1、費用報銷:

(1)一切費用要在核定批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支,超支部門須經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷;

(2)已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷,已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字,定額外的由酒店主管領(lǐng)導(dǎo)簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務(wù)部辦理借款,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯(lián)。

2、固定資產(chǎn)報銷;

(1)必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn),需購置商品必須經(jīng)總經(jīng)理室向有關(guān)部門辦理專項控制證明是單才能購買;

(2)如果在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票;

(3)固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片,并有資產(chǎn)編號,財務(wù)部才準(zhǔn)報銷;

(4)固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)部報銷后,列入“內(nèi)部往來成本費用”科目。

3、流動資產(chǎn)報銷:

(1)采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部作出次月定額用款計劃;

(2)凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單一式三聯(lián)。采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián),填好驗收單后,才予以報銷;

(3)材料物品領(lǐng)用時,必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián),領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián);

(4)倉庫保管員兼材料會計,每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目,發(fā)現(xiàn)問題及時找到原因,并予以更正;

(5)采購部門可借支備用金,作為零星購料周轉(zhuǎn),工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務(wù)部;

(6)采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制一定數(shù)額內(nèi)開支),但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

(7)各項預(yù)付款先填借款單,按合同要求經(jīng)酒店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款;

(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應(yīng)盤點一次,列出材料清單與財務(wù)部核對,并作出盈虧表。

費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限執(zhí)行:

(1)各部門的費用由主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)、部門經(jīng)理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費,水電、空調(diào),制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項,由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額;

(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn);

(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會經(jīng)費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批;

(6)其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

2、不得列入費用支出的項目有:

(1)對外投資的支出;

(2)被沒收財物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;

(3)為購置、建造或轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災(zāi)、火災(zāi)、地震等)造成的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的損失;

(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。

篇2:詳細(xì)財務(wù)報銷流程

詳細(xì)財務(wù)報銷流程

1、借支管理規(guī)定及借支流程

○1臨時借款,如緊急物資采購、業(yè)務(wù)費、員工活動經(jīng)費等,可以借款,并在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

審批流程:借款人填借款單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

2、業(yè)務(wù)部申請定金及房租打款流程

○1業(yè)務(wù)部和業(yè)主簽訂認(rèn)租協(xié)議書,認(rèn)租協(xié)議書必須有業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字,業(yè)務(wù)員申請款項。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2打定金后由物業(yè)管理員交接,并把實際數(shù)據(jù)發(fā)給財務(wù)核算,財務(wù)核算無誤制表簽字確認(rèn),資料齊全(包含房租租賃合同、房產(chǎn)證明、業(yè)主身份證復(fù)印件、財務(wù)核對租金押金明細(xì)表并有交接人、物業(yè)經(jīng)理、業(yè)主簽字)業(yè)務(wù)員即可申請付款。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

3、物業(yè)部采購申請及報銷流程

○1物業(yè)部根據(jù)裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業(yè)經(jīng)理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴(yán)格控制成本,在指定供應(yīng)商處采購,實行月結(jié)制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認(rèn)。

申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經(jīng)理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款

○2退房打款

物業(yè)管家辦理退房手續(xù),填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財

務(wù)復(fù)核、物業(yè)經(jīng)理復(fù)核。

物業(yè)管家填寫付款申請單→財務(wù)復(fù)核→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○3出租房水電物業(yè)費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。

站長填付款申請單→財務(wù)復(fù)核→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

4、配置部打款申請及報銷流程

○1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發(fā)、空調(diào)、熱水器等),應(yīng)咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

5、運營部、策劃部申請付款流程

○1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)辦提交報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:申請人填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

6、行政管理部報銷

○1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預(yù)算交財務(wù)部(主要有房租水電費、物業(yè)管理費、辦公用品費、福利費、網(wǎng)絡(luò)電話費、停車加油費)財務(wù)備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。

審批流程:行政管理部做預(yù)算費用→總經(jīng)審批→財務(wù)準(zhǔn)備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經(jīng)辦審批→財務(wù)審核沖賬。

7、各部門報銷流程

○1相關(guān)人員按照財務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須有蓋章)。

經(jīng)理必須根據(jù)以下方面進行審核

一、費用的產(chǎn)生原因及真實性

二、費用的合理性

三、票據(jù)的的規(guī)范性

若發(fā)現(xiàn)不符合要求、立即退還相關(guān)報銷人員重新整理提報,財務(wù)部對審核符合要求的單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)辦進行審批,若總經(jīng)辦發(fā)現(xiàn)不符要求,須立即退回財務(wù)部、由財務(wù)部跟進處理。

財務(wù)出納根據(jù)總經(jīng)辦審批的報銷單據(jù)報銷。

報銷人填寫報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

○2報銷時間的具體規(guī)定:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。

篇3:房屋租賃財務(wù)報銷流程

房屋租賃公司財務(wù)報銷流程

1、借支管理規(guī)定及借支流程

(1臨時借款,如緊急物資采購、業(yè)務(wù)費、員工活動經(jīng)費等,可以借款,并在規(guī)定時間內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)。

審批流程:借款人填借款單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

2、業(yè)務(wù)部申請定金及房租打款流程

(1業(yè)務(wù)部和業(yè)主簽訂認(rèn)租協(xié)議書,認(rèn)租協(xié)議書必須有業(yè)務(wù)總監(jiān)簽字,業(yè)務(wù)員申請款項。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(2打定金后由物業(yè)管理員交接,并把實際數(shù)據(jù)發(fā)給財務(wù)核算,財務(wù)核算無誤制表簽字確認(rèn),資料齊全(包含房租租賃合同、房產(chǎn)證明、業(yè)主身份證復(fù)印件、財務(wù)核對租金押金明細(xì)表并有交接人、物業(yè)經(jīng)理、業(yè)主簽字)業(yè)務(wù)員即可申請付款。

審批流程:業(yè)務(wù)員填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

3、物業(yè)部采購申請及報銷流程

(1物業(yè)部根據(jù)裝修、翻新實際使用情況填寫采購申請單,由物業(yè)經(jīng)理簽字派單采購員進行采購,采購員咨詢商品價格與市場價格對比,嚴(yán)格控制成本,在指定供應(yīng)商處采購,實行月結(jié)制度,所有采購商品必要由站長驗貨和入庫,并簽字確認(rèn)。

申購及付款審批流程:站長填寫采購申請→部門經(jīng)理審核簽字→派單采購員采購→采購站長簽收→采購員月底填寫付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款

(2退房打款

物業(yè)管家辦理退房手續(xù),填寫退租申請表,清理欠繳房租水電后寫付款申請單,交單財務(wù)復(fù)核、物業(yè)經(jīng)理復(fù)核。

物業(yè)管家填寫付款申請單→財務(wù)復(fù)核→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(3出租房水電物業(yè)費、電話寬帶費等由站長申請款項繳納。

站長填付款申請單→財務(wù)復(fù)核→部門經(jīng)理審核簽字→總經(jīng)辦審批→出納付款。

4、配置部打款申請及報銷流程

(1配置部訂購家具(包括床、椅子、沙發(fā)、空調(diào)、熱水器等),應(yīng)咨詢多間價格后作對比,選擇合適的廠家,報備總經(jīng)辦,經(jīng)總經(jīng)辦同意后簽訂合同并申請定金,商家交貨后申請付尾款(打款后商家必須開出有效的財務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:配置專員填寫付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

5、運營部、策劃部申請付款流程

(1廣告策劃費、宣傳費等由部門主管經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)辦提交報告(含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表)審批后,填寫付款申請單。(打款后商家必須開出有效的財務(wù)收據(jù)或發(fā)票)

審批流程:申請人填付款申請單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

6、行政管理部報銷

(1行政管理部每月初(10日前)將本月辦公室日常開支預(yù)算交財務(wù)部(主要有房租水電費、物業(yè)管理費、辦公用品費、福利費、網(wǎng)絡(luò)電話費、停車加油費)財務(wù)備好資金,繳費后由行政管理部填寫報銷單。

審批流程:行政管理部做預(yù)算費用→總經(jīng)審批→財務(wù)準(zhǔn)備資金→撥款繳費→行政專員填寫報銷單→總經(jīng)辦審批→財務(wù)審核沖賬。

7、各部門報銷流程

(1相關(guān)人員按照財務(wù)規(guī)范要求和規(guī)定時間填寫《費用報銷單》不得涂改,用簽字筆填寫并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)(收據(jù)必須有蓋章)。

經(jīng)理必須根據(jù)以下方面進行審核

一、費用的產(chǎn)生原因及真實性

二、費用的合理性

三、票據(jù)的的規(guī)范性

若發(fā)現(xiàn)不符合要求、立即退還相關(guān)報銷人員重新整理提報,財務(wù)部對審核符合要求的單據(jù)統(tǒng)一呈總經(jīng)辦進行審批,若總經(jīng)辦發(fā)現(xiàn)不符要求,須立即退回財務(wù)部、由財務(wù)部跟進處理。

財務(wù)出納根據(jù)總經(jīng)辦審批的報銷單據(jù)報銷。

報銷人填寫報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)復(fù)核→總經(jīng)辦審批→出納付款。

(2報銷時間的具體規(guī)定:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。