第一條為進一步弘揚社會主義先進文化,促進農村文化事業的發展,不斷滿廣大農村群眾對文化生活的需求,省政府設立了“江西省農村文化事業專項資金”(以下簡稱“專項資金”)。為管好農村文化事業專項資金,切實組織開展好農村文化活動,結合我縣實際,特制訂本管理辦法。

第二條專項資金確保撥付到位,使用公開,專款專用,實現“政府出資、市場運作、鄉鎮搭臺、農民看戲”。

第三條加強專項資金管理,加大政策宣傳力度,搞好調查研究,精心安排,高度重視,穩步推進,扎實做好農村文化事業專項資金的安排。

第二章專項資金的來源、使用和管理

第四條來源:省財政安排給我縣的農村文化事業專項資金,縣級財政每年適當安排管理工作經費。

第五條使用范圍:購買各級各類專業文藝演出團體到鄉鎮、村進行文藝演出;購買各級電影公司組織放映隊到農村放映電影;鄉(鎮)政府組織農民群眾開展具有地方特色、內容健康的文藝演出以及展覽、比賽等文體活動。

第六條使用比例:購買文藝演出、購買電影和鄉鎮組織的文化、體育、科技等農村文化活動的資金使用,原則上按40:40:20的比例進行分配。

第七條專項資金嚴格遵守專款專用原則,只能用于購買文化產品,不得挪用于管理、差旅、會議等開支。對不按規定使用的,縣文化主管部門不予報帳。

第八條每個鄉鎮每年必須購買四場以上縣級(含縣級)專業文藝演出團體的優秀節目,在鄉鎮所在地或有條件的鄉(鎮)、村為農民演出。對文藝演出實行最高限價,文藝演出一般每場不得高于3000元,大型文藝演出(演職員在60人以上),其演出費用可適當增加。

下鄉演出的文藝演出團體必須事先報縣文化行政部門審查、批準后,方可進入演出市場。

第九條鄉鎮政府每年為每個行政村購買六場以上電影為農民放映,購買的電影必須是縣級以上(含縣級)電影發行放映公司正版渠道發行的拷貝。電影放映歸口縣電影發行放映公司,每場放映故事片1個、科教片2個,且每場收費不得高于300元。

第十條鄉鎮政府每年要組織2―3次由農民群眾共同參與的綜合性文化、體育、科技活動(包括歌詠、棋類、武術、書法、美術、攝影、龍舟、農村科普知識競賽或其它有地方特色的文體活動)。開展各項活動的方案必須事先經縣文化行政部門審核后(大型活動須經公安機關安全審核)方可實施。

第十一條報帳程序

(一)報帳票據:各專業文藝演出團體憑鄉(鎮)政府演出證明,到各鄉(鎮)財政所開具費用單據后,憑費用單據到當地地稅所開臉稅務發票;電影放映公司憑放映許可證、復印件,村委會放映證明和鄉(鎮)財政所開具的費用單據,到當地地稅所開具稅務民標;各鄉(鎮)組織開展的群眾、文化、體育科技活動,必須對照文化活動方案,由財政所審核并開具費用報銷票據。

(二)到縣文化廣播局報帳:專業文藝演出團體、放映公司攜帶稅務發票并附上演出、放映許可證復印件,演出證明和地稅所開具的稅務發票,到文化廣播電視局報帳;由文化廣播局領導簽署意見后撥付到鄉鎮財政所。

第三章鄉(鎮)政府職責

第十二條鄉(鎮)政府要加大對基層文化建設的基礎設施、配套設備及維修等資金投入。建立健全文化站機構,并配備好人員。各鄉(鎮)要提供演出、放映場所,并負責維持演出、放映場所的秩序和安全保衛工作。

第十三條鄉(鎮)政府在安排文藝演出和電影放映時,應優先考慮老少邊窮地區,以改善他們的精神文化生活,年終抽象將作為評比先進的條件之一。

第十四條鄉(鎮)政府是進行文藝演出、電影放映和其它文體活動的主辦單位,開展活動前,事先要負責向當地公安、衛生部門報告,采取必要措施,消除安全隱患,保障活動期間人員的健康和生命安全。

第十五條鄉(鎮)政府要制定年度開展文藝演出、電影放映和開展群眾文體活動的方案,有選擇地確定全年的節目和影片的投放,于每年1月底前報縣文化行政主管部門審定后執行。

第十六條各鄉(鎮)要嚴格按照本鄉鎮年度文化活動方案和經費預算使用專項資金,超支補,結余轉下年繼續按規定用途使用。

第十七條鄉(鎮)政府要成立農村文化事業建設活動領導小組,組長由鄉(鎮)長擔任,副組長由分管領導擔任,分管領導具體負責農村文化事業建設和文化活動的工作,確保演出、放映和文體活動順利開展,并制定本鄉鎮年度活動方案和簽訂有關演出、放映協議。

第四章文化行政主管部門職責

第十八條縣文化行政主管部門協同縣財政部門做好農村文化事業建設活動專項資金的管理工作。在每月7號前將上月文化活動費用支出報表送縣財政局,并接受監督檢查。

第十九條文化行政主管部門協調指導各鄉鎮政府開展各類活動,做好業務上的培訓和指導,以及組織開展各類活動的建議。督促、檢查各鄉鎮政府開展文化活動的情況及專項資金的使用情況

第二十條文化行政主管部門必須在通盤考慮,擇優劣汰的基礎上,向各鄉(鎮)推薦演出團體、放映單位,并審定相關內容,供鄉(鎮)政府選擇。

第二十一條文化行政主管部門要加強對基層文化工作者的思想水平和業務素質,加強基層文化事業建設活動的信息收集、檔案整理,并認真總結經驗。

第二十二條切實加強農村文藝演出隊伍和電影放映的建設,確保全年演出和放映場次任務圓滿完成,有效解決農民群眾看戲和看電影難的問題。

第二十三條鄉(鎮)購買低級庸俗的非專業文藝表演團體演出和*、*等低劣影片放映或弄虛作假、虛報演出場次,騙取、截留、擠占、挪用專項資金的,文化行政主管部門將視情節輕重,給予扣減、停撥、取消補助資金的處罰,觸犯法律的將移送司法機關處理。

第五章財政部門職責

第二十四條縣財政部門負責參與編制全縣農村文化專項資金年度預算和審核文化事業專項資金和使用計劃,安排調度好農村文化專項資金;監督、檢查文化事業專項資金的使用。

第二十五條鄉(鎮)財政所負責參與編制鄉(鎮)年度農村文化專項資金的預算,審核鄉工(鎮)組織開展群眾文化活動費用報帳等,確保鄉(鎮)做到專款專用。

第六章組織領導和監督檢查

第二十六條為切實加強農村文化活動建設專項資金的管理和監督,促進農村文化事業建設專項資金的管理和監督,促進農村文化事業建設活動有序進行,成立以分管縣長為組長,文化、財政等部門為成員單位的上饒縣農村文化事業建設活動領導小組。

第二十七條縣文化行政、財政部門和鄉鎮政府要精心組織,通力協作,積極做好宣傳工作,通過廣播、電視、報紙、宣傳欄、墻報、標語、幻燈等新聞媒體和工具,大力宣傳省政府設立“江西省農村文化事業專項資金”和農村文化事業建設活動的重大意義,使之深入農村,家喻戶曉。切實加強農村文化活動建設,豐富農民群眾的精神文化生活。

第二十八條領導小組要加強業務指導,制定工作計劃,培訓文化骨干,組建文化隊伍,鼓勵文藝演出團體,電影公司抓住機遇,多出新品、精品,提高競爭力,積極開展農村文化活動。

第二十九條加強對專項資金使用的監督檢查,對演出、放映和組織開展群眾文化活動情況和經費使用情況定期向群眾公布。

第三十條公布縣文化行政部門(8442910)和縣財政部門(8444231)的舉報電話,自覺接受群眾監督。

第七章獎勵處罰

第三十一條建立獎懲制度,每年評比一次,對推動農村文化事業全面發展,獲得農民群眾好評的鄉(鎮),演出團體和先進個人進行表彰和獎勵。

第三十二條對違反規定擠占、挪用、截留專項資金的鄉鎮將視情節輕重,給予扣減、停發、取消補助資金的處罰。

第八章附則

第三十三條本辦法比發文之日起執行。

篇2:工貿油品調運公司貨幣資金管理辦法

工貿油品調運分公司貨幣資金管理辦法

第一章總則

第一條為規范zz石油(集團)工貿有限公司油品調運分公司(以下簡稱“油品調運分公司”或“公司”)的貨幣資金管理,保證貨幣資金安全,根據集團公司《資金管理制度》、工貿公司《資金管理辦法》,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司機關、油品調運分公司各駐站。

第三條本辦法所指的貨幣資金管理包括以下內容:

(一)貨幣資金(庫存現金和銀行存款)管理;

(二)資金收支管理;

(三)銀行賬戶管理;

(四)票據管理;

(五)網上銀行管理;

(六)重大資金事項管理。

第四條公司資金管理應遵循以下原則:

(一)預算管控原則,即公司資金使用需在預算控制范圍內執行。

(二)分級審批原則,即辦理資金業務時按照公司內控管理手冊的權限指引,各層級管理人員應在授權范圍內執行審批。

(三)不相容崗位相分離原則,即辦理資金業務的審批、復核、會計、出納崗位應相互獨立,不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程;銀行預留印簽不得由一人保管;出納人員不得兼任稽核、對賬、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務記賬工作;銀行存款手工記賬人員不得兼任銀行存款對賬工作,銀行對賬的人員不得兼任付款稽核、授權工作。

第二章組織機構及職責

第五條財務資產部門是所在公司的貨幣資金管理機構。財務資產部負責公司的貨幣資金管理。

第六條公司財務資產部資金管理職責如下:

(一)負責公司資金管理制度及配套實施細則的起草與修訂;

(二)負責制定公司資金管理模式,劃分管理權限,根據上級資金管理部門授權辦理重大資金業務的授權與審批;

(三)負責公司資金結算等相關業務的操作與管理。包括收支查詢、資金調撥、賬務核對、統計分析等;

(四)負責公司納入資金管理范疇實物管理工作;

(五)負責公司資金管理內部控制工作。包括職責劃分、內部牽制、安全防范、網銀管理、資金安全檢查等;

(六)負責公司投、籌資業務中相關資金管理工作;

(七)負責監督檢查油品調運分公司、獨立核算的駐站資金管理相關制度及實施細則的執行情況;

(八)接受上級部門資金管理職責檢查。

第三章貨幣資金管理

第七條公司資金管理執行集團公司“收支兩條線”管理模式。即公司所有的收入資金通過網上銀行全部上劃集團公司財務中心,所有的支出資金由集團公司財務中心根據審批的資金預算或用款計劃通過網上銀行下撥至公司。

第八條公司貨幣資金根據其存放地點及其用途的不同分為現金和銀行存款。

第九條現金是指狹義現金,即庫存現金。現金管理應當遵守以下規定:

(一)公司現金收入應于收款當日送存開戶銀行。

(二)公司現金支付應按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理,在規定的范圍內使用現金。下列支出可以用現金支付:

1.職工工資、津貼、個人勞務報酬;

2.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

4.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

5.1000元以下的零星支出;

6.確實需要現金支付的其他支出。

(三)庫存現金不得超過公司核定的限額,即每日庫存現金余額不得超過5000元,超過限額的部分必須存入銀行。

(四)公司現金管理中禁止有下列行為:不得從現金收入中直接支付(即坐支);不得“白條頂庫”;不得謊報用途套取現金;不得用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金;不得將單位收入的現金以個人名義存儲;不得保留賬外公款;不得設置“小金庫”等。

(五)每日終了,公司出納應按照現金業務發生順序逐筆序時登記的“現金日記賬”余數與實際庫存進行核對,做到賬實相符,日清月結。月份終了,“現金日記賬”的余額必須與“現金”總賬科目的余額核對相符,填制現金盤點表。

出現現金余缺時,應設法查明原因,并進行相應賬務處理;對現金短缺還應追究相關責任人進行賠償。

(六)對有出納崗位的辦公室應加強安全防護措施,必要時配備防盜網和防盜門。每個出納需配備單獨的保險柜保管現金等有價證券及票據。出納員應妥善保管保險柜鑰匙和密碼,不得隨意轉交他人,如出納人員變更,必須及時變更保險柜密碼。

第十條銀行存款是指公司存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。銀行存款管理應當遵循以下規定:

(一)除了在規定范圍內可以用現金直接支付的款項外,在經營過程中所發生的一切貨幣收支業務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算;

(二)在通過銀行賬戶進行結算前,首先要由被授權領導與銀行簽訂資金安全協議;

(三)出納要及時取得各種款項存取的原始銀行交易記錄,并報由會計進行制單;

(四)會計按月編制銀行存款余額調節表,并及時向財務資產部負責人報送并反饋未達賬項;財務資產部負責人根據會計跟蹤未達賬項情況,提出處理意見;

(五)若未達賬項構成資金管理重大事項,參照本辦法第八章之規定,作為資金管理重大事項進行處理。

第四章資金收支管理

第十一條資金收入管理應當遵守:公司及所屬公司所有營業收入及其他收入款項必須納入賬內核算,并存入“收入專戶”。不得隱瞞收入,不得截留、轉移資金搞體外循環,不得私設“小金庫”。

第十二條資金支出流程及權限管理:

(一)日常費用報銷資金支出流程及權限參見公司費用管理辦法。

油品調運分公司日常費用報銷由油品調運分公司經理最終審批。

機關定額費用報銷由主管領導審批,超過定額部分的費用和非定額費用報銷由公司經理審批。

(二)備用金借款支出流程參見公司《備用金管理辦法》。

(三)預付款、付款資金支出流程及權限如下:

根據合同約定,經辦人提出用款申請,根據財務資產部門要求填寫《預付款通知單》或《付款通知單》。

1.機關預付款、付款支付流程及權限管理如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→公司經理審批→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

所有付款審均需報經理審批。

2.油品調運分公司預付款、付款支付流程如下:

經辦人填寫通知單→經辦部門負責人及主管領導審核→財務資產部門負責人復核→會計制單→出納在網銀系統提交付款指令后,執行網銀付款審批流程(詳見第七章)。

第十三條財務人員應當對批準后的資金支付申請或費用報銷單進行復核,復核內容包括:資金支付申請或費用報銷單的批準范圍、權限、程序是否正確,手續及相關單證是否齊備,金額計算是否準確,支付方式、支付單位是否妥當等。

第十四條資金支付關鍵控制點:

(一)財務稽核和會計人員負責對授權審批情況進行審查和監督;

(二)會計人員必須對審批、簽字、金額等予以審核,正確無誤后,方能進行賬務處理;

(三)加蓋銀行預留印鑒必須由出納親自將有關票據交給銀行預留印鑒保管人員,銀行預留印鑒保管人員依據規定予以蓋章;

(四)出納人員必須根據記賬憑證、簽字審批手續齊全的單據辦理付款業務;

(五)有權簽字人員不得親自辦理付款手續,否則,印鑒保管人員不予蓋章,會計人員不予進行賬務處理;

(六)票據的背書轉讓必須授權專人辦理背書,非授權人員嚴禁辦理票據背書轉讓業務。

第五章銀行賬戶管理

第十五條銀行賬戶管理主要是指銀行賬戶的開立、變更及撤銷。

第十六條公司開立、變更及撤銷賬戶應遵照《zz石油(集團)有限責任公司資金管理制度》的規定,經集團公司財務中心核準后方可辦理。未經批準不得隨意變更,不得私自開設各類或辦理賬戶撤銷。

第十七條開設、變更和撤銷賬戶申請內容如下:

(一)開戶申請應包含擬開立賬戶的單位名稱、開戶名稱、擬選擇的開戶金融機構、賬戶的性質、賬戶開立原因等。

(二)變更申請應包含單位名稱、變更前后開戶金融機構名稱、開戶名稱、賬號、賬戶性質及用途、賬戶變更原因等。

(三)撤銷申請應包含擬撤銷賬戶的單位名稱、開戶

銀行名稱、開戶名稱、賬號、賬戶的性質及用途等。

第十八條公司開通網銀,刻制、啟用財務專用章等賬戶管理工作,需報集團公司審批同意后方可辦理;賬戶開立、撤銷、信息變動后,及時將相關賬戶信息報集團公司財務中心備案。

第十九條所有銀行賬戶必須納入企業會計核算,資金不得在賬外運行。

第二十條公司“收入專戶”資金來源于運輸貨款及其它收入款項,不得有對外支出項。“費用專戶”及各專用賬戶資金來源于集團公司的撥款和利息收入,不得有其他收入項。

第二十一條嚴禁辦理以單位名義開立、供個人使用的各種銀行卡,不允許公款私存,不允許出租、出借賬戶為外單位代收、代轉款項。

第六章票據管理

第二十二條票據管理主要是對銀行票據及各類有價證券的管理。銀行票據主要包括:支票、銀行匯票、銀行本票;有價證券主要包括:國債、企業債券、股票等。

第二十三條嚴格執行空白銀行票據購買、登記、保管、領用、交接、注銷制度,出納每日應根據票據使用情況登記《銀行票據領用簿》,防止空白銀行票據的遺失和被盜用。

第二十四條出納領購票據后,應在票據領購登記簿上按票據類別、起止號碼分別進行登記;各類票據由出納放入保險柜保管。

第二十五條出納應根據業務性質完整、規范填寫銀行票據;業務經辦人領用銀行票據時應在票據使用登記薄上簽字。

第二十六條對于收到的支票、匯票、本票及其他有價證券,視同現金,按照本辦法第三章之規定管理。

第二十七條出納應按月盤點票據,并將盤點結果交由稽核人員審核;有整改意見的,出納應根據整改意見進行整改并將最終結果向財務資產部門負責人匯報。

第二十八條利用有價證券對外投資、融資、擔保、理財、抵押等業務時,均需向集團公司提出申請,經集團公司審批同意后方可執行。

第二十九條票據遺失的,經辦人當日到銀行辦理掛失止付,并通報辦公室,由其及時申請公示催告。

第三十條票據作廢時,應在票根與票身連接處蓋作廢章,然后分別在票身與票根上蓋作廢章,票身財務章及人名章上也應加蓋作廢章。作廢票據不能留存完整清晰的印鑒圖形。

第三十一條作廢票據不可撕掉或丟棄,應剪角后單獨保存管理,保存年限不低于二年。

第七章網上銀行支付管理

第三十二條網銀操作人員應嚴格執行銀行網銀安全管理規定,確保公司網銀資金安全。

第三十三條公司機關、油品調運分公司網銀支付執行“三人操作、兩級審核”制度,即:付款指令錄入--一級審核--二級審核并授權。付款指令錄入由出納執行,一級審核由稽核會計執行,二級審核并授權,按付款金額的不同分別授權。操作人員要嚴格按照各自職責,執行網銀支付操作。

(一)機關:當單筆支付金額在100萬元及以上由財務資產部經理執行,單筆支付金額在100萬元以下由財務資產部經理指定的被授權人執行。

(二)油品調運分公司:當單筆支付金額在2000元及以上由財務資產部負責人執行,單筆支付金額在2000元以下由財務資產部負責人指定的被授權人執行。

第三十四條出納員應以審核后的記賬憑證為依據,準確錄入付款信息,提交網銀支付申請。

第三十五條網銀審核人員應根據記賬憑證認真審核出納員提交支付申請的收款人、賬號、開戶行、金額,二級審核員應在審核確認無誤后授權支付。

第三十六條網銀操作員應嚴格管理各自的usbkey,每日業務結束后,必須鎖入保險柜保管。各操作員應定期修改usbkey的操作密碼,防止泄密。

第八章重大資金事項管理

第三十七條重大資金事項管理指對公司生產經營和財務管理產生重大影響的異常現金流量、資金事故等事項。

第三十八條重大資金事項管理報告遵循“及時、準確、客觀”的原則。

第三十九條重大資金事項管理范圍包括:

(一)大額資金短缺或被搶劫;

(二)相關資金管理人員貪污款項或攜款潛逃;

(三)存款和代保管等有價證券到期已確認不能收回;

(四)本單位銀行賬戶被凍結、銀行存款被強制劃轉或出現異常未達賬項;

(五)對外拆借的資金到期不能收回;

(六)對外提供擔保發生損失或追索責任;

(七)本單位財務會計人員涉嫌經濟犯罪;

(八)大額度(20萬元及以上)預算外資金、非生產性資金的使用;

(九)其他重大事項。

第四十條資金管理重大事項報告要求:

(一)重大資金事項的責任人為財務資產部門負責人;

(二)發生資金管理重大事項必須在8小時內逐級向上級管理部門報告,突發事件除外;凡屬職權范圍的工作,各負其責,認真落實,不得超越權限;

(三)報告一般應以書面形式上報。突發事件可以口頭或其他形式報告,但事后應48小時內補報書面材料;

(四)突發事件,必須在第一時間(1小時內)報告主管領導,一般事故要及時(4小時內)報告;可先用電話口頭報告,然后再補報文字報告。來不及報送詳細情況的,可先進行初報,然后根據事態進展和處理情況,隨時進行續報;

(五)嚴禁輕報、漏報和瞞報重大事項。

第九章資金平臺管理

第四十一條初次進入集團資金平臺管理系統時,由資金操作人員負責錄入賬戶期初余額,經部門負責人或部門負責人授權的資金審核人員進行審核后提交系統。

第四十二條資金計劃按以下規定上報:

每月由資金操作人員進入系統,錄入本期申請下撥資金計劃數,并提交集團財務中心審批。

第四十三條資金操作人員在資金管理系統中查詢資金上收、下撥回單,及時獲取相關單據交付會計完成賬務處理。

第四十四條資金管理系統中全部操作、審核、管理人員應嚴格按照集團公司《資金管理系統運行管理辦法》中有關要求進行資金管理系統基礎數據的日常維護。

第十章附則

第四十五條本辦法由財務資產部負責解釋。

第四十六條本辦法未盡事宜,按國家法規及工貿公司相關規定執行。

第四十七條本辦法自頒發之日起施行。

工貿有限公司油品調運分公司

預付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經理總會計師財務資產部門負責人部門主管領導部門負責人經辦人

工貿有限公司油品調運分公司

付款通知單

年月日

收款單位)個人(全稱用途

開戶行

賬號

匯款金額(大寫):$:

總經理總會計師財務資產部門負責人部門主管領導部門負責人經辦人

篇3:石油銷售公司大額資金管理辦法

石油銷售公司大額資金管理暫行辦法

第一章總則

第一條為進一步加強大額資金使用管理,提高資金運作效率,提高資金使用透明度,防范資金風險,促進廉政建設,結合公司實際,特制定本辦法。

第二條大額資金使用及監管的指導思想和原則。

(一)指導思想:

通過監管促進企業資金使用、管理和決策規范運行,降低資金使用風險,提高資金使用效益,確保國有資產的保值、增值。

(二)監管原則:

1.側重企業大額資金使用制度監管的原則;

2.依法依規監管的原則;

3.違規責任追究的原則。

第三條企業大額資金使用范圍。

企業大額資金的使用是指企業在建設項目投資、固定資產購置、重大物資采購等經營活動中,一次性投入或支付大額資金(本辦法中的大額資金是指10萬元以上的資金項目,另外企業大額資金企業大額資金數額分為較大(10萬元至50萬元)、特大(50萬元至100萬元)、巨大(100萬元以上)三個標準)的行為。主要包括:企業新建項目的投資;企業固定資產的購置及改擴建;企業資產的轉讓、置換及變賣;企業對外投資、捐贈和贊助;企業對外經濟擔保;企業大額流動資金的使用等。

第四條本制度適用于HB公司。

第二章資金使用管理

第五條大額資金使用管理的前置條件。

(一)投資及工程項目的大額資金使用必須有可行性論證。大額資金使用前,企業有關部門對涉及的項目必須進行科學審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或評估論證。

(二)大額資金使用項目適合招投標運作的要實行招投標管理。具體建設項目、技術改造項目、大宗原材料采購項目、企業資產變賣項目等必須嚴格按照相關法律及集團有關規定進行招標。

(三)企業大額資金使用要實施預決算管理。以現金流量為重點,對生產經營各個環節實施預算編制、執行、分析、考核。

(四)有關項目的會議決策文件。需報經集團備案或審核的項目必須取得有關批復文件。

第六條大額資金遵照"三重一大"制度執行。

大額資金的支出必須遵照"三重一大"制度進行,大額資金的使用必須經集體討論研究決定,不得違規操作。

(一)大額資金的使用應當以會議的形式,對職責權限內的"三重一大"事項作出集體決策。不得以個別征求意見等方式作出決策,決策會議符合規定人數方可召開。與會人員要充分討論并分別發表意見,主要負責人應當最后發表結論性意見。會議決定多個事項時,應逐項研究決定。若存在嚴重分歧,一般應當推遲作出決定。

(二)涉及"三重一大"的資金事項需提交會議集體決策前應當認真調查研究,經過必要的研究論證程序,充分吸收各方面意見。重大投資和工程建設項目,應當事先充分聽取有關專家的意見。決策事項應當提前告知所有參與決策人員,并為所有參與決策人員提供相關材料。必要時,可事先聽取反饋意見。

(三)會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結論等內容,應當完整、詳細記錄并存檔備查。

(四)決策作出后,應當及時向上級公司有關機構報告有關決策情況;企業負責人應當按照分工組織實施,并明確落實部門和責任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見,可以保留或者向上級反映,但在沒有作出新的決策前,不得擅自變更或者拒絕執行。如遇特殊情況需對決策內容作重大調整,應當重新按規定履行決策程序。

第七條大額資金的申請管理

(一)大額資金列入年度預算項目,嚴格執行預算標準。

(二)如無納入年度預算,需向集團提交專項報批,經批準方可執行。

第八條大額資金的支出管理

(一)大額資金根據誰審批誰負責的原則,明確審批責任人、審批權限及其它人員的工作程序和職責。

(二)嚴格執行財務法規、規章、制度,嚴格財務開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。

(三)大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴禁暗箱操作。重大事項全程實現公開透明,廉潔、優質、高效工作。

(四)大額資金一律支票或網銀支付,不得使用現金。

(五)大額專項資金必須專款專用,嚴禁在申請資金過程中弄虛作假出現套取大額專項資金的行為。

(六)對于未按審批程序確認的大額資金使用,財務人員有權拒付。財務人員對大額資金使用中出現的違規行為,有權予以制止,并向單位領導匯報。

第三章監督檢查

第九條大額資金使用監管的主要形式。

(一)實行大額資金使用報告制度。財務部每半年將公司大額資金使用情況向公司管理層報告一次。重點報告大額資金使用的決策情況、執行情況、使用效果、監督檢查等內容。

(二)實行大額資金使用后評價制度。重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執行控制、效益和效果、可持續發展等內容。

第十條大額資金使用的監督檢查。

(一)財務部對大額資金使用進行監督檢查,一經發現資金使用存在違規情況,應停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關人員責任。

(二)大額資金的使用必須進行專項檢查,由財務部對大額資金的使用開展專項檢查,堅決杜絕大額資金的挪用、侵占、貪污等腐敗現象。

第十一條違規責任追究。

企業有下列行為之一的,對負有直接責任的主管人員和相關責任人要依據有關規定給予處分、問責。構成犯罪的,依法移交司法機關,追究刑事責任。

(一)企業大額資金使用,因未做深入調研,科學論證,盲目決策,且造成重大經濟損失的。

(二)未經批準,使用或借出企業大額資金的。

(三)為個人或少數人利益,隱匿企業大額資金使用真實意圖,虛假投資,侵吞國有資產的。

(四)虛報、多報企業投資項目和規模,加大企業資金投入,造成國有資產流失、浪費的。

(五)對堅持原則、拒絕辦理違規大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第四章附則

第十二條本辦法所涉及的內容,凡集團公司法律法規另有規定的,從其規定。

第十三條本辦法由公司財務部負責最終解釋。

第十四條本辦法自下發之日起執行。