出差人員報銷制度

第一章總則

　　第一條 為進一步完善和加強公司管理，嚴格執行財務制度，統一出差費用報銷標準，參照國家相關法規和政策，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。

第二章出差規定

　　第三條員工因工作需要，按領導指派到異地工作發生差旅費和生活補助費，執行本規定。財務部是本規定的主管部門，負責本規定的監督實施。

　　第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經理、綜合管理經理簽字，經主管領導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應經本公司總經理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門(金稅公司還應由客戶中心)、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據到財務部據實報銷，沖抵借款。

　　未填制“出差派遣單”的，財務中心一律不得給予報賬。

　　第五條 員工因公出差發生的車費據實報銷，其他費用實行包干辦法，按以下標準報銷：

　　1、普通員工，省內出差為60元/天;省外出差為80元/天。

　　2、部門經理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。

　　3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。

　　3、特殊指派或特別批準的情況，由總經理在出差登記表上批示載明。

　　4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。

　　5、出國工作(含香港、澳門)不執行本規定。

　　注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費;公司在地區有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。

　　第六條 員工出差允許乘坐的交通工具

　　員工級別公司經理級別部門經理級別其他員工

　　允許的交通工具飛機/汽車/火車(軟硬及以下)/輪船(二等艙及以下)飛機/汽車/火車(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)飛機/汽車/火車(硬臥及以下)/輪船(三等艙及以下)

　　備注：不夠級別的員工因特殊情況需乘坐飛機、軟臥的，須事前獲得總經理批準;乘車4小時以下(不含4小時)的硬臥車票，臥鋪部分不予報銷。

　　第七條異地工作但當天能返回單位的，只報銷往返車費，市內交通和伙食補助費按20元/天實行包干。

　　使用公司交通工具進行異地工作的，按每天補助10元誤餐費執行。

　　第八條 異地工作當日不能返回的，按出差天數計發包干費，不足一天的按一天計算。

　　第九條 因公出差發生的城市交通費、餐飲費票據不作為財務報銷憑據。

　　公司按日計發的包干費用節約歸己，超支不補。

　　第十條司機出差發生的差旅費，除按上述標準執行外，每次出差旅程達到100公里以上的，按每公里給予5分錢的駕駛特別津貼。

　　第十一條 員工出差期間遇有節假日，出差后不予補休。

第三章借款及報銷制度

　　第十二條 允許借款標準一覽表

　　出差地點省內北京及沿海地區其他省外業務費不超過

　　一般員工100元/人*天400元/人*天300元/人*天500元

　　部門經理級別150元/人*天600元/人*天500元/人*天3000元

　　員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。

　　第十三條 出差借款程序

　　(一)員工因出差借款，持“出差審批單”在財務部領取并填寫“借款單”;

　　(二) 經部門經理及公司主管副經理審批簽字;

　　(三) 由財務部經理審核簽字，超出標準的由總經理審批簽字;

　　(四) 在財務部出納處借款。

　　第十四條 員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續，并未向財務經理說明原因者，不得再行借款。

　　第十五條 業務借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。

　　第十六條 業務借款的借用范圍。

　　(一)招待費用原則上只借用給主管經理、銷售部銷售人員以及對外聯絡人員。

　　(二)禮品費只借用給行政部。

　　(三)備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯絡人員。

　　第十七條 業務借款程序

　　(一)在財務部領取并填寫"借款單";

　　(二)經部門經理審批簽字;

　　(三)經總經理助理審批簽字;

　　(四)財務部經理審核;

　　(五)在財務部出納處借款。

　　第十八條 因私借款的程序

　　(一)在財務部領取并填寫"借款單"，同時附上書面的借款申請;

　　(二)經部門經理審批簽字，超過因私借款標準的經總經理助理審批簽字;

　　(三)經財務部經理審核;

　　(四)在財務部出納處辦理借款。

　　第十九條 借款審批人責任

　　(一)公司員工借款(差旅費、業務費和因私借款)，無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。

　　(二)公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。

第四章 費用開支標準及審批

　　第二十條經營性費用，系指公司購買材料等所發生的費用。

　　第二十一條經營性費用開支無標準的，根據實際需要憑單據核準報銷。

　　第二十二條 交通費

　　(一)公司一般員工出差如遇特殊情況超標準乘坐交通工具，需事前經主管經理書面同意，事后報總經理助理核準方可報銷;

　　(二)異地的市內公共交通費(地鐵和公共汽車)，憑票據核準報銷;

　　(三)銷售部銷售人員每天可憑票據報銷40元的異地出租車費;

　　(四)主管經理異地出差，市內交通費憑票據核準報銷;

　　(五)使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。

　　第二十三條 出差補貼的計算

　　(一)出差補貼天數以住宿天數為基礎加異地至異地的路程時間計算;

　　(二) 出差參加會議，會務費中含有食宿費的，不再給與補貼。

　　第二十四條 出差期間發生的其他雜費

　　(一)其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。

　　(二)出差期間發生的其他雜費，憑單據核準報銷。

　　(三)異地電話費報銷中，如購買IC卡、IP卡，報銷完畢后應將卡交回行政部。

　　(四)主管經理、銷售部銷售人員、客戶服務部員工出差的手機漫游費，憑單據核準報銷。

　　第二十五條 業務招待費有關規定

　　(一)除主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工之外，其他部門員工發生的業務招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應提前報請主管經理同意，并事后經總經理助理審核后方可報銷。

　　(二)主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工需要開支業務招待費的，應填制“業務費用申請單”，載明業務招待的對象、聯系方式、招待原因等，獲得總經理批準后方可借款開支;特殊情況來不及按程序辦理的，應在事后第一個工作日內補辦。

　　(三)業務招待費的報銷應及時辦理，費用發生一次報銷一次。未填制“業務費用申請單”的，財務中心不得給予報銷。

　　第二十六條 公司任何部門的禮品均由行政部統一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領，經公司總經理批準。財務部、行政部應每月匯總派送禮品數量、金額，報總裁備查。

　　第二十七條 其他非經營性的各項費用規定：

　　(一)公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據校準報銷。

　　(二)核準報銷手機費的人員，每月可憑單據按核準額度報銷手機費。

　　第二十八條 費用報銷時間的規定

　　(一)借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　(二)備用金、招待費的報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

　　(三)因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時間辦理還款手續。

　　(四)報賬后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部門向其發出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

　　第二十九條 費用報銷程序

　　(一)報銷人出具書面報銷明細、附派工單或費用開支申請單，連同全部發票粘貼在一起，經部門經理審批簽字;

　　(二)報銷人將經部門經理審批后的報銷明細交行政部審核;

　　(三)報銷人將經行政部審核后的報銷明細交財務部經理;

　　(四)財務部經理收報銷明細后，應認真核對，仔細計算，剔除不合乎財務制度的發票，并向報銷人說明原因;

　　(五)財務經理將發票與報銷明細核對完畢后，對需報銷出差補貼的'，再計算補貼等添寫在“報銷單”上，并在其上簽字;

　　(六)總經理審核后在“報銷單”上簽字;

　　(七)財務經理通知報銷人到財務部完成報銷程序。

　　第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。

　　第三十一條 本制度由財務部負責解釋。

　　第三十二條 本制度自頒布之日起施行。

第五章 分公司費用開支標準及審批辦法

　　第三十三條 各公司設立在地州的分公司，其發生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。

　　第三十四條 分公司員工的報銷程序

　　由分公司經理或其制定的派工人員填制“派工單”;“派工單”應確定派工路線、派工內容和時限等;如員工出差過程中需增加派工內容和時限的，由分公司經理告知派工員補錄增加的內容;

　　員工刷卡確認“派工單”并接受派工，并向分公司經理借支差旅費;員工在接受派工期間和派工結束后，其行程和工作情況由分公司經理、客戶服務中心、行政部分別進行檢查考核;

　　員工出差完畢，填寫完成“派工單”的相應欄目，按分公司經理→客戶服務中心經理→行政部經理→財務中心經理的會簽流程，通過公司OA系統以郵件的形式完成會簽;

　　財務中心根據會簽結果將發生的差旅費劃入分公司經理帳戶;

　　分公司經理與被派工人員結算差旅費，并根據“派工單”由被派工人員填制“報帳單”，粘貼相應的費用發票等，經分公司經理簽字認可后，由分公司經理月底帶到公司財務中心沖銷備用金。

　　嚴禁分公司經理代分公司員工報賬。

　　第三十四條 嚴禁分公司坐支貨款，如發生坐收坐支的，一經查實，立即對分公司經理進行革職并追究責任。

　　第三十五條 分公司到總公司報賬核銷由分公司經理辦理;分公司經理報賬，安總公司員工報銷程序辦理。分公司經理的派工，由其直接上級或公司總經理填寫“派工單”。

　　第三十五條 分公司發生的業務費用，由分公司經理向公司總經理申請批準，報賬時應附經批準的業務開支申請單。

　　第三十六條 本制度自20xx年08月15日起生效執行，由財務中心、行政部負責解釋。

篇2:企業財務報銷制度及出差管理流程

公司財務報銷制度及出差管理流程(三)

一、目的

為保證公司正常的財務報銷運作,規范員工的報銷流程,使公司員工出差管理系統化,特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責

1.各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;

2.財務部負責復核相關申請,發放相應款項,處理發票等單據;

3.人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善;

四、程序

1.個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據,經部門主管批復后報財務部審核;

2.2.報銷費用必須使用有效憑證,并如實填寫《費用報銷單》;

2.3.報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行;

2.4.經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;

2.5.個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項,報銷及清款期限為借款日起一個月內,逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋,并辦理續期申請,否則將從借款員工工資中扣除;

2.6.員工離開公司前必須結清所有款項,離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查,不合之處及時更正,如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的,應由該部門主管負責追索;

2.7.暫借經費嚴格執行“一事一借,前清后借”的原則;

2.國內出差

2.1.出差規定

2.1.1公出人員應經部門主管同意,并提供書面出差計劃;

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部,說明出差事由及出發、返回時間,并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預支款項,請在《出差申請表》中填明借款金額,經部門主管批準后交財務部審批及領取;

2.1.4出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;

2.1.5出差員工完成任務后,應立即返回公司,不得借故逗留或辦理私事;

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的,應提前辦理休假手續,逗留期間所產生之費用自行負擔;

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時,應及時電話通知部門主管,并在回公司后添附有效證明,經主管審核后,方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

2.1.8出差費用應在返回后一周內憑發票報銷,逾期者需向財務部門提供合理解釋,超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.

2.1.9出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告,其中包括:

A.出差地、日程、目的地;

B.出差處理事項;

C.出差條件及意見;

2.1.1所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應選擇大眾交通工具;

2.2.2員工在本市辦理公務,應使用大眾之交通工具,如公共巴士或地鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下,可選擇汽車或火車;

2.2.4在以下情況可以使用計程車:

A.時間緊急;

B.攜大量現款;

C.有客戶陪同;

D.無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);

2.3.2通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用;

2.3.3嚴禁營私舞弊行為,一經發現取消其通信費用報銷資格;

2.3.4通信費用應及時申報,隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1根據各地區消費水平的差異,公司對住宿費實行按地區按行政級別對待:

2.4.2行政級別分為經理和員工;

2.4.3地區分為

?A類消費區(深圳、北京、上海)

?B類消費區(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

?C類消費區(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

2.4.4具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;

2.4.5如有兩位以上同事同時出差,住宿以雙人住為原則;

2.4.6如在出差當地公司備有宿舍,員工住宿以此作為首選;

2.4.7如陪同客戶同行,經主管批準后可與客戶住同一酒店.

2.5應酬費用報銷規定及膳食補助

2.5.1應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算,中午12時至夜里12時出差的按半天算;

2.5.3如有報銷餐費的,或由對方單位負責支付用餐的,則取消當日補助,具體按實際情況計算;

2.5.4本市出差,不再另報銷餐費,夜間返回的(19:00以后)按餐費標準補助誤餐費.

2.5.5在外留宿實行每日餐費補助;

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

3.國外出差

3.1出差規定

3.1.1所有國外出差均需報請總經理批準;

3.1.2出外出差人員之差旅費,按出國目的地標準支給;

3.1.3一日跨越兩地區者,其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準;

3.1.4出差行程日一律不得申報加班,節假日例外;

3.1.5所有出差員工必須注意保持公司及個人形象,不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

3.2交通工具:

3.2.1一律經濟客位,總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;

3.2.2海陸上交通工具不分等級,但以經濟實惠,安全快捷為原則;

3.2.3乘坐國外航線之旅費,應以旅行社發票為原始憑

證.市內往返機場請搭機場巴士,或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。

3.3臨時費用:

3.3.1出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷;

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重,托運費用自行負擔.如屬公物可按合法憑證報銷;

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;

3.3.4員工出國如有公司安排住宿者或用餐者,不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務報銷費用細則》:

五、相關文件:

1.財務報銷制度實施細則

2.財務審批授權表規定

3.財務報銷費用細則

篇3:出差報銷制度范例

出差報銷制度

為使本公司員工公出、出差管理有所遵循,特訂定本規定。

1、凡因公務需要離開公司工作,單程行程超過公里且在外住宿者算為出差。

2、凡因公務需要離開公司工作,單程行程不足公里或不在外住宿者算為公出。

①相關手續

a.所有人員因公務出差均必須預先填寫出差申請單,詳細列出本次出差的日期、行程、地點、目的、主要任務。經部門經理批準后交營運經理審批。若是海外出差,必須交總裁審批。

b.若是公出,則只需填寫員工外出公干單,經部門經理審批后即可。為便于工作安排,除臨時緊急出差外其余出差均應提前三天申請。

②旅程安排

a.旅程內之安排包括預定機位及酒店房間等,必須經由公司指定之旅行社辦理并由人事情行政部統籌,員工以非指定來源自購機票將不予包銷。

③交通

a.機票:所有職級及所有行程以乘經濟客位為限。

b.火車:經理級(含)以上人員可乘坐軟臥,其他職級以乘座硬臥為限。輪船:經理級(含)以上人員以可乘座二等艙為限,其他職級以可乘座三等艙為限。

④交通費用

a.必須首選乘搭公共交通工具(如:地鐵、巴士等)。出租車費用在緊急及合理情況下才可報銷。

⑤膳食及津貼

a.出差人員的膳食及津貼標準如附件。

Position

職別

Ma*imumTransportE*pense

交通費上限標準

HotelChargeperday

住宿標準

MealE*pense伙食補貼

Others(Fromthe4thday)

雜費(自第4天起)

Breakfast早

Lunch中

Dinner晚

Manager,

經理級

Flightortrainticket

飛機,火車軟臥實報

Supervisor,

主管級

Flightortrainticket

飛機,火車硬臥實報

GeneralStaff

其他人員

Trainticket

火車硬臥實報

b.公出人員早餐元/餐;午餐按元/餐標準報支,若在市外公干且返公司時間超過點以后的,可報支晚餐費元。

c.若在出差期間用公司費用宴請客人或由接待方招待用餐的,則不得再報支膳食費。

d.出發及回程日之膳食費,按以下劃分:

早餐:上午時前抵達或離開。

午餐:下午時前抵達或離開。

晚餐:下午時前抵達或離開。

e.出發及回程日之津貼:以日為單位,上午點前出發或下午點后回來按一天計算。

其他費用

⑥電話費

享受公司手機話費津貼者,不得另外報銷電話費。但若出差超過

星期(含)以上者,可憑酒店電話費清單報銷電話費。

a.保險費:乘座飛機購買之保險費不予報支。

b.雜費:凡出差時間在天(含)以內者,一律不予報支雜費。超過天者,自第天開始,每天可報支雜

費元。

⑦行程改變及考勤規定

a.若在出差期間有行程改變,必須征得部門經理及營運總監的批準,并告知人事行政部。

b.出差一律不作加班論。并應嚴格按接待方作息時間工作,不得擅自辦理私事。

⑧出差報告

a.出差人員應在回來日內報銷費用,并附上出差報告,列清本次出差的目的、工作完成情況及其他應報告事項,作為報銷的附件。

INLANDTravelApplication國內出差申請單

ApplicationDate:

年Year月month日Day

Traveler

出差人

Position

職別

TemporaryDeputy

臨時職務代理人

Position

職別

Partner

同行人

Name

姓名

Name

姓名

Travelingtask:

出差任務:

Advance

暫支旅費

Tentativetraveldate

預計出差時間

From自:

年yr月mth日day時起StartTime

Destination

出差地點

To至:

年yr月mth日day時止StopTime

APPROVALSignatures

Applicant申請人

Dept.Manager部門經理

OperationManager營運經理

本申請單需交予:送財務辦理旅費預支手續。送人事行政部辦理票務手續和作考勤記錄及作報銷附件。