礦山建設公司財務管理規定

為了規范公司財務管理,建立現代企業財務管理制度,嚴格控制各種費用支出,結合公司特點,特制定公司財務管理規定:

一、票據管理

1、公司所有報銷票據必須有三人以上簽字,即經手人簽字,注明使用原因;證明人簽字,證明屬實;歸口科室、坑口負責人審核;經財務會計審驗,主管副總審查,總經理批準;計劃外支出必須報請董事會批準。

2、所有費用開支必須有正式發票,特殊情況小額支出沒有正式發票的只能作為往來帳目處理。嚴禁白紙條報帳。

3、對員工違規處罰金額,公司制訂相應的票據,統一由公司收取,不得亂收。處罰金額中60%返還坑口由公司獎勵該坑口表現突出的優秀員工。

4、對員工的工資除每月發放一定數額的現金外其余部分一律進入員工個人存款帳戶。個人所得稅按規定扣繳。

二、費用審批

除坑口員工按計件標準發放工資外,其余費用一律由公司按董事會下達的控制指標執行。

1、招待費用。嚴格控制招待費用,特殊情況需要招待的須經公司總經理、副總經理同意在控制標準的情況下開支,一般情況只能在公司食堂招待。接待客人原則上不發整包煙,確需發煙由接待員登記發放。公司不報銷娛樂場所招待費用。公司食堂實行單獨核算,具體辦法另行規定。

2、車輛管理費用。公司領導到縣以外的地方出差辦事用車統一由綜合辦公室開具派車單,憑派車單報銷燃料費;車輛維修和年檢費用必須由司機首先提出申請報告,經綜合辦公室審核,公司領導同意,由辦公室安排到指定的維修點維修。

3、坑口輔助材料費和水電費。按公司下達的定額標準執行,超額部分由所在坑口負責賠償,定額標準內的費用報銷實行一月一考核,一季一報銷,節約部分實行三七分成,即公司30%,70%獎勵坑口負責人和所在工種人員。輔助材料中大額材料由公司統一采購,必須提供增殖稅發票。

4、通訊費用。公司總經理每月話費控制在300元以內;副總經理每月話費控制在260元以內;總經理助理、辦公室主任每月控制在150元以內;采購員、調度員、司機每月控制在150元以內;副坑長、安全員和財務科、辦公室工作人員每月控制在100元以內。憑話費單實報,超出不補。山上固定電話每月控制在400元以內;辦事處固定電話每月控制在200元以內。

5、差旅費用。公司領導包括管理人員到縣城出差辦事不報銷住宿費,每天生活補助15元/人。因工作需要出差到九江市以外的城市辦事,每天生活補助50元/人,住宿費控制在160元以下的標準憑住宿發票報銷。公車原則上不得私用,出差辦事無特殊情況不報銷租車費用。

6、勞保費用。員工勞保用品由采購員統一采購。采購員在采購勞保用品時必須保證質量,價格合理。采購前按照公司發放勞保用品的數量提出采購計劃,經公司領導批準后分期分批采購,防止勞保用品過度壓庫,勞保用品的采購必須憑增殖稅發票報帳。

7、材料費。倉庫物資統一由采購員采購,采購員應按照各坑口、各工種急需的配件、物資數量,在保質、價格合理的條件下進貨。倉庫保管員憑采購員進貨簽字單清點貨物辦理入庫手續。憑采購員進貨簽字單、倉庫保管員入庫簽字單和增殖稅發票報帳。嚴格控制倉庫物資采購資金計劃,防止庫存物質壓庫。

8、辦公費用。辦公用品由辦公室統一購買,專人負責登記、保管、發放,在購買前必須提交購置計劃,經公司領導批準后采購。購買2000元以上的物資應列為固定資產支出。宣傳、培訓費用按領導批準執行。

三、財務紀律

1、所有費用開支原則上做到月清月結,不得坐支。

2、會計、出納要嚴格執行國家財務規定和本規定,堅持原則,抵制不正當開支。

3、所有人員原則上不得在公司財務處預先借用現金。

4、出納要嚴格控制現金存放量。現金遺失或出現假幣自行賠償。

5、嚴禁以少報多、虛報冒領和違反本規定報帳手續的各種支出,一經發現,嚴肅處理。

四、本規定從即日起執行,公司原制訂的財務規定與本規定有抵觸的,按本規定執行。

篇2:酒店財務管理規定

酒店財務管理

一、制度與紀律:

根據國家規定的財務制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財務管理制度。嚴格執行酒店財務紀律,督導酒店財務人員遵紀守法,做好財務會計工作。

二、經濟核算:

及時完成收支核算,做好財務記錄。正確核算營業收入、營業成本、費

用和利潤。按時、準確編寫會計報表,做出財務分析。債權、債務清楚,及時清算。

三、資金管理:

管理和控制各項資金,按管理公司要求做好資金收支計劃平衡工作。嚴格檢查備用金的使用,嚴格執行庫存現金限額制度,嚴格監控酒店各部門現金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時催收應收款并組織回籠。填好酒店現金及銀行存款收支日報表,定期將資金變化情況向總經理、管理公司報告。

四、財產管理:

負責酒店財產的造冊登記、核對、調撥上報管理公司并按有關規定攤銷折舊費用,以保證資產的資金來源,達到更新換代的目的。

五、財務資料管理:

按國家規定,收集、保存酒店財務資料,報表帳冊、憑證、報告、總結,隨時向總經理、管理公司提供有關資料。

六、財務監督:

檢查、督促酒店財務人員嚴格執行各項財務制度,嚴肅財務紀律。按會計法辦事,檢查各部門經濟活動情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲存商務、財會數據等資料,編寫各種報表。定期進行電腦系統維修保養,保證電腦系統正常運作。

八、員工培訓:

加強對本部門員工的職業道德教育,加強員工業務技能培訓。堅持考核制度,在職員工每半年進行一次考核,作為員工業績資料和升職晉級的參考。

篇3:工業公司財務報帳管理規定

某工業公司財務報帳管理規定

為了加強公司內部財務管理,規范財務行為,明確經濟責任,提高工作效率,根據《會計法》、財政部《內部會計控制規范》和有關財經法規,結合我公司的實際情況,特制定本規定。

一、財務報銷憑證的要求

第一條財務報銷憑證的種類:

1、當地稅務部門監制的在有效期內的工業企業、商業、服務業等行業開具的發票。

2、當地財政部門監制在有效期內的行政事業性基金票據和收款收據。

3、部門自制并經有關部門負責人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項發放表、現金支出單及收款收據等。

第二條財務報銷原始憑證的要求:

1、基本要求:真實可靠、內容完整、填制及時、書寫清楚。

2、具體要求:

⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業務公章、財務專用章、發票專用章、收款專用章或結算專用章等);是個人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經辦部門負責人或其指定人員的簽名或蓋章。

⑵、購買實物的憑證,經辦人、驗收人、審批人及用途等項必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產范圍的,應首先到資產管理部門填寫《固定資產驗收單》,憑固定資產驗收單,辦理支付手續。

⑶、經有關部門批準的經濟業務,應當將批準文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準機關名稱、日期和文件字號。

⑷、憑證項目發生錯誤,應由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯誤者不能更正,只能重開)。

⑸、因公出差在外取得的住宿發票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數、單價、金額及開具單位的公章等。

⑹、憑證的"品名"欄內原則上不能填寫諸如"辦公用品"、"電腦耗材"之類;"數量"欄內不能填寫"一批",購買物品種類較多時,可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應注明物品名稱、計量單位、數量、單價及金額,并加蓋售貨單位公章。

⑺、一式幾聯的發票和收據,必須用雙面復寫紙套寫(本身具備復寫功能憑證除外),應使用注明有報銷用途的一聯作為報銷憑證。

⑻、嚴格執行銀行結算制度,減少現金流通量,凡超過現金結算起點的業務,一律采用銀行轉帳結算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發票公章一致,否則不予辦理付款手續。

二、公務借款要求

第三條單位公務借款。指各部門為完成正常的管理、服務等工作而發生的各項借款。

第四條工作人員個人公務借款。指工作人員個人為完成正常的管理、服務等工作而發生的各種借款,包括因公出差、進修培訓、參加會議、考察調研等借款。

第五條其他借款。不在上述范圍之內的其他因公借款,包括零星購物、各項周轉金等借款。

第六條公務借款審批手續:各項公務借款須由部門或工作人員提出申請(填寫借款單據),經所在部門負責人審簽、由財務人員復核后方可辦理。借款單上必須注明借款時間、事由、金額、還款時間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業務、重大項目及超預算項目的借款原則上須由經辦單位主要負責人審簽后,報公司領導審批。

第七條以現金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財務審計部聯系,以便備款;年度預算內數額較大的設備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業務等借款,須填寫經費使用報告單,做出詳細的用款計劃,經部門主要負責人和公司領導審簽后,提前一周報財務審計部,以合理安排資金。

三、財務報銷程序

第八條工作人員報帳時,先將票據交部門負責人、驗收人、經辦人審核并簽字,再經財務部門負責人審批后交會計報銷。

第九條請將要報銷的單據事先按照用途大致分為差旅費,招待費,辦公用品,書籍資料費等類別,并填寫相應的報銷單,與財務人員當面核實所計算的金額是否相符。

第十條差旅費報銷須填寫差旅費報銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會請后附會議通知;餐費票據須注明請客事由,人數等;長沙市內出租車票一律不報銷。

第十一條購置固定資產的報銷需由資產管理部門根據年初審定的固定資產購置計劃購買,購置儀器、設備、圖書等固定資產,須持由部門主要負責人、經辦人、驗收人簽字的發票和固定資產購置計劃、合同、驗收報告和固定資產入庫單到財務部辦理報銷手續。

四、財務審批權限

第十二條部門辦公經費和專項經費支出報銷金額在費用報銷標準以內的,由部門負責人簽署意見,財務部長、副部長審批報銷;超過費用標準的支出,一般不予報銷,如有特殊情況,須經公司領導審核批準,方能報銷。

五、財務部門的權限

第十三條對借款堅持"前帳不清,后帳不借"的原則,如果請款人有尚未結清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請款業務,特殊情況須經公司領導批準。

日常的費用支出一般在十天內進行報帳;借款出差人員回公司后,30天內應到財務部報帳,報帳后結欠部分金額或30天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。

第十四條財務人員依據《會計法》的要求對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理,對記載不準確、不完整的原始憑證應予以退回,并要求按照國家統一的會計制度規定更正、補充。

財務部嚴格按國家有關財務規定及上述財務審批權限和與各部門的年初預算辦理會計事務,對不符合規定的財務收支一律不予報銷。

六、報帳時間

第十五條每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公務借款不受時間限制)

本規定經公司辦公會議研究批準后,自發文之日起執行,文件解釋權在財務審計部。