建設工程跟蹤審計項目實施方案(一)

(一)、審計方案

如果我所有幸中標,我們將實施如下審計方案:

1、成立跟蹤審計小組,配備土建、通風與水暖、電氣等專業人員,都具有中級職稱,均為注冊造價工程師;

2、編制詳細的切實可行的審計方案實施計劃,特別是可能引起造價上升的會審、變更、材料選配、隱蔽驗收等重點部位都親自參加,做好相應的記錄,并做好審計日志;

3、及時收集和整理圖紙、會審、變更、試驗、隱蔽驗收、材料價格等各類工程資料,并仔細復核確保其真實可靠,為最終的竣工審計打下堅實的基礎;

4、采用先進完善的方法進行跟蹤審計,每位工程師配備一臺筆記本電腦,同時現場配備一臺高保真數碼智能照相機,對工程的相關工序,特別是隱蔽部分都進行拍照,并把圖像儲存在電腦中,為工程留下圖象資料,也為以后的審計奠定了良好的基礎。

5、最終審計:對于工程的竣工結算,我們將對所有的資料都與建設單位、工程實物進行核對,首先保證了其第一手資料的有效性,然后仔細計算,實事**,客觀公正,極力維護好建設單位的利益,使我們的報告能反映出該工程的真實造價。

(二)審計工作步驟:

1、資料收集階段:

合同簽訂后,立即收集工程設計圖紙、會審記錄、設計變更、施工合同及有關分包合同、審批的施工組織設計及前期工程經濟簽證、洽商、補充協議等資料,并查驗核對其它有關技術資料、會議紀要。隨著工程的進展隨時備齊后續相關資料,做好實況記錄,掌握現場第一手資料。

2、跟蹤審計和初算階段:

(1)、跟蹤審計:

簽訂合同后,立即派一名工程師代表常駐工地,隨時收集有關資料,解決現場遇到的有關問題,并做好現場跟蹤記錄,熟悉設計圖紙,及時核實設計變更、隱蔽驗收及其他相關資料。

(2)、初算:

跟蹤審計期間,一直到竣工驗收之前,進行主體工程的工程量(包括基礎和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計算工作。

3、竣工結算初審:

工程竣工驗收合格、施工單位提交竣工結算報告并轉交我方后,利用7個工作日對整個工程進行初審,其間將隨時向業主、監理單位落實有異議的問題。初審完畢,向業主提交初審結果。

4、竣工結算會審:

初審完畢后進入會審階段。由業主(監理)、施工單位、造價咨詢各方進行會審,核對工程量及造價,形成完整的結算文件。對有爭議的問題,將協調有關各方共同確認后定案。該階段計劃5個工作日。

5、出具最終審核報告:

在工程結算定案并由各方簽字蓋章確認后,出具最終結算審核報告。此間將協助業主做好甲供材轉帳工作,并列出應扣除的費用,以及竣工決算時應注意的工程結算方面的問題,出具準確無誤、真實可靠的工程結算審核報告,該階段計劃用2個工作日。

(三)、審計工作內容

1、復核經建設監理單位確認的施工圖預算;

2、對整個項目進行施工階段的現場跟蹤勘察;

3、審查勘察設計合同、施工合同、監理合同、設備材料購貨合同、分包合同;

4、復核施工組織設計(施工方案)中涉及造價方面的經濟技術方案;

5、復核監理單位投資控制計劃;

6、提供有關工程投資方面的咨詢;

7、復核工程經濟簽證;

8、復核經建設監理單位確認的月結算、年度結算,為建設單位調整投資計劃、動態控制工程款撥付提供參考意見;

9、為保證工程節約投資提供合理化建議;

10、審核工程最終結算。

(四)審計方法:

如果我所有幸參加工程的跟蹤審計,我們將采用目前國內最先進的審計手段和方法完成該項審計工作,做到計算準確、表達清晰、頁面美觀大方、一目了然。

(1)、工程量計算采用北京廣聯達工程預算軟件;

(2)、鋼筋分析采用北京廣聯達鋼筋統計軟件;

(3)、定額采用青島英特爾公司開發的在**省通用的預算軟件;

(4)、計算書全部采用電子表格打印。

(五)審計所需資料

本工程審計需要下列資料:

1、施工圖(包括建施圖、結施圖、水施圖、電施圖、設施圖等);

2、施工圖預算;

3、圖紙會審記錄;

4、設計變更記錄;

5、工程經濟簽證;

6、材料簽價單;

7、月結算(月報量);

8、已審批的施工組織設計(施工方案);

9、施工合同、分包合同及材料設備供貨合同;

10、洽商、補充協議;

11、中標通知書、投標書等。

另外,在審計過程中尚需查閱其它有關技術資料(如隱蔽工程驗收記錄)、會議紀要等。

(六)、合理化建議

1、每月的工程量月報和進度報量經監理審核完畢后再經我方審計人員再次核準簽字后才能作為工程款支付的依據,以確保工程款不會超付。

2、我方審計人員均具有較豐富的現場施工經驗,故工程施工過程中如有設備、材料選用、施工技術方案等方面的問題也可邀請我方審計人員參與提供意見。

3、我方審計人員可同時作為業主的顧問,在一些重大問題的決策等方面提供自己的專業咨詢服務。給業主當好參謀,維護好業主的合法利益。

4、我方審計人員可參加所跟蹤審計工程的圖紙會審并獨立提出自己的意見。

篇2:建設集團公司擴張戰略實施方案

建設集團公司關于擴張戰略的真正實施方案

各部門、辦事處、分公司、項目部:

根據“浙江zz建設集團有限公司2013年―2017年五年發展規劃綱要”,集團公司2013年―2017年每年具體目標,大力開拓國內華東地區和京津翼建筑市場,在今年必須完成在省委城市(直轄市)設立辦事處的基礎上,完善地級市建立區域經理,編織zz業務強有力的網絡,打好嫡系部隊之戰!同時采取有力措施,執行大力發展有人品、資金、總包實力的分公司,著力推進控股公司,現特定發展規劃公布如下:

一、成立控股公司的條件:

為實現集團公司2013年―2017年發展戰略的指導思想,為實現集團公司2013年―2017年整體全體發展目標,為實現集團公司2013年―2017年分解目標。

二、成立控股公司的條件:

優秀的三、二級建筑公司,具備人品好的管理班子和技術人員,有年完成上億業務量,較好的經濟效益;具有一定的機械裝備能力,并有一定的施工總承包企業的綜合基礎。

三、控股公司布局:

以上海為中心的總部管理機構,以長三角、渤海灣、西部省委城市為板塊的控股公司布局;

計劃實施指標,長三角成立三家控股公司,渤海灣成立三家控股公司,還有西部省委城市成立三家控股公司。

四、成立控股公司的優惠政策:

1、集團資質提供優惠使用,建立總分包關系;

2、提供服務,包裝施工資質升級,人員培訓;

3、提供資金,打合同保證金;

4、企業文化建設,包括制度建設,程序建設,精神文明建設,物質文明建設。

五、成立控股公司的措施:

1、根據具體布局,通過省建筑業協會會長,秘書長引見、推薦、介紹;

2、通過有關政府領導引見、推薦、介紹;

3、通過老鄉、朋友介紹;

4、專門組織總裁掛帥的班子,有好洽談;

5、采用股權轉讓控股和凈資產轉讓控股方法。

備注:

(一)股權收購

所謂股權收購,是指以目標公司股東的全部或部分股權為收購標的收購。

股權收購包括受讓目標公司全部或部分的股權以及認購目標公司增資兩種方式。

(二)資產收購

所謂資產收購,又叫營業轉讓,是指購買方以現金、股票或其他有價證券為對價收購目標公司全部或實質全部的資產而接管目標公司的營業。收購方在合同條款中沒有特別規定的情況下,只要對所購資產支付了合理價款,就不再承擔目標公司的任何債務。采用資產收購方式可以避免目標公司向收購方轉嫁債務。

浙江zz建設集團有限公司

篇3:醫院治理醫藥購銷商業賄賂專項工作實施方案

zz醫院治理醫藥購銷領域商業賄賂專項工作實施方案

各科室:

為有效治理我院醫藥購銷領域中的商業賄賂行為,規范醫藥購銷秩序,維護人民群眾的利益,結合我院實際,特制訂本方案。

一、指導原則

一是堅持標本兼治,綜合治理。綜合運用教育、經濟、行政、法律等多種手段,既要堅決治理醫藥購銷領域的各種商業賄賂,依法依紀嚴厲查處受賄案件,又要積極探索建立治理商業賄賂的長效機制。二是統籌謀劃,有序推進。專項工作要周密考慮,精心組織,做好組織準備和教育動員;要堅持原則,嚴肅認真,防止走過場;及時研究解決工作中出現的新情況、新問題,積極穩妥地推進專項工作。三是明確工作重點,著力解決突出問題。突出抓好藥品、高值耗材、醫用器械購銷及處方開藥、耗材使用等重點環節的專項治理工作。四是嚴格掌握政策,維護穩定大局。治理醫藥購銷領域商業賄賂專項工作的根本目的是規范醫藥購銷和醫療服務秩序,解決損害群眾利益的突出問題,促進醫藥衛生事業健康發展。既要有效治理醫藥購銷領域的商業賄賂問題,又要維護醫療機構和醫務人員的穩定,保持正常的醫療服務秩序。

二、總體要求

以*理論和“三個代表”重要思想為指導,按照《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》和中央、省、州、縣的要求,穩步推進,突出重點,標本兼治,綜合治理。組織開展自查自糾,堅決糾正違反職業道德和市場規則的商業賄賂行為,加強法制、紀律和職業道德教育,增強抵制商業賄賂的自覺性和廉潔從業意識,樹立良好的醫德醫風。依法查處商業賄賂案件,懲處違法違規行為,堅決遏制醫藥購銷領域商業賄賂蔓延的勢頭,使醫療市場秩序逐步規范。針對存在的問題,深化改革,健全制度,完善管理,堵塞漏洞,建立防控商業賄賂的長效機制,不斷鏟除商業賄賂滋生的土壤和條件。

三、專項治理的重點

1、醫院干部職工在藥品、設備和耗材等采購活動中,收受生產經營企業及其經銷人員以及各種名義給予的財物或回扣行為。

2、醫院干部職工在臨床活動中,收受藥品、醫用設備、醫用耗材等生產、經營企業或經銷人員以各種名義給予的財物、回扣或提成的行為。

3、醫院接受藥品、醫用設備、醫用耗材等生產、經營企業或經銷人員以各種名義給予的財物,不按照行政事業財務會計制度規定明確如實記載、私設小金庫、用于少數人私分的行為。

4、醫院干部職工在基建工程、物資采購、招標等活動中,收受有關企業和經銷人員以各種名義給予的財物的行為。

5、醫院干部職工利用權力在醫藥購銷和工程招標等活動中,收受有關企業和經銷人員財物的行為。

四、方法及步驟

治理醫藥購銷領域商業賄賂專項工作分四個階段進行。

㈠、思想發動,學習教育階段(6月)

1、6月8日召開動員大會,全院干部職工參加會議。6月份,要求全院職工重點學習《執業醫師法》、《反不正當競爭法》、《刑法》、《政府采購法》、《中國共產黨紀律處分條例》、《建立健全教育、制度、監督并重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》、《醫務人員收受紅包、回扣暫行處分辦法》和衛生部“八嚴禁、八不準”規定等。學習時間累計至少40學時,每位職工寫一篇學習心得體會。

2、充分利用各種新聞媒體,廣泛開展宣傳活動。

3、以科室為單位,按照治理商業賄賂要求,對照有關法律法規,邊學習邊開展“救死扶傷、全心全意為人民服務”、“八榮八恥”和“四職”(職業道德、職業技能、職業紀律、職業責任)等大討論活動。

㈡、征求意見、自我剖析階段(7―9月)

1、廣泛征求意見。采取發放意見表、明查暗訪、召開座談會、設置意見箱、公布舉報電話等多種形式,廣泛征求職工、群眾對醫療衛生機構及醫務人員的意見和建議。對收集到的意見、建議及時進行梳理,對醫務人員個人的意見適時進行反饋。

2、搞好自我剖析。認真總結和反思近年來個人在思想、工作等方面的情況,找準存在的主要問題,結合自身存在的問題和征求的意見,對照有關規定,明確努力的方面和對商業賄賂的認識態度,認真進行自查,寫出自我剖析材料。

3、以科室為單位,針對群眾提出的意見和建議,召開專題分析會,進行對照檢查和自我批評,肯定成績,指出存在的問題。

㈢、整改規范,建章立制階段(10-11月)

1、根據征求到的意見和群眾反映出來的問題,制定整改方案,明確整改的重點和措施、責任和期限,方案和措施成形后在一定范圍內公示,接受群眾的監督。

2、解決群眾反映強烈、涉及群眾切身利益的問題,解決在醫藥購銷中藥品回扣和“開單提成”問題,提高醫療質量,改進服務流程,規范診療行為。

3、建立健全有效控制商業賄賂的長效機制。對存在的問題,建章堵漏,把整改措施的方式規范化、制度化。

㈣、總結完善,鞏固成果階段(12月)

根據整改措施和整改方案落實情況,針對反映出來的主要問題,再集中分析研究,進行“回頭看”,系統總結經驗,完善相關制度,鞏固和擴大專項治理成果,促進治理醫藥購銷領域商業賄賂工作經常化、制度化。

五、主要措施

㈠、統一認識,加強領導

為切實加強對此項工作的組織領導,醫院成立了zz縣人民醫院治理醫藥購銷領域商業賄賂領導小組,并制定出實施方案。

㈡、強化責任,確保質量

建立嚴格的領導責任制和有效的工作機制,從嚴把握質量關。

㈢、加大監督,嚴肅查處

對存在的突出問題和群眾反映強烈的問題要認真進行排查,利用各種渠道掌握案件線索,對涉嫌違法違紀的商業賄賂案件堅決查處,不管涉及到什么人,都要及時上報,并組織力量一查到底。設立舉報箱,公布舉報電話。zz縣人民醫院舉報電話為:****。

㈣、加強管理,規范行為

堅持防范為主、標本兼治的原則,健全相關管理制度,建立有效運行機制,嚴格規范醫務人員的診療行為。嚴格執行收費標準,落實“一日清單制”等便民利民措施,切實做到因病施治,合理檢查,合理用藥,合理收費。全面實行藥品和醫療設備陽光采購,落實陽光工程。

㈤、弘揚正氣,宣傳典型

大力弘揚醫務人員高尚醫德和無私奉獻精神,注重正面導向,樹立一批醫德醫風高尚、誠信行醫的先進典型,充分發揮先進典型的示范作用。廣泛宣傳有關法規和政策,自覺接受社會監督,營造杜絕“回扣”、“開單提成”的強大輿論氛圍,教育醫院干部職工常修為醫之德,常思貪欲之害,常懷律己之心。支持和引導社會各界和媒體對醫藥購銷領域商業賄賂進行輿論監督。

收貨部制度