

在具體操作時做到：

對大筆資金的來源與支付，要重點關注；

對付款合同的行為要重點檢查；

對主要支出要按規定程序核算，建立必要的合同、收發領用手續，杜絕資金失控和浪費現象的發生。

強調二：加強現金管理的計劃性：

企業要對自身的現金需求作出預測，并將這些需求按期長短作出分類，以便計劃相應的籌資方式。

舉例：我原來在企業里，公司幾乎每月有資金碰頭會，有年度的，有季度的，有月度的。強調三：會計要讀懂老板的需求。

如：非常多的企業老板從來不看會計的報表，或者說隨便看看，當著會計的面也不知道從哪問起，因為不懂財務。

倒是出納做的資金日報表，老板每天會認認真真看個清楚，知道每天收到了多少錢，用了多少錢，賬上還有多少錢。那才是實實在在的財務信息，而會計提供的利潤多少，老板卻沒有看到這個利潤在哪里。

總之，加強資金的管理對企業來說至關重要，其重要性猶如血液之于生命。

企業虧損不可怕，如果企業沒有足夠的資金支持，那么，再好的企業也不能支撐多久。

二、存貨管理與滯壓問題

1、存貨滯壓帶來的問題：

美邦服飾(上市公司)作為中國領先的休閑服品牌，去年年中報上業績大幅增長，但細看這份中報發現，業績大幅增長難掩其產品滯銷的實情。查閱中報發現，去年同期存貨金額為9.03億，而今年顯示28.89億，同比大幅增長222%。更諷刺的是報告期內的凈資產僅為32億，存貨占了同期凈資產的90%，可以肯定的是，美邦服飾現在最值錢的就是放在倉庫里還沒賣出去的存貨了。

存貨滯壓，積壓的是資金，連帶一系列問題：

表現一：采購或生產存貨，付出的料，工，費都是真金白銀，卻不能變現，公司資金營運緊張，發不出工資，還不了欠款，更不談發展壯大規模。

表現二：存貨受潮流及時尚的影響，受價格波動的影響，非常容易跌價貶值。

表現三：占用了倉庫，浪費了人力物力財力，如果倉儲的管理水平不高，還容易導致毀損，

被盜等

2、存貨管理的措施

①產銷模式上的最佳方式：采取“以銷定產”的生產模式，產品按訂單生產。

②核算的最佳方式：通過ERP系統對存貨進行管理，首先，根據訂單及銷售、生產和原材料庫存情況，確定采購需求；

其次，根據訂單下達生產任務單。

③不能采用訂單式生產的，加強產品的預測。切不能盲目投產。

倉庫嚴謹規范運作：進出庫的流程嚴謹，存貨在庫期間妥善完好的保管與護理。

對于做實業的企業，存貨是賴以賺錢的命脈，管理好存貨，利用好存貨，一個企業就盤活了；

存貨管理不當，利用不好，一個企業離壽終正寢的日子就不遠了！

三、應收賬款收不回來問題

A、應收收不回來，有以下弊端：

其一：降低了資金使用效率，直接導致效益下降。

其二：夸大了經營成果。

其三：加速了現金流出。

其四：影響營業周期。

其五：增加了應收賬款管理過程中的出錯概率，給企業帶來額外損失。

B、如何提高加強應收的回籠？

其一、有專人負責應收賬款的入賬，保證入賬的準確性。凡是企業的應收賬款，含開票的，不開票的，應該開票卻由于各種原因本期未開票的，均應及時入賬；

其二、及時跟蹤回款：依據合同，看好賬期，企業里常有的賬期有；30天/45天/60天/90天。那凡是符回款條件的，及時注意回款情況，與出納隨時通氣，做到每周更新應回而未回的崔收明細，在大型企業，甚至每天更新。

其三、是財務部崔收無效的，及時書面報告相關業務人員或企業高層，由其出面崔收。無效，則采用更進一步的必要手段進行崔收。

四、應付賬款問題

A、存在的問題及成因：

①應付賬款掛賬不及時，造成資產“賬賬不符”。

②先有”預付賬款”卻沒有沖銷預付,

③支付存在安全隱患

B、改進方法建議

①嚴格執行“采購與付款業務”崗位職責分工控制制度：明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。

②優化付款安全的內控措施；

在采購部門和財務部門建立詳細的供貨單位信息表，包括名稱、開戶銀行、銀行賬號、供應商地址、聯系人等內容，如發生變更，需經采購部門確認、財務部門存檔后方可生效。

③款項要通過網上銀行支付或轉賬支票支付，不允許開具現金支票，確?？铐椄吨凉┴泦挝活A留的賬戶與開戶銀行。

五、產品定價競爭性問題

定價策略需要營銷人和決策者在決策前做大量的調研工作，在決策時具備相當大的勇氣。

參與的人員主要由老板，銷售經理，財務經理。

定價的策略主要以下三種：

1、新產品上市定價策略：目的在滲透市場，快速而有效地占據市場空間。此種訂價策略以高市場占有率為最主要目標，營銷利潤反而退為次要目標。

2、價格管理策略：價格一經確定后，仍要設定“收放自如”的彈性管理策略。

3、價格競爭策略：

注意一：價格競爭的考慮因素：

注意二：競爭者先采用價格競爭時：

研究背景資料----評估競爭者-----

注意三：企業本身先采行“價格競爭”時

降低價格”必須確保下列因素配合：

銷售數量的提升

作好應對競爭者的跟進措施。

六、財務人員的管理問題

在市場經濟時代，人如同商品，你想拿多少，不是你說了算，也不是老板說了算，而是你值多少！

對財務人員的管理，企業主要原則：明確財務人員的職責，細化會計核算、強化財務管理，視貢獻大小拿薪酬！

表現一：集權管理原則：

表現二：專業、高效原則：

表現三：內部牽制管理原則：

表現四：不相容職務分離原則：

表現五：約束與激勵原則：

表現六：價值原則：

七、稅務查賬問題；

每一個老板沒有不關心稅務的、關心企業經營中稅負的高低，有沒有多交稅，有沒有稅收優惠政策，如何應對稅務稽查風險，如何讓自己的企業在國家稅收政策允許的范圍內少交稅。

如果稅務上的問題天天讓老板煩心，老板也沒啥心思去經營和管理

少交稅、不違法是大部分老板都關心的事，充分利用稅務政策節稅是財務人員的當務之急，不替老板節稅，財務人員在企業恐怕也是混不下去的。

財務人員可以在稅務中異軍突起，成為老板的身邊紅人！很多的財務總監與眾不同的地方就是替老板搞定稅務！

八、盈虧平衡點的問題：

盈虧平?點又稱零利潤點、保本點、盈虧臨界點、損益分歧點、收益轉折點。

通常是指全部銷售收入等于全部成本時的產量。以盈虧平?點的界限，當銷售收入高于盈虧平衡點時企業盈利，反之，企業就虧損。

盈虧平?點可以用銷售量來表示，即盈虧平衡點的銷售量；

也可以用銷售額來表示，即盈虧平衡點的銷售額。

舉例計算：

收入-成本=利潤

收入-(固定成本+變動成本)=利潤

計算盈虧平?點就是利潤為零的時候

所以：收入-(固定成本+變動成本)=0

即是：收入-固定成本=變動成本

這是理想化了的,現實中,

固定成本如機器的折舊,場地的租金,管理人員的工資.

變動成本如:產品的材料成本,計件工資,稅金.

現實中還有半變動成本如:水電費,維修費.

測算平?點,一般也只是測算,不可能非常精準,

但有助于下達計劃,預測財務數據.

九、固定資產的管理問題

是企業管理中的一個重要組成部分，具有價值高，使用周期長、使用地點分散、管理難度大等特點。以下所列的問題是常見的：

1.帳物不相符合:資產實物與賬務不一致,賬上有的資產,實物卻找不到.

2..不清楚每個資產所在的位置，也無法得知某個位置上究竟有多少資產。

3.當前狀態無法跟蹤，如資產調撥、借用、維修等，沒有系統支持相關的工作流程。

4.報廢無法及時處理，財務上無法及時銷賬，無法形成報廢清單，實物拆下來后，無法與資產上的實物卡片進???核對。

5.缺乏中間跟蹤管理，如安裝、移動、調撥、報廢、維修等

6.保修無法進行管理。

財務人員的職責就是要管好企業的資產，那固定資產是首當其中的，體現在實際工作中，我認為主要注意以下三個環節：

注意一：先有預算，再給予采購，

注意二：采購過程必需規范嚴謹，嚴防暗箱操作。

注意三：對固定資產，進行有計劃的維修和保養，

力爭利用率最大化。

篇2:財務問題帳款處理制度

第一條為妥善處理“問題帳款”,爭取時效,以維護本公司與銷貨經辦人的權益,特制定本辦法。

第二條本辦法所稱的“問題帳款”系指本公司營業人員于銷貨過程中(含表演與試用)所發生被騙、被倒帳、收回票據無法如期兌現或部分貨款未能如期收回等情形的案件。第三條因銷貨而發生的應收帳款自發票開立之日起逾兩個月尚未收回,亦未按公司規定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情形特殊經呈報副總經理特準者不在此限。第四條“問題帳款”發生后,該單位應于2日內據實填妥“問題帳款報告書”(以下簡稱報告書),并檢附有關證據、資料等依序呈請單位主管查證并簽注意見后,轉請人事部協助處理。第五條前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫;經過情形、處理意見及附件明細等欄由銷貨經辦人填寫。第六條人事部應于收到報告書后2日內與經辦人及單位主管會商、了解情況后擬訂處理辦法,呈請直屬副總經理批示,并協助經辦人處理之。第七條經批示后的報告書,人事部應即復印一份通知財務部備案,如為尚未開立發票的“問題帳款”,則應另復印一份通知財務部備案。第八條倉庫部接到人事部轉來的報告書后,應將“問題帳款”的商品,專案列帳,免受試用日數的限制。第九條經辦人填寫報告書后,應注意:(一)務必親自據實填寫,不得遺漏。(二)發生原因欄如勾填“其他”時,應在括弧內注明簡略原因。(三)經過情形欄應從與客戶接洽時起,依時間的先后,逐一載明至填報日期止的所有經過情形。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協助者,亦請在本欄內填明。第十條報告書未依前條規定填寫者,人事部得退回經辦人,請其于收到原報告書2天內重新填寫提出。第十一條“問題帳款”發生后,經辦人未依規定期限提出報告書,請求協助處理者,人事部應不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應由經辦人負全額賠償責任。第十二條會計員未主動填寫報告書的基本資料或單位主管疏于督促經辦人于規定期限內填妥并提出報告書,致經辦人應負全額賠償責任者,該單位主管或會計員應連帶受行政處分。第十三條“問題帳款”處理期間,經辦人及其單位主管應與人事部充分合作,必要時,人事部得借閱有關單位的帳冊、資料,并請求有關單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。第十四條人事部協助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發生之日起40天內,尚未能處理完畢,除情形特殊經報請副總經理核準延期賠償者外,財務部應依外務人員、營業主任待遇辦法中有關倒帳賠償的規定,簽擬經辦人應賠償的金額及其償付方式,呈請執行副總經理核定。第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發生之日”如為票據未能兌現,系指第一次收回票據的到期日;如為被騙,則為被騙的當日;此外的原因,則為該筆交易發票開立之日起算第60天。第十六條經核定由經辦人先行賠償的“問題帳款”,人事部仍應尋求一切可能的途徑繼續處理。若事后追回商品或貨款時,應通知財務部于追回之日起5天內依比率一次退還原經辦人。第十七條人事部對“問題帳款”的受理,以報告書的收受為依據,如情況緊急時,得由經辦人先以口頭提請人事部處理,但經辦人應于次日補具報告書。第十八條經辦人未據實填寫報告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應負全額賠償責任外,人事部并得視情節輕重簽請懲處。第十九條本辦法經總經理核準后公布實施,修正時相同。

篇3:財務報銷問題規定

為加強財務管理,嚴肅財經紀律,根據財務管理要求,針對目前報銷工作中出現的一些問題,特作如下規定:

一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業務,必須詳細填明收款單位全稱。匯款需同時具備對方銀行帳號、結算行全稱。

二、凡對外支付加工費,協作費、工程款等開支項目,必須有雙方簽定的合同或協議書,大項工程款必須具有工程結算單。

三、報銷用的發票必是國家監制統一發票。不符合規定要求的發票,一概不予報銷。購買各種物品、材料的發票,必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額,有收款單位財務章。否則財務處有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

四、報銷用的發票必須按財務規定辦理三人簽字手續,其中一人為負責人。各單位購買物品、材料、辦公用品、技術圖書、資料等,必須嚴格執行驗收制度,任何人不得在未見實物的報銷單上簽署驗收人,如有發現假發票、假報銷、虛報假帳時,要按違反財經紀律處分,情節嚴重的要按貪污金額大小追究刑事責任。

五、對連號發票沒有特別說明的,一律不予報銷。對超現金報銷金額起點以上的支出(限額1000元,國家規定現金使用范圍內的除外),北京地區請使用轉帳支票,外地支出辦理匯款。

六、每年度發票的報銷截止日期為次年3月31日。

七、個人立項的課題費比照上述規定辦理。