房地產(chǎn)銷售操作流程(五)

第一階段財務(wù)操作流程及結(jié)算流程:

客戶交定金,簽認購書

安佳財務(wù)收款,銷售主管開收據(jù)

收款財務(wù)當日將定金存入銀行,

每周五將已開收據(jù)及存根連同認購書復印件及存款憑證返公司財務(wù)

公司財務(wù)核對簽字認可

公司財務(wù)進行核查,同時扣除代理費,做對帳單

每周一上午出對帳單,項目主管帶認購書復印件與**財務(wù)對帳

由**財務(wù)簽字認可

每周一下午,安佳財務(wù)在對帳認可后,與**財務(wù)結(jié)帳

安佳財務(wù)出據(jù)代理費收據(jù)及應(yīng)付款額

每月底,匯總當月代理費且給發(fā)展商更換正式發(fā)票

到帳時,**財務(wù)開據(jù)全額定金收據(jù)(對安佳)

第二階段的工作流程處理:

收取定金后,三十日內(nèi)將補足所余款項并簽署各種合同的具體操作;

業(yè)務(wù)人員收回認購書

安佳財務(wù)收所余款項,銷售主管開安佳收據(jù)

與客戶簽署正式合同

同時,約定更換發(fā)展商收據(jù)的時間

收款財務(wù)當日將款額存入銀行,

每周五將已開收據(jù)及存根連同合同書及存款憑證返公司財務(wù)

公司財務(wù)核對簽字認可

公司財務(wù)進行核查后,做對帳清單

每周一上午出對帳清單,項目主管帶合同書及收據(jù)與**財務(wù)對帳

由**財務(wù)簽字認可

每周一下午,安佳財務(wù)在對帳認可后,與**財務(wù)結(jié)帳

安佳財務(wù)出據(jù)全部余款金額及前期**開據(jù)的收據(jù)

到帳時,由**財務(wù)開據(jù)所收款項的收據(jù)(對客戶)

篇2:石油銷售公司流程管理細則

石油銷售公司流程管理辦法

第一章總則

第一條為了規(guī)范石油銷售公司(以下簡稱"HB公司"或"公司")流程管理,保證公司流程的順暢運行和不斷優(yōu)化,確保公司管理體系的有效運轉(zhuǎn),在《HB公司規(guī)章制度管理辦法(試行)》的基礎(chǔ)上,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門業(yè)務(wù)及管理等流程的制定、審批發(fā)布、優(yōu)化、運行監(jiān)管及廢止。

第三條流程的管理遵循以下幾點原則:

(一)開放性原則:流程處在不斷優(yōu)化的過程中,隨著公司不斷的發(fā)展,流程也會相應(yīng)發(fā)生更新和變化;

(二)責任明確原則:綜合辦公室對公司的流程管理體系負責,各部門對本部門各項流程負責;

(三)全員參與原則:各流程涉及的部門、崗位均有權(quán)利和責任對流程及其運行過程提出建議。

第二章組織機構(gòu)及職責

第四條公司流程優(yōu)化領(lǐng)導小組是流程管理工作的決策機構(gòu)。領(lǐng)導小組由公司領(lǐng)導班子成員及各部門負責人組成。主要職責如下:

(一)負責公司流程及優(yōu)化后流程審批工作;

(二)監(jiān)督并指導流程管理體系的運行;

(三)協(xié)調(diào)流程管理體系運行過程中出現(xiàn)的重大問題;

(四)當公司戰(zhàn)略及組織機構(gòu)出現(xiàn)重大變化時,負責啟動流程全面優(yōu)化工作。

第五條綜合辦公室是公司流程管理的歸口部門,主要流程管理職責如下:

(一)負責公司流程的審核工作;

(二)負責公司流程運行過程中的指導、組織協(xié)調(diào)工作;

(三)負責組織公司流程執(zhí)行的監(jiān)測、反饋工作;

(四)負責組織公司流程的評價優(yōu)化工作;

(五)負責公司流程管理文件的整理、匯編工作。

第六條各部門主要流程管理職責如下:

(一)負責與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程的制定;

(二)負責與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程的正常運行;

(三)負責對與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)流程執(zhí)行及監(jiān)測;

(四)收集流程運行中的反饋信息,負責流程優(yōu)化工作。

第三章流程的制定、修訂和廢止

第七條流程的制定

流程的制定由相應(yīng)責任部門提出申請,報分管領(lǐng)導批準后制定。流程制定過程中的申請、制訂、修改、廢止、論證、審核、批準與發(fā)布等過程按照規(guī)章制度進行管理,參照《HB公司規(guī)章制度管理辦法(試行)》執(zhí)行。

形成流程文件后,綜合辦公室審核并參照《HB公司制度體系文件編號暫行規(guī)定》對其進行編號。

第八條流程的評審、優(yōu)化與廢止

流程的評審由綜合辦公室牽頭,在書面征集各部門和各營業(yè)室意見的基礎(chǔ)上,組織各部門定期或不定期進行流程集中評審。

(一)各部門負責對本部門和對口單位的流程進行抽樣評審調(diào)查,被調(diào)查者應(yīng)詳細填寫《流程評審表》,各部門根據(jù)評審結(jié)果對流程提出優(yōu)化、廢止的建議或意見。

(二)評審工作結(jié)束后,綜合辦公室負責對評審結(jié)果進行匯總,收集有關(guān)流程優(yōu)化、廢止的建議或意見,并提出具體的流程優(yōu)化、廢止方案,連同其他制度修改意見,報公司領(lǐng)導辦公會議審議。

(三)流程優(yōu)化、廢止方案經(jīng)領(lǐng)導辦公會議審議通過后,由綜合辦公室根據(jù)流程的歸屬部門,下發(fā)到各相關(guān)部門進行流程修改或廢止。

第四章附則

第九條本規(guī)定由綜合辦公室負責解釋和修訂。

第十條本辦法未盡事宜,按國家相關(guān)法律法規(guī)和集團公司、產(chǎn)品經(jīng)銷公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十一條本辦法自頒布之日起施行。

篇3:公司財務(wù)銷售費用工作流程

公司財務(wù)銷售費用崗工作流程

(一)部門日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進度(如超計劃額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用―相關(guān)明細科目(部門專項)

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

注:(1)非工資性費用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。

(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。

(3)費用審核依據(jù)《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等,其要點有:計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導、財務(wù)部長審批;計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記;差旅費須附審批后的行程安排表,招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。

(4)準確使用明細科目(見科目表),正確選取專項。

(5)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款,在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。

(6)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應(yīng)暫時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。

(二)辦事處費用

1、日常費用

審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核原始憑證粘貼規(guī)范――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――相關(guān)明細科目(部門專項)

貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

2、購置固定資產(chǎn)

審核是否附申請報告――→審核發(fā)票合法――→審核是否有行政事務(wù)部開具的固定資產(chǎn)調(diào)撥單――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:固定資產(chǎn)――相關(guān)明細科目

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)辦事處購置生活、辦公用品,使用年限超過一年且單位價值在1000元以上,須到行政事務(wù)部辦理固定資產(chǎn)登記手續(xù)。

(2)記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。

3、房租、倉租

審核是否附租賃合同――→審核是否附合法收據(jù)――→審核簽字手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――房租/倉租/區(qū)域房租(部門專項)

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

4、運費

審核運輸發(fā)票合法,金額正確――→審核無抵扣聯(lián)、且運費金額超出100元以上運輸發(fā)票附在同一張支出證明單上(以別針或回形夾住,無需粘貼和復印)―→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――運費―市外運費/市內(nèi)運費(部門專項)

應(yīng)交稅金――應(yīng)交增值稅―進項稅

貸:現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)計算抵扣金額以運費金額作為基數(shù),不包括包裝費、裝卸費、保險費、力資費等附加費。

(2)抵扣聯(lián)或準予抵扣進項稅的運輸發(fā)票上須標注憑證號和抵扣金額。

5、途損

審核途損合法依據(jù)、途損報告――→審核簽字手續(xù)完整――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――途損(專項)

貸:應(yīng)收賬款

注:(1)途損須取得客戶單位或運輸單位出具的有效證明。

(2)途損報告須經(jīng)辦事處主任、銷售部長、分管領(lǐng)導簽字,財務(wù)部長審批。

(3)途損金額直接開具收據(jù)沖減對應(yīng)客戶應(yīng)收賬款,不允許提取現(xiàn)金,賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。

6、高開沖紅

審核是否附高開沖紅表――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會計審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬付款憑證

借:營業(yè)費用――高開沖紅

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)沖紅、返利原則上須以銀行存款支付給客戶單位,或抵減客戶單位應(yīng)收賬款,確需以現(xiàn)金支付,須經(jīng)分管領(lǐng)導批準,并在支出證明單上注有“現(xiàn)金”字樣。

(2)以沖紅、返利抵減客戶單位應(yīng)收賬款,須由銷售核算崗開具收據(jù),由于業(yè)務(wù)系統(tǒng)核算需要,應(yīng)收賬款與沖紅、返利分開核算,以現(xiàn)金科目相聯(lián)系。

7、返利

審核是否附協(xié)議――→審核是否附合法收據(jù)――→審核是否有銷售會計審核簽名――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――宣傳費―現(xiàn)款返利/品種返利/年終返利(部門專項)

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

8、贊助費

審核是否附申請報告――→審核是否附合法收據(jù)――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――宣傳費―贊助費(部門專項)

貸:銀行存款/現(xiàn)金――→傳出納崗

注:(1)辦事處費用報銷,原始憑證須分類規(guī)范粘貼。

(2)各項非工資性費用支出原則上須取得合法原始憑證,如不能取得合法原始憑證一律按20%代扣個人所得稅。

(3)審核具體依據(jù)《20**年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》、《20**年銷售政策》等。

(4)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款,由管理費用崗開具還款收據(jù)。

(5)以貨款沖抵返利款時,以銷售會計審核金額記費用,以對方開具收據(jù)金額記應(yīng)收賬款,差額由經(jīng)辦人補足。

(三)廣告費用

1、審核月度資金計劃

每月28日根據(jù)預付賬款、策劃部廣告投入付款計劃及廣告合同的執(zhí)行情況――→審核策劃部下月資金使用計劃――→匯總資金計劃――→報財務(wù)部長審批

2、審核付款

(1)根據(jù)月度資金計劃核查付款項目――→審核廣告合同、發(fā)票、照片等――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計劃――→出納崗付款

(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等――→編制記賬憑證

借:預付賬款

貸:銀行存款――→在相應(yīng)的廣告合同

上登記付款金額、日期及憑證編號――→傳主管崗復核

注:(1)首次付款時,需留存一份合同復印件。

(2)付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準。

(3)支付廣告款時須憑發(fā)票,并審核第(4)項下列附件后方右辦理,即編制憑證,除發(fā)票開出有困難的預付款除外。

(4)媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等;戶外廣告(車體、墻體、廣告牌等)須審核發(fā)票照片等;宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。

3、費用報賬

(1)媒體及宣傳品

審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票(媒體廣告)

審核策劃部相關(guān)崗位傳來的發(fā)票附收料單(宣傳品)――→審核審批手續(xù)是否完備――→對照合同進行編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――媒體/宣傳品(部門專項)

貸:預付賬款――→在合同上登記發(fā)票金額、收受日期及憑證編號――→分品種登記手工賬――→傳主管崗審核

注:(1)根據(jù)預付賬款余額及合同執(zhí)行情況及時督促策劃部報賬,每月與策劃部相關(guān)崗位核對各客戶賬簿余額。

(2)媒體廣告包括電臺、報紙、車體、墻體、廣告牌、條幅等;宣傳品包括宣傳品、禮品的設(shè)計、制作、發(fā)送等費用。

(3)收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認廣告費用歸屬辦事處,不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部,以便于投入產(chǎn)出分析。

(4)收到發(fā)票時與策劃部相關(guān)崗位一同確認廣告費用歸屬何產(chǎn)品品種,不能明確分配到具體品種及企業(yè)形象宣傳廣告單列,并登記手工賬,以便于投入產(chǎn)出分析。

(5)宣傳品入庫時費用全額計入策劃部,部門或辦事處領(lǐng)用時沖減策劃部費用。

(2)宣傳品發(fā)出

審核宣傳品倉庫明細賬――→審核倉庫傳來的當月宣傳品領(lǐng)用匯總表和領(lǐng)料單――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用――廣告費用―宣傳品(部門專項)

――招待費(部門專項)

管理費用――招待(部門專項)

貸:營業(yè)費用――宣傳品(策劃部)〈紅字金額〉――→傳主管崗復核

(3)推廣會

審核推廣會申請報告及照片等相關(guān)材料――→審核原始憑證完整、合法性――→審核審批手續(xù)是否完備――→編制記賬憑證

借:營業(yè)費用―推廣會(部門專項)

貸:現(xiàn)金/其他應(yīng)收款――→分品種登記手工賬――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核

注:(1)審核推廣會費用時,應(yīng)查詢是否為辦事處借款支出,若為借款,則通知管理費用崗開具還款收據(jù),沖抵欠款。

(四)管理性工作

1、每月10日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報,并提請超支或有超支跡象的部門注意。

2、每季度結(jié)束后15天出具費用分析報告,能為公司費用管理控制提出合理化建議。

3、每季度結(jié)束后15天出具產(chǎn)品投入產(chǎn)出分析報告。

4、每季度提供需監(jiān)測的廣告明細

5、積極參與公司廣告招標和對廣告價格檢查。

6、加強對預付賬款的管理,勤于督促報賬,及時清理廣告掛賬。

7、參與制定和完善公司費用控制辦法。

8、參與年度費用控制計劃的制定。

(五)工作要求

1、熟悉公司各類財務(wù)管理制度。

2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確,責任心強,樹立良好的部門形象。