中心學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)定

一、經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、學(xué)校嚴(yán)格按照物價(jià)、教育部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收取費(fèi)用,任何人和處室不得隨意向?qū)W生收取其他費(fèi)用。

2、學(xué)校所收的各種收入往來款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)入縣財(cái)政,任何人不得挪用截流,嚴(yán)格做到收支兩條線管理。

3、學(xué)校所開據(jù)的各類收入往來票據(jù),應(yīng)統(tǒng)一使用上級(jí)規(guī)定的收據(jù)及結(jié)算票據(jù),并加蓋學(xué)校財(cái)務(wù)專用章。

4、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的使用,由校長(zhǎng)按學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃統(tǒng)一簽字批準(zhǔn)。

5、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的支付發(fā)票,必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽字后(大數(shù)額的或發(fā)票開據(jù)不明細(xì)的,應(yīng)附有相關(guān)證明材料及明細(xì)清單),方予報(bào)銷。現(xiàn)金會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格把好最后報(bào)銷關(guān),對(duì)不符合手續(xù)的發(fā)票,堅(jiān)決拒收,嚴(yán)禁白條抵庫,整體會(huì)計(jì)工作做到帳清、款清,正確無誤。

6、學(xué)校經(jīng)費(fèi)的收、支和結(jié)余狀況,應(yīng)由主管會(huì)計(jì)每月月初一份明細(xì)報(bào)表(上一月份)報(bào)給校長(zhǎng)。

二、購物管理規(guī)定

1、大額的購物和維修,應(yīng)由學(xué)校行政會(huì)議集體研究決定,通過政府采購中心辦理。

2、各部門根據(jù)管理與實(shí)際工作要求,所需添置相關(guān)設(shè)備與物資的,應(yīng)先到保管室咨詢,庫房如若沒有,再由責(zé)任人寫出《購物申請(qǐng)單》,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)批準(zhǔn)同意后辦理。

3、購物總價(jià)在100元以上的,應(yīng)安排兩人共同辦理。采購物品應(yīng)貨真價(jià)實(shí)、物美價(jià)廉,若購買假冒偽劣產(chǎn)品,給工作造成損失的,購物人負(fù)責(zé)賠償相關(guān)費(fèi)用。

4、物資采購到校后,必須先到保管室辦理驗(yàn)收入庫手續(xù),再由使用人到保管室領(lǐng)取。(訂購的各種物資,必須在收到貨后,將其合同附在發(fā)票上,然后再辦理有關(guān)手續(xù))。

5、購物、維修發(fā)票必須是正式發(fā)票,并應(yīng)寫明單位名稱、貨物名稱、價(jià)格、數(shù)量和日期,方予報(bào)銷。會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)將購置的資產(chǎn)記入學(xué)校固定資產(chǎn)帳。

6、特殊情況下,數(shù)額不大又無正式發(fā)票的購物或維修,應(yīng)由經(jīng)辦人及其部門領(lǐng)導(dǎo)出具證明,換成統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票,履行相關(guān)簽字手續(xù)后,方予入帳報(bào)銷。

7、領(lǐng)物要先請(qǐng)示。保管室應(yīng)憑總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)的批條,方可發(fā)放相關(guān)物品,并認(rèn)真做好登記注冊(cè)工作。

三、借款管理規(guī)定

1、會(huì)計(jì)人員不經(jīng)校長(zhǎng)同意不得將學(xué)校公款私自外借他人。

2、因公事借款,必須在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清。逾期不結(jié)清的,會(huì)計(jì)室從第二個(gè)月開始,從借款人的工資中扣回。

3、借款應(yīng)先由借款人填寫借款單,詳細(xì)注明借款原因(用途)和數(shù)額,然后經(jīng)主管會(huì)計(jì)審核,校長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)后,現(xiàn)金會(huì)計(jì)方可借款。

四、差旅費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定

1、因公出差需要預(yù)支出差費(fèi)的,按《借款管理規(guī)定》中相關(guān)條款執(zhí)行。

2、差旅中的住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、交通費(fèi)嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3、因公外出的學(xué)習(xí)和會(huì)議,若有集體性伙食的,不再享受學(xué)習(xí)(會(huì)議)期間的生活補(bǔ)助費(fèi)。

4、不經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)同意,不得乘坐臥鋪、飛機(jī),否則超資部分自理。

5、出差費(fèi)的報(bào)銷,由出差人按上級(jí)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求,認(rèn)真如實(shí)的填寫好差旅報(bào)銷單后,先由派出主管領(lǐng)導(dǎo)及主管會(huì)計(jì)審查(審查天數(shù)及補(bǔ)助的各種費(fèi)用)簽字,再報(bào)校長(zhǎng)簽字,然后方予報(bào)銷。

6、出差人員回歸后,應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)清帳務(wù)(報(bào)銷),一般不能拖到下月。若未按時(shí)結(jié)清(預(yù)支有出差費(fèi))的,按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。

五、招待經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定;

1、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、重要關(guān)系、友好單位來人,需要招待的,必須請(qǐng)示校長(zhǎng)同意后方可辦理,無關(guān)人員一律不作陪。招待由校長(zhǎng)室統(tǒng)一安排。

2、凡各處室因工作需要招待的,必須請(qǐng)示校長(zhǎng)同意后方能辦理。每次招待后,當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)招待的情況及效果。

3、當(dāng)事人在事后要及時(shí)填寫《招待支出說明單》,逐級(jí)簽字,限額報(bào)銷,超額自負(fù)。

4、招待原則上安排在學(xué)校食堂,招待結(jié)束后,食堂人員應(yīng)在三天內(nèi)辦理完相關(guān)簽字手續(xù),逾期校長(zhǎng)室不再給予辦理。

六、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

1、開展各種活動(dòng)所需經(jīng)費(fèi),應(yīng)由活動(dòng)組織人先寫出活動(dòng)計(jì)劃和需要經(jīng)費(fèi)的報(bào)告,經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人和校長(zhǎng)簽字后,方能到會(huì)計(jì)室預(yù)支現(xiàn)金(以借款形式)。

2、活動(dòng)用去的實(shí)際金額不得超過校長(zhǎng)批示的數(shù)額,其超過部分不予報(bào)銷(特殊情況例外)。

3、活動(dòng)結(jié)束后,活動(dòng)組織人(借款人)應(yīng)在本月內(nèi)到會(huì)計(jì)室結(jié)帳,否則按《借款管理規(guī)定》中第2條執(zhí)行。

篇2:酒店財(cái)務(wù)管理規(guī)定

酒店財(cái)務(wù)管理

一、制度與紀(jì)律:

根據(jù)國家規(guī)定的財(cái)務(wù)制度,按管理公司的要求制定出**大酒店的財(cái)務(wù)管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行酒店財(cái)務(wù)紀(jì)律,督導(dǎo)酒店財(cái)務(wù)人員遵紀(jì)守法,做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。

二、經(jīng)濟(jì)核算:

及時(shí)完成收支核算,做好財(cái)務(wù)記錄。正確核算營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、費(fèi)

用和利潤(rùn)。按時(shí)、準(zhǔn)確編寫會(huì)計(jì)報(bào)表,做出財(cái)務(wù)分析。債權(quán)、債務(wù)清楚,及時(shí)清算。

三、資金管理:

管理和控制各項(xiàng)資金,按管理公司要求做好資金收支計(jì)劃平衡工作。嚴(yán)格檢查備用金的使用,嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度,嚴(yán)格監(jiān)控酒店各部門現(xiàn)金收入。特別是港幣、美元和其它外幣收入,及時(shí)催收應(yīng)收款并組織回籠。填好酒店現(xiàn)金及銀行存款收支日?qǐng)?bào)表,定期將資金變化情況向總經(jīng)理、管理公司報(bào)告。

四、財(cái)產(chǎn)管理:

負(fù)責(zé)酒店財(cái)產(chǎn)的造冊(cè)登記、核對(duì)、調(diào)撥上報(bào)管理公司并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費(fèi)用,以保證資產(chǎn)的資金來源,達(dá)到更新?lián)Q代的目的。

五、財(cái)務(wù)資料管理:

按國家規(guī)定,收集、保存酒店財(cái)務(wù)資料,報(bào)表帳冊(cè)、憑證、報(bào)告、總結(jié),隨時(shí)向總經(jīng)理、管理公司提供有關(guān)資料。

六、財(cái)務(wù)監(jiān)督:

檢查、督促酒店財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度,嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律。按會(huì)計(jì)法辦事,檢查各部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,防止套匯、挪用、貪污盜竊行為。

七、電腦管理:

充分利用電腦管理功能的作用,利用電腦儲(chǔ)存商務(wù)、財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)等資料,編寫各種報(bào)表。定期進(jìn)行電腦系統(tǒng)維修保養(yǎng),保證電腦系統(tǒng)正常運(yùn)作。

八、員工培訓(xùn):

加強(qiáng)對(duì)本部門員工的職業(yè)道德教育,加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。堅(jiān)持考核制度,在職員工每半年進(jìn)行一次考核,作為員工業(yè)績(jī)資料和升職晉級(jí)的參考。

篇3:工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定

某工業(yè)公司財(cái)務(wù)報(bào)帳管理規(guī)定

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,提高工作效率,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),結(jié)合我公司的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的要求

第一條財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的種類:

1、當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門監(jiān)制的在有效期內(nèi)的工業(yè)企業(yè)、商業(yè)、服務(wù)業(yè)等行業(yè)開具的發(fā)票。

2、當(dāng)?shù)刎?cái)政部門監(jiān)制在有效期內(nèi)的行政事業(yè)性基金票據(jù)和收款收據(jù)。

3、部門自制并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人或指定人員簽名(或蓋章)的各種款項(xiàng)發(fā)放表、現(xiàn)金支出單及收款收據(jù)等。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷原始憑證的要求:

1、基本要求:真實(shí)可靠、內(nèi)容完整、填制及時(shí)、書寫清楚。

2、具體要求:

⑴、外來憑證是單位開具的,必須蓋有填制單位的公章(指業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等);是個(gè)人的,必須有填制人員的簽名或蓋章;單位自制的,必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋章。

⑵、購買實(shí)物的憑證,經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人及用途等項(xiàng)必須齊全,大寫和小寫金額必須相符。凡屬于固定資產(chǎn)范圍的,應(yīng)首先到資產(chǎn)管理部門填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》,憑固定資產(chǎn)驗(yàn)收單,辦理支付手續(xù)。

⑶、經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件,或在原始憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。

⑷、憑證項(xiàng)目發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)由開出單位重開或更正,并在更正處加蓋開出單位的公章(金額錯(cuò)誤者不能更正,只能重開)。

⑸、因公出差在外取得的住宿發(fā)票,必須開具住宿人姓名、住宿日期、住宿人數(shù)、單價(jià)、金額及開具單位的公章等。

⑹、憑證的"品名"欄內(nèi)原則上不能填寫諸如"辦公用品"、"電腦耗材"之類;"數(shù)量"欄內(nèi)不能填寫"一批",購買物品種類較多時(shí),可按照上述方式開具,但必須附物品清單,應(yīng)注明物品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及金額,并加蓋售貨單位公章。

⑺、一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?本身具備復(fù)寫功能憑證除外),應(yīng)使用注明有報(bào)銷用途的一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

⑻、嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算制度,減少現(xiàn)金流通量,凡超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù),一律采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式付款,收款單位的銀行戶名必須與發(fā)票公章一致,否則不予辦理付款手續(xù)。

二、公務(wù)借款要求

第三條單位公務(wù)借款。指各部門為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各項(xiàng)借款。

第四條工作人員個(gè)人公務(wù)借款。指工作人員個(gè)人為完成正常的管理、服務(wù)等工作而發(fā)生的各種借款,包括因公出差、進(jìn)修培訓(xùn)、參加會(huì)議、考察調(diào)研等借款。

第五條其他借款。不在上述范圍之內(nèi)的其他因公借款,包括零星購物、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)金等借款。

第六條公務(wù)借款審批手續(xù):各項(xiàng)公務(wù)借款須由部門或工作人員提出申請(qǐng)(填寫借款單據(jù)),經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人審簽、由財(cái)務(wù)人員復(fù)核后方可辦理。借款單上必須注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間、借款人和審批人(簽字)等。特殊業(yè)務(wù)、重大項(xiàng)目及超預(yù)算項(xiàng)目的借款原則上須由經(jīng)辦單位主要負(fù)責(zé)人審簽后,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

第七條以現(xiàn)金方式支付、額度超出10000元以上的借款,須提前一天與財(cái)務(wù)審計(jì)部聯(lián)系,以便備款;年度預(yù)算內(nèi)數(shù)額較大的設(shè)備購置、基建工程、零星修繕工程、特殊業(yè)務(wù)等借款,須填寫經(jīng)費(fèi)使用報(bào)告單,做出詳細(xì)的用款計(jì)劃,經(jīng)部門主要負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)審簽后,提前一周報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)部,以合理安排資金。

三、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序

第八條工作人員報(bào)帳時(shí),先將票據(jù)交部門負(fù)責(zé)人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人審核并簽字,再經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后交會(huì)計(jì)報(bào)銷。

第九條請(qǐng)將要報(bào)銷的單據(jù)事先按照用途大致分為差旅費(fèi),招待費(fèi),辦公用品,書籍資料費(fèi)等類別,并填寫相應(yīng)的報(bào)銷單,與財(cái)務(wù)人員當(dāng)面核實(shí)所計(jì)算的金額是否相符。

第十條差旅費(fèi)報(bào)銷須填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,寫明出差人的姓名和事由,若是外出開會(huì)請(qǐng)后附會(huì)議通知;餐費(fèi)票據(jù)須注明請(qǐng)客事由,人數(shù)等;長(zhǎng)沙市內(nèi)出租車票一律不報(bào)銷。

第十一條購置固定資產(chǎn)的報(bào)銷需由資產(chǎn)管理部門根據(jù)年初審定的固定資產(chǎn)購置計(jì)劃購買,購置儀器、設(shè)備、圖書等固定資產(chǎn),須持由部門主要負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字的發(fā)票和固定資產(chǎn)購置計(jì)劃、合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和固定資產(chǎn)入庫單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

四、財(cái)務(wù)審批權(quán)限

第十二條部門辦公經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷金額在費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的,由部門負(fù)責(zé)人簽署意見,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)審批報(bào)銷;超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的支出,一般不予報(bào)銷,如有特殊情況,須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn),方能報(bào)銷。

五、財(cái)務(wù)部門的權(quán)限

第十三條對(duì)借款堅(jiān)持"前帳不清,后帳不借"的原則,如果請(qǐng)款人有尚未結(jié)清的借款,無特殊原因,一般不予辦理下次請(qǐng)款業(yè)務(wù),特殊情況須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

日常的費(fèi)用支出一般在十天內(nèi)進(jìn)行報(bào)帳;借款出差人員回公司后,30天內(nèi)應(yīng)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,報(bào)帳后結(jié)欠部分金額或30天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的人員欠款,財(cái)務(wù)部門有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回。

第十四條財(cái)務(wù)人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》的要求對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予受理,對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充。

財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按國家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定及上述財(cái)務(wù)審批權(quán)限和與各部門的年初預(yù)算辦理會(huì)計(jì)事務(wù),對(duì)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)收支一律不予報(bào)銷。

六、報(bào)帳時(shí)間

第十五條每周一、三、四上午8:30-11:30下午3:00-5:00(公務(wù)借款不受時(shí)間限制)

本規(guī)定經(jīng)公司辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)后,自發(fā)文之日起執(zhí)行,文件解釋權(quán)在財(cái)務(wù)審計(jì)部。