1、目的

為確保其他業(yè)務(wù)對外資金付款符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,對外結(jié)算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結(jié)算業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于本公司其他業(yè)務(wù)對外付款的結(jié)算業(yè)務(wù)活動,包括物業(yè)管理、物業(yè)租賃、經(jīng)紀代理等業(yè)務(wù)的對外付款。

2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1支票管理程序

3.2匯票管理程序

4、工作程序

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

付款申請

各業(yè)務(wù)部門

各經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計劃內(nèi)付款,是否預(yù)付款,并附相關(guān)附件,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;

如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。

2

付款申請預(yù)算審核

預(yù)算管理崗

財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。

3

付款申請合同審核

財務(wù)部經(jīng)理

財務(wù)部經(jīng)理對照相應(yīng)合同審簽付款申請。

4

付款申請復(fù)審

財務(wù)總監(jiān)

總經(jīng)理

分管副總

計劃外或預(yù)付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務(wù)總監(jiān)和總裁審簽;

計劃內(nèi)的付款申請,交財務(wù)總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。

5

付款辦理

出納

各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務(wù)部,出納辦理付款。

6

付款登記

財務(wù)部

各業(yè)務(wù)部

法律合約部

已付款情況,財務(wù)部、各業(yè)務(wù)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。

5、單據(jù)與記錄

6、流程圖

6.1其他類型付款流程

篇2:X酒店成本應(yīng)付款組工作程序

酒店成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈,控制成本費用開支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有:

(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當(dāng)天所采購的具體內(nèi)容,由采購部主管批準(zhǔn)后,將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時,成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:A.發(fā)票簽發(fā)日期;B.購貨品名;C.購貨數(shù)量及單價;D.大小金額是否一致;E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后,將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前,首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則,及會計科目使用說明,準(zhǔn)確無誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序為:

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;

4、填寫會計科目及帳號;

5、填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實際編制過程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。

負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

(四)物料用品領(lǐng)用費用分配程序

由成本核算員對物品庫房記帳員轉(zhuǎn)來的出庫單進行審核,檢查每一張出庫單數(shù)量單價及總金額是否正確,按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計核算原則及會計科目使用說明,正確反映到帳戶中,以部門為核算單位,按科目分類填寫費用分配明細表,并作到出庫金額與三級帳記錄一致,該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。并負責(zé)將編制的記帳憑證,輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

(五)、食品及飲料報損程序

1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序

餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時,需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng)理、飲食成本核算員三方面批準(zhǔn)后,填寫報損單,方可做帳務(wù)處理。對于工作不慎,造成經(jīng)濟損失的,需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見,轉(zhuǎn)交財務(wù)部進行財務(wù)處理食品及酒水庫報損程序

過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時,需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務(wù)經(jīng)理三方面批準(zhǔn)后,填寫出庫單,方可做帳務(wù)處理。

(六)、飲食成本分攤程序

核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準(zhǔn)確,作到總帳與三級帳相符。

1、根據(jù)出庫單匯總表,編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。

2、按上月成本率,結(jié)轉(zhuǎn)交際應(yīng)酬費。

3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表,結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。

4、結(jié)轉(zhuǎn)VIP客人水果籃所用原材料成本。

5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料成本。

6、負責(zé)將編制的記帳憑證輸入財務(wù)電腦系統(tǒng)。

(七)、飲食成本報告編制內(nèi)容

1、飲食營業(yè)總結(jié)報告

2、飲食銷售比較表

3、食品成本報告

4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

5、飲料成本報告

6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告

7、煙草成本報告

8、MINI-BAR統(tǒng)計表

篇3:住宅工程付款控制程序范文

住宅工程付款控制程序

1、目的:確保及時、準(zhǔn)確向分供商付款。

2、范圍:

本程序適用于:

2.1工程款的審批、支付。[預(yù)付款、進度款、結(jié)算款(保修金)]

2.2材料、設(shè)備款的審批、支付。

2.3設(shè)計費的審批、支付。

3、職責(zé):

3.1項目主辦人根據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款書面申請。

3.2項目主管經(jīng)理負責(zé)復(fù)核付款申請并簽署意見。

3.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款申請并簽署意見。

3.4項目分管副總負責(zé)審核付款申請并簽署意見。

3.5財務(wù)主管經(jīng)理負責(zé)審核付款申請并簽署意見。

4、程序:

4.1付款申請。

4.1.1項目主辦人依據(jù)合同、進度及質(zhì)量狀況確定是否申請付款。

4.1.2項目主辦人按以下內(nèi)容填寫《付款通知單》和《付款申請單(試行)》并交項目主管經(jīng)理復(fù)核。

4.1.2.1付款緣由。

4.1.2.2質(zhì)量及進度狀況。

4.1.2.3已付款、扣款及本次付款金額。

4.1.2.4隨《付款申請單(試行)》提交預(yù)算所需資料。

4.2項目主管經(jīng)理復(fù)核:

主管經(jīng)理對照合同、進度、質(zhì)量狀況復(fù)核是否付款、付款金額,并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核。

4.3預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核:

4.3.1預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核付款資料的齊全與準(zhǔn)確性。

4.3.2預(yù)算部經(jīng)理復(fù)核已付款、扣款和本次付款金額。

4.3.3預(yù)算部經(jīng)理在《付款申請單(試行)》簽署意見并交分管副總審核。

4.4分管副總審核:

分管副總負責(zé)審核4.1、4.2、4.3所述內(nèi)容并在《付款申請單(試行)》上簽署意見后交預(yù)算部綜合崗(暫定名)。

4.5財務(wù)部審核。

4.5.1總經(jīng)理將項目合同內(nèi)付款審批權(quán)賦予財務(wù)主管經(jīng)理。

4.5.2財務(wù)部經(jīng)辦人及財務(wù)部主管經(jīng)理接《付款通知單》、《付款申請單》及相關(guān)資料后察看審批簽名過程,若有分管副總簽字同意字樣,則由經(jīng)辦人在《付款通知單》"復(fù)核"欄內(nèi)簽字,財務(wù)主管經(jīng)理在《付款通知單》"審批"欄內(nèi)簽字,同時開具支票或交付現(xiàn)金。

4.6支票或現(xiàn)金的領(lǐng)取。

4.6.1預(yù)算部綜合崗從財務(wù)部出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。

4.6.2項目主辦人向分供商索取發(fā)票與綜合崗交換支票或現(xiàn)金。

4.6.3項目主辦人將支票或現(xiàn)金交給分供方入帳。

4.7臺帳。

4.7.1項目主辦人應(yīng)建立臺帳,登記每筆付款、扣款情況,并接受主管經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。

4.7.2預(yù)算部綜合崗應(yīng)建立臺帳、登記每筆付款、扣款情況,并接受預(yù)算部經(jīng)理的檢查、監(jiān)督。

4.7.3每月10日(節(jié)假日順延)主辦人、綜合崗、財務(wù)部出納根據(jù)各自臺帳進行核對、總結(jié)并形成備忘報總經(jīng)理和分管副總。

4.8核查:

總經(jīng)理隨時可以對付款、進度、質(zhì)量狀況進行抽查、核評。

5、相關(guān)文件:

5.1國家及上海市有關(guān)規(guī)范。

5.2合同及標(biāo)書。

6、相關(guān)表單。

6.1《付款申請單(試行)》

6.2《付款通知單》

6.3月進度報表及其他相關(guān)預(yù)算資料。

6.4相關(guān)資料。

7、本程序文件應(yīng)發(fā)放到下列人員:

工程部:全體人員。

預(yù)算部:經(jīng)理、綜合崗。

財務(wù)部:副經(jīng)理、經(jīng)理助理、出納。

注:1、本人保證嚴格按此文件要求執(zhí)行。

2、本人有責(zé)任在發(fā)現(xiàn)問題時,第一時間向本文件審批人提出修改意見。

編制:校對:審批:發(fā)放號