地產置業(yè)公司項目預算管理制度

1、目的

為規(guī)范公司預算、結算工作的管理,確保預算系統(tǒng)工作人員正確完成任務、維護公司利益,制定本制度。

2、適用范圍

本制度適用于集團本部及下屬各項預算部門所有工作人員,必須嚴格遵守。

3、管理職責

集團預算部負責對下屬各項目預算部門的管理和監(jiān)督,協(xié)調、統(tǒng)一預算系統(tǒng)工作;項目預算部門負責項目預算、結算工作,并負完全責任。

4、定義

4.1小高層:7~17層建筑物;

4.2高層:18層及以上建筑物;

4.3簽證:工程合同履行過程中進行索賠與反索賠的依據,分簽證和反簽證;

4.4項目單項工程結算準確率:1-(集團預算部審核后核減額/審核后結算造價);

4.5項目平均工程結算準確率:考評周期內單項工程結算準確率的平均值。

5、管理規(guī)定/程序

5.1工程預算

5.1.1預算編制時間:施工圖出齊,多層、高層土建工程一個月內應有完整的主體預算書,二個月內應有主體鋼筋計算書,三個月內應有完整的單位工程預算書,別墅、安裝工程一個月內應有完整的單位工程預算書;

5.1.2預算書及其計算稿應齊全并存檔;

5.1.3應按上市劃分原則及時編制預算工作臺帳,每月上報集團備案;

5.1.4預算書如有更改造價,需手續(xù)齊全,并經集團審核后備案;

5.1.5預算編書必須按公司規(guī)定的材料品牌及價格、相應定額及取費進行編制;

5.1.6凡公司未明確材料品牌及價格的材料(或設備),需經集團審核明確材料品牌及結算價格后,予以使用;

5.1.7屬單價合同的,如有未明確單價的,應及時報送集團審批,便于今后結算工作開展;

5.1.8總包合同及單價合同工程造價必須經集團審核批準后,予以簽署合同;

5.2工程進度

5.2.1進度報表應在次月6日前報送項目總經理審批,同時報送集團;

5.2.2編制進度預算必須按合同規(guī)定費程序或公司常規(guī)性文件執(zhí)行;

5.2.3進度預算報表應有完整的計算稿和預算書;

5.2.4進度預算書必須有編制人和項目預算部門負責人簽名確認;

5.2.5進度預算造價不得超出最終結算造價的2%,進度預算造價不得小于最終結算造價的10%;

5.2.6工程完工后,工程總造價應在當月一次性上報,以后不予調整;如有調整,需經集團審批后予以調整;

5.2.7進度報表嚴格按照上市分區(qū)原則進行劃分,便于成本及財務審計;

5.3工程結算

5.3.1結算封面必須按公司規(guī)定格式并填寫規(guī)定數據;

5.3.2結算書、計算書電子文件必須按規(guī)定在送集團預算部三日內發(fā)送到規(guī)定郵箱;

5.3.3結算書必須按年度責任指標要求時間報送集團審核;

5.3.4項目單項工程結算準確率要求在99%(含)以上;項目平均工程結算準確率要求在99.8%(含)以上;

5.3.5項目督導級以上人員在預算員完成結算后,土建、市政、安裝、裝修單位工程必須在一個月內完成復核,其他必須在一周內完成復核;

5.3.6結算在經集團預算部審核后,必須在15個工作日內修改完成并送回集團預算部;

5.3.7結算在經集團預算部審核后,對集團審核意見有疑問或意見的,應在5個工作日內進行溝通及處理;

5.3.8項目結算應有完整的按上市原則進行劃分的結算臺帳;并按上市要求時間內完成總體結算任務,便于公司成本審計;

5.3.9結算編制必須有足夠的依據資料,口頭變更等情況不得予以計算;

5.4簽證復核

5.4.1簽證必須由預算員復核簽名,項目責任人蓋章才能生效;

5.4.2簽證工程量要進行嚴格復核;

5.4.3復核簽證統(tǒng)計表必須按規(guī)定格式要求統(tǒng)計,每月5日準時上報集團預算部備案;

5.4.4反簽證須及時編制預算,上交財務扣款,并建立反簽證臺帳;

5.5部門管理

5.5.1善于維系團隊,當年度人員流失小于40%;

5.5.2遵循公司管理程序,遵守公司有關工作原則和發(fā)文要求及精神,及時上傳下達;

5.5.3年度必須安排2次以上員工培訓,并將培訓方案、教案、執(zhí)行情況以書面形式上報集團預算部備案;

5.5.4年度必須安排1次以上對工程部員工預算知識培訓,并將培訓方案、教案、執(zhí)行情況以書面形式上報集團預算部;

5.5.5加強廉政建設管理,杜絕廉政問題的發(fā)生;

5.5.6項目架構及人員定編必須按集團規(guī)定執(zhí)行。

篇2:集團企業(yè)預算管理制度

某集團預算管理制度

一、預算管理要點。

(一)預算部署。

集團公司總裁辦根據總裁確定的工作目標和任務,于每年2月部署集團公司下年度++全年預算工作,集團公司財務部設計細化預算方案、表格,填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。

(二)組織保障。

各編報公司要成立預算編制領導小組,總經理親自掛帥,銷售業(yè)務部門、職能部門負責人共同參與,分工負責,完成本公司或部門預算編制工作。

(三)編報范圍。

集團公司范圍內所有經營公司、內部核算考核部門、管理部門均應編制預算,包括各分公司及其下設經營網點和辦事處、銷售業(yè)務部門、各職能部門、運作機構等。

(四)編報方法。

編制預算采用上下結合、綜合平衡方法,自上而下分解目標、明確任務,自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總,最終進行綜合平衡。

(五)預算審批。

集團公司財務部收集匯總總體預算,呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準,各基層公司或部門預算由各分公司平衡、論證、審批。

(六)預算控制。

各編報部門要發(fā)揮預算指導、約束作用,根據審批后的預算開展日常經營管理活動,集團公司根據各公司部門預算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。

(七)編制原則。

1、必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標。

2、當年指標增長必須高于市場容量增長。

3、要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。

4、在綜合考慮投入前提下,利潤增長必須高于費用增長。

5、要考慮人工成本占利潤合適比例,保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。

二、預算內容。

(一)集團公司預算種類:集團公司實行全面預算管理。

1、產品、商品盈利預算。

(1)集團公司主要產品、商品盈利預算表。

(2)集團公司主要產品、商品銷售地區(qū)分布盈利預算表。

2、成本預算。

(1)集團公司主要產品、商品單位成本預算表。

(2)集團公司制造費用預算表。

(3)集團公司技術服務成本預算表。

3、期間費用預算。

(1)集團公司營業(yè)費用預算表。

(2)集團公司管理費用預算表(分公司填列)

(3)集團公司管理費用預算表(職能部門填列)

(4)集團公司科研開發(fā)成本預算表。

4、資本預算

(1)集團公司固定資產添置預算表。

(2)集團公司新項目投入預算表。

5、集團公司資金預算:現金流量預算表。

6、財務預算。

(1)集團公司損益預算表。

(2)集團公司資產負債預算表。

(3)集團公司經營指標預算表。

(二)各經營公司應編制預算表格式樣(管理費用預算表同營業(yè)費用預算表)填表說明及要求。

1、分公司損益預算表:規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。

(1)產品、商品銷售收入:填列各產品、商品銷售收入,考慮到各分公司現狀,其產品、商品銷售收入可以合填。

(2)對內銷售收入填列本公司內不同銷售業(yè)務部門之間內銷收入。

(3)折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。

(4)回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務部門取得銷售返點、獎勵金額。

(5)遞延毛利:由于欠款銷售,賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。

(6)預提獎勵基金暫不填列。

(7)預提遞延毛利準備金:遞延毛利中,毛利金額為負金額部分毛利合計金額。

(8)對外銷售凈折扣折讓:給零售客戶購貨折扣折讓,一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據情況有發(fā)生則填列。

(9)上年數據根據前十一個月實際情況和三月預計情況之和填列。

2、分公司資產負債預算表。

規(guī)劃編報公司全年平均資產,負債、權益結構及狀況,填按各財年十二個月平均資產負債情況填列各項目。

3、分公司主要產品、商品銷售方式構成預算表:反映各分公司內銷、外銷以及外銷中代理,行業(yè)、零售分布情況。

(1)產品、商品類別根據具體情況進行增減,原則是同集團公司各銷售業(yè)務部門經營產品、商品類別相同,主要產品、商品列示要達到預算損益表銷售收入80%,剩余20%列入其他項目。

(2)集團內部銷售:向其他分公司銷售或返銷集團公司。

(3)代理銷售:產品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿易性經營單位經濟業(yè)務,一般需開具增值稅發(fā)票。

(4)行業(yè)銷售:產品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶,其購貨目的是直接使用經濟業(yè)務,一般購貨金額、數量較大,次數較少,開具普通發(fā)票即可。

(5)進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內容為代理客戶進貨產品、商品名稱、進貨數量、進貨金額。

4、分公司從集團公司主要產品、商品進貨情況預算表。

體現分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產品、商品構成情況。

(1)分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。

(2)產品、商品類別預算表。

(3)從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務部門政策測算。

(4)進貨金額數據為不含稅金額。

(5)欠款規(guī)模金額為含稅金額。

(6)填列數量、金額要考慮市場降價因素,保持其數據合理性。

5、分公司主要產品、商品盈利預算表:產品、商品類別預算表,主要反映主要產品、商品盈利水平和構成情況。

6、分公司營業(yè)費用預算表:主要反映銷售業(yè)務部門費用開支水平。

(1)預算銷售業(yè)務部門費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發(fā)生項目不填列。

7、管理費用預算表:主要反映職能部門費用開支水平。

(1)預算非銷售業(yè)務部門(如財務部、商務部、總經辦等)費用。

(2)預計人數為全年平均人數。

(3)表中各項目按表中填列說明項填列。

(4)預計不發(fā)生項目不填列。

8、分公司固定資產添置預算表:反映固定資產添置情況。

新添固定資產單位價值在5000元以上,附詳細清單,清單內容包括:名稱、單價、數量、金額、用途。

9、分公司財務考核及經營指標預算表:主要反映考核經營指標情況。按表中計算公式填列。

10、現金流量預算表:現金指會計概念中貨幣資金。

篇3:第五醫(yī)院預算管理制度

第五醫(yī)院預算管理制度

一、根據國家對醫(yī)院實行“核定收支,定額或定項補助,超支不補,結余留用”的預算管理原則,醫(yī)院各項收支都要納入預算管理范圍內。

二、在編制預算時,應根據國家方針政策和上級部門下達的任務,結合本院情況,本著開源節(jié)流,增收節(jié)支的原則進行編制。

三、收入預算應根據上年度實際收入水平,結合當年的計劃目標及醫(yī)院收費標準增減情況進行編制。

四、支出預算應根據上年度實際支出水平,以及本年度工作計劃,收入預算,物價變動情況等因素。既要保證醫(yī)療業(yè)務活動需要,又要量入為出,測算編制支出預算。

五、定額預算補助,按去年的基數加一定的增長率編報。

六、專項補助、科研經費、大型維修、大型設備購置以及清欠基金等其他專項補助,分輕重緩急,進行可行性論證后編報。

七、各種基金的收入根據收支結余和有關規(guī)定分配或提取金額編制。

八、各項預算報表經職工代表大會或院長辦公會議審定后嚴格管理。

九、為了促進收入預算順利實現,加強對支出預算的控制,每季開展預算執(zhí)行情況分析,考核,評價收入支出預算執(zhí)行情況,分析完成好壞的原因,發(fā)現薄弱環(huán)節(jié)和問題,研究對策,保證全年預算的順利完成,并為編制和執(zhí)行下年度預算提供依據。