第一章總則

第一條為使我局督查工作走上規范化、制度化軌道,根據《*中央辦公廳關于進一步加強督促檢查工作意見》的有關規定和市委、市政府對督查工作的要求,結合全局督查工作實際,特制定本實施細則。

第二條督查工作是機關工作的重要組成部分,是科學領導的重要環節,是改進工作作風,狠抓工作落實,提高辦事效率的重要手段。

第三條督查工作要以*理論為指導,緊緊圍繞衛生工作中心任務,以貫徹落實市委、市政府重大決策和領導批辦的重要事項為重點,認真地、實事求是地進行督查,及時發現和總結推廣各單位的經驗,督促解決存在的問題,推動衛生改革與發展。

第二章督查工作內容

第四條對上級來文的督查。包括市委、市人大、市政府、衛生廳下發的文件,市直有關部門的來文等經局領導批示需要督查的事項以及市領導批示件、市政府下達的督查件等。

第五條對本單位事項的督查。包括局黨組會、局長辦公會決定的事項,局召開的全市性重要會議、重大工作部署、局領導對某項工作的批示及重要講話等需要落實的事項以及局領導交辦的事項等。

第六條對市人大、市政協代表建議、委員提案辦理情況以及群眾來信來訪重要問題落實情況進行督查。

第三章督查工作程序

第七條擬辦。對第四條、第六條督查內容,領導批示列入督查的事項,由局辦公室督查部門登記、立項,按機要管理規定和公文處理程序運轉,對第五條規定事項,根據會議紀要、會議文件和領導重要講話,提出擬辦意見,包括牽頭單位、協辦單位、時限、要求等,經局辦公室主任審定后,列入督查事項;人大代表建議、政協委員提案按照辦理建議提案的有關規定辦理。

第八條立項。擬辦意見確定后由局辦公室進行立項。一般是一事一項,重大決策和重要工作部署則以一個決策、一個部署為單位立項,立項時要填寫《督查登記表》。

第九條交辦。交辦采取《督查通知》的形式,由承辦單位簽字領取,特殊情況可電話或口頭先交辦后補手續。交辦時應盡量做到任務量化、時限具體、責任明確,便于落實。

第十條催辦。《督查通知》發出以后,督查部門要定期催辦,了解督查事項的運行情況,并定期進行通報。對辦理過程中出現的問題要做好協調工作,必要時請有關領導出面協調解決,促進督查事項的落實。

第十一條辦結。收到承辦單位上報的辦理結果后,督查人員要認真審查其是否符合交辦時提出的要求,情況是否清楚,工作是否落實。符合要求者,將上報材料綜合整理,經局辦公室主任審定后(市委、市政府及上級衛生部門交辦的重要查辦件需經局領導審定簽發)向有關部門和領導反饋。重大決策和重要工作部署需要多家承辦時,有關單位將情況上報后,由局辦公室進行綜合匯總,向有關部門和領導寫出專題報告。

全部工作結束后,要做好材料的及時歸檔工作。

第四章督查工作要求

第十二條加強領導,建立督查工作責任制。督查工作是領導行為,主要領導負總責,辦公室主管,指定專人負責。對督查的事項要落實到單位,責任到人,并將督查工作列入年終考核目標內容。牽頭單位,協辦單位要加強協作,相互支持,密切配合。

第十三條堅持實事求是的原則。督查工作的目的是保證黨的方針、政策的貫徹落實,因此,督查事項應從實際出發,講求效果,切忌搞形式主義。上報落實情況應客觀全面,不夸大,不縮小,有喜報喜,有憂報憂,認真負責,一絲不茍。

第十四條及時辦理反饋。各單位在接到《督查通知》后,應按要求抓緊落實,按時反饋。工作程序中明確的牽頭單位是負責組織落實并集中反饋的單位。牽頭單位必須按規定的時限綜合反饋落實情況。對比較復雜、牽涉面廣、工作量大,在規定時限內難以解決的問題,應及時報告進展情況,并說明原因。要做到不壓不拖不誤,快辦快結快反饋,件件有著落,事事有回音。對推諉扯皮、久拖不辦的,要通報批評并限期辦結,對于重大督辦事項失誤造成影響的,要追究主辦單位領導責任。

第十五條確保質量。從督查事項的落實到辦理結果的反饋,每個環節應認真負責,嚴格把關,嚴防敷衍應付。局屬各單位上報的材料要經單位主要領導(主要領導外出時,由主持工作的領導)審定簽字,確保質量。

第五章附則

第十六條本細則由濮陽市衛生局辦公室負責解釋。

第十七條本實施細則自印發之日起執行。

篇2:九中學學校財務管理計劃實施細則

第九中學學校財務管理計劃及實施細則

一、依據、原則:

1、為貫徹執行國家財經法律法規,落實科學發展觀、均衡教育管理體制,促進學校教育事業持續、健康、快速發展,依據當地政府對中小學校財務管理實施細則的規定,結合學校財務管理實際,擬定本校財務工作計劃和實施細則。

2、學校財務管理的原則是:嚴格執行各項財務規章制度,貫徹厲行節約、勤儉辦學方針,堅持公平、公開、透明原則,加強經費核算,強化服務意識,努力提高學校財務管理水平。

二、管理體制

1、學校財務工作應由校長直接領導并接受教育局、財政局、物價局的業務指導和監督檢查。學校財務由校長室主管,總務處集中核算,采用報賬制。校長為學校財務行為責任主體,對學校會計工作和會計資料的合法性、真實性、完整性負責。

2、學校可成立由黨支部、行政、工會、教職工代表、總務、財會等人參加的學校財務管理工作小組,并同時成立相應的財務內審工作小組。內審工作小組成員根據學校規模可確定3-9人,由教職工大會推選產生,并報教體局備案。每學期結束后一周內對學校財務制度、學校預算的執行等財務工作情況進行審查,并形成書面報告向學校教職工代表大會報告,同時將經費收支情況實行校務公開。

3、學校財務管理工作小組設主辦會計、出納會計等崗位。財務人員按《中小學校財務制度》、《中小學校會計制度》、《會計基礎工作規范》的規定開展工作。

4、學校各賬務均應納入學校財務管理工作小組統一核算,各處室、各年級組、食堂、超市、物業不得另設帳外帳。

5、學校財務管理工作小組主要工作職責:科學編制預算;加強會計核算,強化資金管理,提高資金使用效益;加強資產管理,優化資源配置;建立健全財務規章制度;對學校經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析,如實反映學校財務狀況。

6、學校經費審批堅持“一支筆”和逐級審批原則。所有報賬應由經辦人簽字,相關處室、分管后勤校長審核,再報校長審批。重大支出項目必須先研究請示、再審批、然后才能實施。

7、學校可設立由工會、教職工代表、總務、專業人員參加的學校采購小組,學校購置(教育局規定實施集中招標、采購除外)材料、固定資產均應由學校采購小組人員代表參與并證明。

三、預算管理

1、在校長的領導下,每年初(兩周內)由學校各職能處、室提出支出預算,由學校會計編報后報學校財務管理工作小組匯總。學校財務管理工作小組根據“收支平衡,不留硬缺口”的原則,確保收入合法、穩定,支出合理、有據,將學校維持基本運轉的日常經費和保證事業發展的項目經費全部納入預算。

2、學校財務管理工作小組依據學校預算編制的要求,對學校年度預算進行審核,并決定是否修改。

3、預算一經確定,必須維護其嚴肅性,不得隨意調整。各處室、各部門按校長室審批的預算在學校財務管理工作小組監督下嚴格執行,確保每項經費支出都按預算規定的用途使用。

四、收入管理

1、經費收入的原則:嚴格執行財經紀律,收足、收齊資金并足額入帳,不坐收坐支,不挪用。學校經費收入包括財政撥款、上級補助收入、批準的收費、捐贈收入、其它收入(含固定資產承包企業的上繳)等。

2、三產承包應實行公開和公平競爭的市場化運作,提倡公開招標、競標。資產報廢,應列出清單報總務處,經主管領導審批后,在學校財務管理工作小組監督下,由總務處統一變賣,變賣收入及清單同時繳至財務室。

3、學生的各種繳費,由教務處、總務處提供應繳學生名單,出納會計按班級對收費情況進行統計并填列清單,對所收費用要在收費結束后一周內及時與班主任核對,由班主任、出納會計共同簽字后反饋給校長,由分管校長檢查督促。

4、學校收費必須由會計室扎口管理,自覺接受教育主管部門、財政部門和物價部門監督,各級部不可擅自設立收費項目,提高收費標準。學生收費的減免條件、比例、對象等必須報校長室審議決定。

5、加強對票據的管理。嚴格執行票據的領用、繳銷手續。所有收費必須按不同經濟內容和規定分別使用省財政監制的結算憑證、收費憑證等合法票據,不得開具自制、外購的非法票據或打白條,更不得只收費不開據。

五、支出管理

1、根據“重點突出,效率優先”的原則安排各項支出;樹立勤儉辦學的觀念,杜絕浪費,提高資金使用效益。嚴格按照批準的預算規范使用,合理支出。

2、實行大宗支出研究審批制度。對學校大宗物品的采購、集中的人員經費支出,達一定限額的,必須先由學校辦公會議研究,經校長書面批準后方可組織實施。各處室、各部門不得先采購、先支出再補審批手續或化整為零逃避審批。

3、學校財務管理工作小組可安排專人負責住房公積金、醫療保險金、養老金等社保經費收繳工作。對其他人員經費的發放要求是:

(1)按照人事制度改革要求實施崗位工資制。

(2)校長室集體研究決定臨聘人員和人數。

(3)教職工繼續教育培訓、假日加班、福利以及看望生病和對職工家庭困難補助等,所需資金納入學校預算管理,由學校會計室統一發放。

4、加強對學校日常公用經費的管理。電話費、差旅費、培訓費、招待費、水電費的報銷,要有經辦人簽名,分管領導審核,再報校長審批。

具體要求是:

(1)一切報銷憑證必須形式完整(有日期、內容、單價、數量、金額、大小寫、印章、收款人等)、內容真實合法。原始憑證應有事由、經手人(制表人)、驗收人(復核人)、證明人、審批人簽字,100元以上的購物原始憑證必須是稅務發票。

(2)實行辦公用品集中采購。凡學校教育教學及后勤管理中使用的辦公用品、電腦用耗材,均于學期前根據學期使用量,集中填報訂單,由學校集中征訂。學校對辦公用品等低值易耗品實行領用審批、出入庫登記制度。

(3)嚴格控制招待費。學校來人用餐原則上在學校食堂接待,確需宴請的實行扎口管理,對口接待。嚴格執行教育局有關規定,限制參陪人數,控制煙、酒標準。招待費用報銷時要附菜單。

(4)嚴格控制差旅費。凡外出考察、參加會議、學習、短期培訓等一律要經校長批準,報銷時要附會議、培訓的通知或邀請函等。差旅、外出學習等按從緊、從儉的原則安排,能合辦的不單獨辦,能一人辦的不多人辦,能用電子郵件、傳真等其他形式辦的不派人前往辦。凡單位出差人員使用校車,需經領導同意,且不再享受出差補貼。出差補貼應有明細的標準。

(5)加強教材、教輔、報刊、資料的征訂管理。凡因教育教學

確需征訂的教材、教輔、報刊、資料,先由教務處在預算中提出征訂計劃,再由校長室統一扎口管理,由會計室會同教務處一起實施。

六、往來管理

1、對歷年形成的債務應進行臺帳登記,全面真實反映債務的形成原因、本金、利率、償還過程,對每一筆債務都應進行全面追蹤反映,使單位負債一目了然。

2、學校因事業發展在很多時候、很多方面必須舉債的,在經校董事會和學校財務管理工作小組論證通過的基礎上,向上履行新增債務審批手續。

3、對應收暫付款項要及時清理結算,不得長期掛帳;學校公款不得外借,非特殊情況不予私借;對非學校人員和無業務關系的單位所借款項應查明原因,限期歸還,造成損失的由誰負責誰償還。

4、因出差或購物等需要借款的,應在一月內歸還,否則從當事人工資中扣還。學校工作人員調離,實行財產清查,由財務、食堂、物業管理等部門會簽制,憑會簽通知單辦理調離手續。學校內審工作小組每年十二月份對債權進行一次清核,對確定無法收回的應收暫付款,要查明原因、分清責任,同時提出處理意見。

5、代辦費、假日活動費堅持專款專用。代辦費、假日活動費實行分年級按項目據實結算,每學期結算一次并將結算情況進行公開、公示。

七、資產管理

1、學校總務處制訂固定資產的購置、驗收、使用、維護、處置、低值易耗品管理、定期清算核資制度,建立健全固定資產內部管理制度,加強固定資產的保管、保養工作,明確崗位責任,保證固定資產的安全、完整,防止固定資產流失,并努力提高固定資產的使用效益。

2、基建維修項目必須經校長室書面同意并附有學校基建維修項目審計核定單或社會中介機構出具的審計報告方可報銷;報銷外購固定資產發票時,須附由總務處驗收人員簽名的資產接收清單。

3、學校每年定期組織內審工作小組和總務處人員對固定資產進行清查盤點,對盤盈、盤虧、贈送、報廢等固定資產的處置要詳細說明原因,提出處理意見報校長室審批,做到帳帳相符,帳卡相符、帳物相符。

八、食堂、超市、物業管理

1、食堂、超市配有專職充卡員、對帳員,總務處負責食堂管理。食堂、超市主要以服務、方便師生員工學習、生活為宗旨。總務處充卡處每月定期編制財務報表,次月5日前報校長室、學校會計室,每學期末與行政帳目一起進行民主理財。

2、物業方面物品購置、維修、改造、下水管道疏通等,要經總務處登記、核實。在物業實行物品管理承包制,實行物品損壞風險滯納金和精細化管理獎懲制度,減少管理漏洞,盡量做到學校資產最大使用效率。

九、資金安全

1、學校財務管理工作小組應實行錢、帳、印章分管制度。建立健全現金和銀行存款的內部管理牽制制度,堵塞各種漏洞,確保貨幣資金的安全、完整。

2、嚴格遵守《會計基礎工作規范》及《支付結算辦法》的規定,辦理現金收付業務,加強資金的管理監督。

(1)財務室要妥善保管好備用金,備用金實行專款專用,不得私自外借和挪用;

(2)財務室收取的現金必須及時繳存到學校帳戶,不得坐支;

(3)必須嚴格按規定的現金使用標準與范圍開支現金,確需存、取大額現金的,財務人員應向有關領導請示落實安全保障措施;

(4)必須及時登記現金日記帳,實行日清月結,保證帳、款相符,出現現金長款或現金短款,必須查明原因,報校長室批準后才可予以相應處理;

(5)學校財務管理工作小組應不定期地組織人員對財務室的備用金和食堂、各級部的庫存資金進行檢查。

篇3:后勤發展總公司財務管理實施細則

師大后勤發展總公司財務管理實施細則

為了進一步加強總公司的資金管理,規范財務制度,在總公司[20**]14號文件規定的原則下,結合各行業公司的特點,特制定總公司的財務管理實施細則:

一、各類經費審批程序及權限:

1、總公司所有的人員經費(工資、崗位津貼、效益工資、各類補貼等)發放,以總公司人力資源部核定的人員為準;根據各部門內部分配辦法,由部門主要負責人審核,報分管領導審批。

2、部門的各類分配管理辦法,需經征求部門員工意見,報總公司審核同意后報財務備案方能執行。各部門增減人員(含非校編職工),都必須經過人力資源部同意備案,否則財務結算中心有權不予支付一切費用。

3、總公司直屬的接待費、宣傳費、培訓費、車輛費、會務費、社會保障費,勞保用品費、離退休管理經費、各類規費等由公司總經理審批。

4、總公司的職工福利費、工會經費開支,在總公司核定的預算范圍內,由總公司工會主席審批。

5、總公司內所有辦公、經營設備、固定資產、低值易耗品、維修、裝修物品等的申購,按總公司資產設備管理辦法執行。申購時應填寫部門、名稱、數量、單價、所需金額及用途,報總公司辦公室審核,經總經理審批后,交配送中心統一集中采購,配送中心應按審批數予以配送。

6、總公司的對外投資、對外借款(含各部門積累資金),均需總公司辦公會議通過,總經理簽批后予以執行;總公司投資改造的項目,各部門要提交項目報告,進行可行性分析論證說明,經辦公會討論。50000元以上工程按規定進行招投標,并報學校紀委監察處審核。

7、各部門人員經費、業務接待經費開支,在核定范圍內,由各部門主要負責人審核報分管領導審批,交財務結算中心核對并發放。各部門的各類運行經費開支,則按各部門的運行特點、方式,分別制定審批程序(附件1)后執行。各項經費超計劃開支,則須報總經理審批。

8、按規定創收留存用于人員獎勵部分的各種費用開支及非在編人員培訓費由分管領導審批。

9、各部門的會務費、差旅費等外出開支費用報銷,按有關標準執行,在規定的范圍內,由財務結算中心預先審核后經分管領導審批。

10、各部門自行組織工會活動或福利,在人員經費中支出,由分管領導審批。

11、總公司所有的經費開支,都應符合規定的審批程序,各類報銷憑證應具備經手、審核、審批三者(購買物品還需加驗收人)簽字,應注明事由及開支渠道,簽字用鋼筆或簽字筆。

12、總公司、各行業公司及部門簽定的各項經濟協議,應符合相應規范及審核程序,需及時報財務結算中心備案,便于財務監督執行。

13、部門各類經費,按計劃執行,人員及運行經費分別核算,校編人員與非校編人員按計劃開支,不予通用;運行經費一般情況下不予通用,特殊情況確需通用,請先報財務經理審核后經總經理審批。

14、各部門對倉庫庫存物品的盤盈、盤虧,不得自行處理,應提出情況說明及處理意見,報財務結算中心審核,分管領導審批,金額超過1000元則由總經理審批。

二、支票的收支使用

1、各部門以支票形式收到的各項收入款,應及時上交財務結算中心入帳。

2、各部門使用支票,須先到財務結算中心填寫用款申請單,以“附件1”規定的程序審批,方可領取并登帳簽發。

3、支票領出后,一般須在七天內辦理結報手續,如支票遺失須及時與財務結算中心聯系,辦理掛失、查詢等手續,造成經濟損失的,視程度將予以賠償,支票無故作廢,按開票金額的1%提取工本手續費。

4、嚴格審批、領用程序,不得簽發空頭、空白支票。

三、現金的收支使用

1、各部門的各類現金收入,應及時足額上交財務結算中心,結算中心應及時存交銀行,各行業公司部門不得私設“小金庫”,嚴禁私自挪用公款。

2、現金結算實行“收支兩條線”分別核算,各項現金收入必須及時上交,各部門不得坐支現金,不得白條抵押現金。

3、各種現金報銷憑證必須完善審批手續,在規定的時間內(一般為費用發生后一周),到財務結算中心辦理報銷手續。

4、現金報銷發票金額一般不得超過200元,超過200元的須事先申領轉帳支票,遇特殊情況,應與財務結算中心聯系,否則,財務結算中心視情況有權拒絕現金報銷。

5、各部門需用大額現金,應事先與財務結算中心經理聯系預約,各部門需財務派出人員幫助收費工作,應事先與財務協商確定時間、收費項目、標準等。

四、臨時借款及備用金的使用

1、嚴格控制臨時采購、差旅費、活動費等借款數額,各種預支借款,均須經財務結算中心經理及分管領導審批,方可辦理,在工作完畢后七天內辦理結報手續,逾期不報,從部門或經辦人次月崗位津貼中扣回。

2、因工作需要而領取定額備用金作零星開支的部門,應提出書面申請,報總經理同意。

3、采用定額備用金制,應嚴格在標準范圍內開支,及時到財務結算中心結報,并于每年年底歸還。

4、嚴格按規定使用備用金,不得公款私用,如因工作疏忽而造成經濟損失,應由當事人自行負責并賠償損失。

五、各種報銷憑證的規定

1、各項費用報銷,均須提供真實、完整的原始憑證。

2、各種開支發票、憑證的報銷,應為稅務部門監制的統一發票憑證,各類綜合性發票需隨附明細清單。確系無法取得發票,應使用無據證明并完善驗收、核準手續。

3、各行業公司的報銷憑證,應注明用途及開支渠道,以便于財務結算中心進行單項成本核算。

六、收費管理

1、各部門需要收費項目,須提出書面報告,并提供有關政策、行業規定等依據或正當理由及費用管理辦法,經總公司、學校或有關物價部門批準同意后,方可收費。

2、收費部門在收費時,必須向交費人或單位開具由總公司統一規定使用的各類發票,未經批準禁止使用收費部門自購或自制的收款收據。

3、各類收費必須納入總公司財務的統一管理,嚴格遵守現金管理規定,嚴禁各部門自收自支,設立小金庫。對未經總公司批準或不按有關規定及收費許可證上的批準項目和標準進行收費,單位和個人有權拒付。

4、凡不按規定審批程序有關規定而自行收費的一律按亂收費論處,對亂收費所得全部沒收;對私自提供收費標準、增設收費項目的部門勒令糾正;對亂收費部門要追究經辦人或部門負責人的責任,并視情況處以經濟處罰。

七、發票及各類票證管理的規定

1、票據的領用

①總公司所有票據(包括發票、收據及各種浴票、餐券、201卡等有價定額票證),統一由財務結算中心專人專職負責管理、發放、領用、結報手續。

②各部門應確定專人負責票據的領用、結算、保管等工作,領用各類票據時,應先填寫票據領用單,并登記領用時間、領用票據的類別及數量,并簽字或蓋章。

2、票據的使用和結報:

①各部門領用的各種發票、收據在使用時,應按規定收費標準及范圍,正確填寫各種發票、收據,不得開具虛假發票,不得用白條收取各種款項,及時足額上交各種收費。

②各部門票據結報時,財務結算中心應對領用的各種票據逐一進行核對、審核,再予以結報。

③財務結算中心負責按規定及時到學校計財處或財政部門辦理有關票據的報、核銷手續。

3、票據存根的保管:

①加強票據存根的管理和保存,便于上級有關部門的監督檢查,加強公司內部財務監控管理。

②各類票據存根,應分類按順序分別裝訂成冊,根據規定的年限給予保存,未經核準不得銷毀。

八、財務稽查制度

1、稽查范圍:總公司范圍內所有相關經濟往來,包括收費標準、倉庫保管、經濟合同協議的執行等情況。

2、稽查方法:定期或不定期自查、抽查。

3、稽查結果:對稽查結果做分析說明,并填寫稽查情況報告表,反饋給對應部門,各部門對稽查結論有異議或需情況說明的,應及時提出。報告經總經理審定后,通知相關部門執行。

九、固定資產、低值易耗品攤銷

參照國家有關固定資產、低值易耗品的分類折舊辦法,以總公司關于固定資產管理文件為依據,按月計提折舊或攤銷費用。

十、加強財務管理的注意事項

1、各部門必須按照計劃開支經費,以“增收節支,量入為出”為經費使用原則,嚴格遵守財務制度,加強對本部門各項經費的管理與使用。

2、根據財務規章制度,,發票及收據的印章,由財務結算中心統一提供和管理,各部門不得私自用公章或其它印章對外收取任何費用。

3、各部門不得自行在銀行開設帳戶及各類儲蓄本(卡),如遇特殊情況,應事先與財務聯系,經同意方可辦理,否則按“小金庫”查處。

4、財務結算中心應定期向各部門提供財務報表及財務分

析,對報表及財務分析有異議或不時之處,財務結算中心應予以解釋說明;財務結算中心要做到實事求是、真實地反映情況。各部門核對本部門的財務情況,應經分管領導同意,不得核查其他部門。

5、明確職責,各部門對本部門所提供的任何憑據負責,明確職責,財務結算中心所提供的任何數據資料,應對總公司負責。

附件1:

后勤總公司各部門經費審批程序

一、總公司辦公室、財務結算中心:

1、人員經費由總公司分管領導審批;

2、辦公費在核定的范圍內,由部門經理審批;

二、配送中心:

1、配送中心的日常運行管理費開支,在核定的范圍內,單項開支金額在200元以下,發票金額500元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

2、每月采購物品結帳,在具備經手、驗收、核對等各相關程序后,發票金額在20000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批;(屬于招標范圍的物品、設備除外)

3、各類采購物品所收的禮金(禮品折價),折價款應及時上繳財務結算中心,設立專項基金帳戶,開支使用由公司總經理審批;

三、物業管理公司:

1、各物業公司的維持費用,在總公司核定的開支范圍、定額內,單項開支金額在200元以下,發票金額500元以下,由部門負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、各物業公司的創收成本開支,及創收分配中屬于部門留存費用使用的由部門經理審核,報分管領導審批。

3、各物業公司的各類專項工程結算由部門經理審核,報分管領導審批,50000元以上報產業后勤管理處及紀委監察處審批,并隨附工程預決算表。

四、住宿服務公司:

1、公司各部門的辦公、勞保、清衛等各項定額費用,單項開支金額在200元以上,發票金額500元以下,由部門經理審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、經批準實施的各項房屋、設備等維修費用,按預決算單項金額500元以下,由部門負責人審批,500元以上至5000元,由分管領導審批,5000元以上則報總經理審批,并隨附立項審批表和工程預決算表。

五、飲食服務公司:

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保、維修費等定額費用,單項開支金額在500元以下,發票金額在1000元以下,由公司主要負責人審批,超此范圍,則由分管領導審批。

2、公司對特困生的困難補助費,由公司主要負責人審批,并附具體附件。

六、商貿服務公司(含靜湖貿易公司):

1、公司的各類辦公、低耗品、勞保等費用,在總公司定額內,單項開支金額在200元以下,發票金額在500元以下,由公司經理或主要負責人審批,超此范圍,則由主管副總經理審批;

七、體育工程公司審批程序:

1、公司進行校內工程的各項辦公經費,在總公司核定的開支范圍、定額內由公司經理審批。

2、公司進行校內工程的各項材料、工程預(決)算等開支,由公司經理審批,報分管領導審批。

3、公司進行校外工程的各項人員、運行等各類經費,在符合開支標準規定范圍內,由公司經理審批。

八、幼兒園審批程序:

1、幼兒園辦公、會議、水電、維修、接待等各類費用在由部門負責人審批,1000元以上則由分管領導審批。

2、幼兒園伙食費、代管費專款專用,由部門負責人審批,學期末多退少不補。

3、添置幼兒玩具、園舍設備投入等,單項開支金額在3000元以下,由部門負責人審批,超出此范圍,則由分管領導審批。

附件2:

后勤總公司會計電算化管理暫行辦法

為了確保會計核算的正常運行及安全,加強會計信息處理和保存中的效用,根據財政部有關規定結合本單位具體情況制定本規定:

一、軟件維護管理

會計核算軟件是用于完成會計業務的軟件及其有關資料,財務結算中心采用會計電算化軟件,必須經過三個月計算機與手工雙軌進行會計核算試運行和考核合格才能正式啟用計算機記帳。

1、會計軟件的維護是指保證會計軟件所屬設計功能正常完成功能實施的程序修正,會計軟件參數調整和會計數據的更正與恢復等工作;

2、會計數據的更正與恢復一般由系統維護人員負責,其他操作人員一律不得進行維護操作;

3、財務結算中心在獲得會計軟件后必須做好多套軟盤備份,并分別放在總公司辦公室(或機房)、結算中心經理室;

4、財務結算中心必須加強會計軟件、會計數據的安全與保護工作,應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員的操作權限的密碼,操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密,不得泄露。

二、硬件維護管理

1、會計電算化硬件設備由計算機主機、顯示器、打印機等組成,專門用于會計電算工作,其他部門不得使用或占用;

2、會計電算化設備專門用于運行帳務處理系統、報表處理系統和其他會計事務處理,任何人員不得將其用于游戲及個人文字處理,不得用于對外服務;

3、為了保護計算機不受病毒干擾,所有軟盤必須先進行病毒檢測和消除病毒操作才能進行其他操作;

4、硬件設備的啟用必須遵照以下順序:首先開總閘開關;其次開UPS電源設備;第三開打印機;第四開顯示機;第五開計算機主機。

5、計算機和打印機要定期進行硬件設備的檢測工作,操作人員應定期清洗計算機的打印機上的臟物。

三、帳務處理制度

1、結算中心應在每年年初或上年末建立新的會計年度的完整的財務文件,根據現行財務制度運用當前在用系統的規則,正確地設置全部級次的會計科目;

2、任何登記入帳的經濟業務都必須填制記帳憑證,摘要應規范填入,在機器上填制的記帳憑證編號應當連續。編號出現間斷的,應在斷號的第一張憑證上注明間斷的編號,并在打印輸出的該張憑證上注明斷號的原因并簽字蓋章;

3、記帳憑證必須經過復核人員簽字后,才能根據其登記帳簿,復核人員必須在屏幕上直接對機器存儲的記帳憑證進行復核簽字,同時要對打印輸出的記帳憑證或代用憑單進行簽字蓋章;

4、總帳、明細帳及現金帳和銀行帳均可采用計算機打印輸出的活頁帳裝訂,出納人員根據審核人員審查并準許報銷的憑證收入或付出款項,出納人員登記訂本式日記帳;

5、每月需將存儲在機器內的賬簿數據打印輸出為書面賬簿,未滿頁的帳簿數據必須在每年年末全部打印輸出。

四、電算化檔案管理

1、會計檔案包括存儲在磁盤上的會計文件和以書面形式存放的會計憑證、會計賬簿和會計報表;

2、必須經常對硬盤上的會計數據建立軟盤備份,每月備份不得少于一次,不得直接對軟盤上的會計數據和作為正式檔案的備份軟盤上的會計數據進行非法操作,妥善保管好會計數據的備份軟盤,備份軟盤應貼上保護標簽并用印章簽封,專人保管;

3、每年根據數量和硬盤空間的大小清理一次硬盤,刪除硬盤上以前年度的會計數據,以利于提高機器的利用率和運行速度,沒有做過備份的硬盤數據不得清理刪除;

4、當年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫用結算中心保管一年,期滿之后,編制移交清冊,移交檔案室統一保管;

5、會計檔案的調閱要嚴格辦理手續,本單位人員調閱會計檔案,要經財務經理同意,外單位調閱要有介紹信,經總經理批準,調閱會計檔案不得攜帶外出,若需要復制會計檔案,須經總經理同意簽批。