內控制度:

內部控制是指一個單位的各級管理層,為了保護其經濟資源的安全、完整,確保經濟和會計信息的正確可靠,協調經濟行為,控制經濟活動,利用單位內部分工而產生的相互制約,相互聯系的關系,形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序,并予以規范化,系統化,使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。

內控制度一般分為兩種模式:

1.金融企業的各級管理部門為了保護金融資產的安全完整,協調經濟活動,利用企業內部因分工而產生的相互制約、相互聯系的關系,并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序,并予以規范化、系統化,使之成為一個嚴密的、較為完整的體系.

2.公司企業為使公司的經營風險為零風險,而在公司企業內部對各部門流程/程序運作進行設定控制點作業,做好流程/程序的內部控制的管理制度。

分類

1.授權審批制度

2.資金管理制度

3.采購及付款流程管理制度

4.銷售及收款流程管理制度

5.成本費用管理制度

6.實物資產管理制度

7.合同管理制度

河南專員辦全面啟動內部控制建設工作

《財政部內部控制基本制度(試行)》的出臺,為行政事業單位內部控制建設提供了明確的指引,專員辦作為專門的監督管理機構,應采取一系列措施,帶頭實施《內控規范》,健全內部控制,強化內部管理。

一是認真學習領會精神。認真學習財政部《財政部內部控制基本制度(試行)》,準確理解《制度》中的基本理念、內控目標、主要內容、遵循原則。認真學習財政部內部控制工作會議精神,充分認識建立和實施內部控制是財政部落實黨風廉政建設主體責任、防控廉政風險的有效手段,對做好財稅體制改革任務具有積極地推動作用。

二是成立內控建設領導小組。按照樓繼偉部長講話精神和制度要求,我辦第一時間召開黨組擴大會議,成立了由孫光奇專員任組長,辦公室主任、機關黨委專職書記任副組長,各處負責人為成員的河南專員辦內部控制建設領導小組,部署落實我辦內控建設事宜。

三是啟動我辦內控操作規程起草工作。根據專員辦業務工作實際,成立了由三處牽頭,辦公室、機關黨委配合的起草小組,在全辦范圍抽調精兵強,緊鑼密鼓開展起草工作,力爭在本月底完成。

篇2:公司財務監督內控制度

公司財務監督與內控制度(三)

一、充分發揮財務人員的監督職能作用,對公司資金運動的全過程進行認真的監督和檢查,確保公司預算的順利執行,通過檢查、分析,不斷促進醫院的各項建設,提高管理水平。

二、設立兼職物價管理人員一名,經常回款標準、產品價格的價格政策的執行情況,做到應收盡收,不應收則絕不收。

三、加強對各項支出的監督和管理,嚴格掌握各項費用的開支執行標準,對違反開支標準的拒絕付款,對于多支、亂支或不講求經濟效益和手續程序的開支,應堅決制止和糾正,并以書面形式報告院長或上級領導及時做出處理。

四、嚴格執行國家控購商品的報批手續,杜絕盲目采購、貪多求新,搞“小而全”等情況,避免造成不必要的浪費或損失。

五、從嚴執行收入管理,指定專人審核門診收入、住院收入,即以審查收費清單和收費三聯單為主,所有收入必須進入本單位帳戶內,絕不允許設置“帳外帳”和“小金庫”。

六、堅持一支筆審批報銷制度,全公司的支出由副總一人簽字審批,加強對各種資金及財產物資的管理,避免形成漏洞和矛盾。

七、轉帳支票及現金支票等、印章由會計人員保管,他人不得兼管。

八、會計人員和會計業務的管理要接受主管部門的領導和監督,同時要接受財政、稅務、物價、審計等有關部門的指導和監督,完善財務監督和內部控制機制。

篇3:支付中心違反內控制度責任追究制度

國庫支付中心違反內控制度責任追究制度

一、追究范圍

中心全體會計人員

二、追究內容

1、態度不認真,不履行審核職責,資金支付出現差錯的;

2、計算機操作不規范,導致系統紊亂、數據丟失的;

3、提供會計信息有誤并造成不良影響的;

4、工資計算不準確,影響個人收入的;

5、算賬、核票不細心,報銷支出有誤的;

6、印鑒、票據管理疏忽,發生丟失或盜用的;

7、與銀行對賬不及時,未達賬項不予調整的;

8、檔案資料保管不慎,出現丟失、損毀的;

9、與服務單位同通作弊、違規辦理報賬業務的;

三、追究方式

1、中心稽核督查發現有上述問題的,視情節責令改正;短缺現金,責任人如數賠償。

2、工作不精心,造成不良后果的,予以通報批評,年終考核實行一票否決,列為最差。

3、工作出現嚴重失誤,不能勝任會計工作的,從重處理,建議調離會計核算中心。