政策:建立健全供應商管理制度,理順采購部與供貨商之間的關系,合理安排和使用公司資金,建立良好的客戶關系,維護公司信用。目的:為了加強***飯店的資金管理,有效地利用公司的資金,加速資金的周轉。程序:一、供應商結帳(一)、每月15日前采購部根據與供應商對帳結果,填寫支票申請單,連同采購申請單、收貨單供貨商聯(lián)及發(fā)票一并送到計財部,計財部審核后再經總經理審批后付款。(二)、流程:供應商送單采購部填寫支票申請計財部審核總經理批準付款注:物品、食品結帳需附收貨報告。固定資產購置需附采購申請單、收貨報告。付供應商貨款,原則上押后兩個月付款。二、零星購置物品的結帳程序(一)、采購人員填寫支票申請單或零用現(xiàn)金申請單,下附采購申請單、收貨報告、發(fā)票報至計財部。(二)、計財部總監(jiān)審批后,再經總經理批準,出納付款。(三)、流程:采購部填現(xiàn)金支票申請單→計財部總監(jiān)審批→總經理批準→付款注:零星購置的大宗商品,10000元以內的,經主管的副總經理批準即可,10000元以上的須總經理批準后付款。三、各項費用報銷程序(一)、員工個人費用報銷程序1,員工個人填寫零用現(xiàn)金申請單,經本部門經理簽字,計財部審核,再經總經理批準后付款。主題:飯店供應商結帳與費用報銷程序生效日期:2、流程:個人填寫零用現(xiàn)金申請單本部門經理簽字計財部總監(jiān)審核總經理批準付款注:所有員工福利及人員培訓費,均需報人事部批準。BP機、手機服務費報總辦批準。(二)、部門自辦個人墊款報銷程序1、報銷人填寫零用現(xiàn)金申請單后附發(fā)票、收貨單,本部門經理簽字后送計財部審核,經總經理批準后付款。2、流程:報銷人填單→計財部審核→總經理批準→付款(三)、緊急情況借現(xiàn)金采購的報銷程序1、申請人填寫借款單,本部門經理簽字,1000元以下的經財務總監(jiān)簽字后即可付款,超過1000元以上的要經總經理簽字后才能付款。然后按照以上的采購報銷程序補辦手續(xù),報銷時限為一星期。超過時限不報銷的,財務部將停止支付該部門的任何款項,直至收到完整的報銷手續(xù)為止。如果因為某種原因最后沒有被批準報銷的借款部門,要在一星期內將款項全額退還計財部。2、流程:申請人填單→部門經理簽字→財部總監(jiān)審批→經理批準→付款(四)、代銷商品結算程序1、飯店各部門代銷任何公司的產品必須事先由采購部簽定代銷合同。2、代銷品要先經過收貨部做記錄后才能送到相應的代銷部門。3、月末代銷部門根據當月的銷售情況同財務部核對無誤后,由收貨部填寫當月已銷售商品的收貨報告。4、代銷部門根據發(fā)票,收貨報告等填寫支票申請單,本部門經理簽字后送交財務部審核,經財務總監(jiān)審批后再經總經理批準,然后付款。5、流程:簽合同-→送貨到收貨部→代銷部門銷貨→填寫支票申請單→相關部門審批→付款(五)、外包工程款結算程序1、所有外包工程必須與承包方簽定施工合同,附合同管理辦法,并按合同約定付款。有監(jiān)理的工程項經監(jiān)理簽字認可。2、工程部根據合同及工程進度,填寫支票申請單,本部門經理簽字后報計財部審批。3、計財部根據付款計劃審核后,報副總經理審批。4、經總經理批準后付款。注:支付尾款必須附驗收報告。5、流程:工程部填支票申請單部門經理簽字計財部審核主管副總經理審批總經理批準付款

篇2:第1人民醫(yī)院財務預算執(zhí)行情況考核辦法

第一人民醫(yī)院財務預算執(zhí)行情況考核辦法

1、按照國家的方針、政策、規(guī)定做好收入管理工作。

廣開門路、擴大服務項目。積極組織收入,把應該收和可以收的各項收入,正確、及時、足額地收起來。在預算執(zhí)行過程中,注意不斷地組織收支的平?。

2、貫徹勤儉節(jié)約,勤儉辦事業(yè)的方針。

按照核定的支出預算和執(zhí)行事業(yè)計劃的需要,及時合理的安排、運用資金,做好支出管理工作,嚴格掌握各項開支,履行節(jié)約,反對浪費,要發(fā)揮資金的使用效果。

3、做好收支預算執(zhí)行情況的分析、考核工作。

在預算執(zhí)行過程中,及時或定期進行預算執(zhí)行情況的分析、考核。及時解決存在的問題,推動預算的順利執(zhí)行。

(1)分析、考核收支預算執(zhí)行的進度是否與單位事業(yè)計劃的需要和進度相適應。

(2)分析、考核各項支出是否按照計劃和制度標準掌握開支。

(3)分析考核各項業(yè)務收入的組織否按政策、計劃辦事。