公司財務出納崗工作流程

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款――→檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名――→在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章――→將收據第②聯(或發票聯)給交款人――→憑記賬聯登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

管理費用崗(其他應收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費、材料款)

注:(1)原則上只有收到現金才能開具收據,在收到銀行存款或下賬時需開具收據的,核實收據上已寫有“轉賬”字樣,后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章,并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項,由工資及固定資產崗開具收據,可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致――→檢查并督促領款人簽名――→據記賬憑證金額付款――→在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)――→在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章――→登記現金流水賬――→登記票據傳遞登記本――→將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金――→安全妥善保管現金、準確支付現金――→及時盤點現金――→下午3:30視庫存現金余額送存銀行

注:(1)下午下班后,現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從,注意保密,確保資金安全。

4、管理現金日記賬,做到日清月結,并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→核查和補填進賬單→上午上班時交主管崗背書→送交司機進賬及取回單――→整理從銀行拿回的回款單據――→將第一聯與回執粘貼在一起――→在微機中編制回款登記表并共享―→打印―→將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票――→填寫進賬單――→進賬――→回單――→登記票據傳遞登記本――→相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單――→登記票據傳遞登記本――→傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核,計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項――→開具支票(匯票、電匯)――→登記支票使用登記本――→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→傳相關崗位制證

――→材料核算崗(材料采購)

――→成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

――→管理費用崗(管理部門用款)

――→銷售費用崗(銷售部門用款)

――→工資福利崗(工資兌現、福利)

――→及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注:(1)開出的支票應填寫完整,禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

(3)有前期未報賬款項的個人及所在部門,一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→連同工資盤交司機送南湖建行――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

注:(1)每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行,并按時從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行倒進賬――→登記支票使用登記本――→將支票存根粘貼到付款審批單上――→加蓋“轉賬”圖章――→登記單據傳遞登記本――→工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證――→登記單據傳遞登記本――→傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)――→填寫劃款行銀行賬號及進單

②進稅卡憑稅務崗填寫的付款審批――→開具支票――→填寫進賬單――→交司機送銀行進賬――→憑回單及支票存根登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條――→登記支票使用登記本――→傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表,對調節表上掛賬及時進行清理和查詢,責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額,隨時掌握各銀行存款余額,避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財務管理制度。

2、了解財務部各崗位工作內容,做好與各崗位的銜接工作。

3、準確收付現金,妥善保管現金及有價證券,保證資金安全。

4、堅持每天盤點現金,及時核對現金日記賬,做到日清月結。

5、隨時掌握各銀行戶頭余額,禁止簽發空頭支票。

6、樹立良好的窗口形象。

篇2:房屋租賃平臺出納崗位職責

房屋租賃平臺出納崗位職責

崗位職責:

1)貨幣資金結算:①辦理現金收付,嚴格按照規定收付款項。②辦理銀行結算,規范使用支票,嚴格控制簽發空白支票。③登記日記賬,保證日清月結。④保管庫存現金。⑤保管有關印章,登記注銷支票。⑥復核收入憑證,辦理業務結算

2)往來結算:①辦理往來結算,建立清算制度。②核算其他往來款項,防止壞賬損失

3)工資結算:審核工資單據,發放工資獎金

4)積極參加業務培訓,提高業務水平,自覺學習有關財務管理的知識,提高個人素質

5)完成上級交辦的其他工作事宜

6)在規定時間做好周計劃表以及周總結表匯總至部門經理處

篇3:投資公司出納職責

財富管理公司出納職責

1、負責日常收支的管理和核對,熟悉會計報表的處理,熟練使用財務軟件。

2、辦公室基本賬務的核對,負責公司現金、票據及銀行存款的保管、出納和記錄。

3、負責收集和審核原始憑證,保證報銷手續及原始單據的合法性、準確性。

4、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統,按時編制銀行存款余額調節表。

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料。

6、負責開具各項票據,配合總會負責辦公室財務管理統計匯總。

7、按規定每日登記現金日記賬,盤清庫存現金,保證庫存現金安全。

8、負責公司各項銀行往來業務及現金的日常管理,資金收付、報銷、對賬等具體工作。