公司財務監督與內控制度(三)

一、充分發揮財務人員的監督職能作用,對公司資金運動的全過程進行認真的監督和檢查,確保公司預算的順利執行,通過檢查、分析,不斷促進醫院的各項建設,提高管理水平。

二、設立兼職物價管理人員一名,經常回款標準、產品價格的價格政策的執行情況,做到應收盡收,不應收則絕不收。

三、加強對各項支出的監督和管理,嚴格掌握各項費用的開支執行標準,對違反開支標準的拒絕付款,對于多支、亂支或不講求經濟效益和手續程序的開支,應堅決制止和糾正,并以書面形式報告院長或上級領導及時做出處理。

四、嚴格執行國家控購商品的報批手續,杜絕盲目采購、貪多求新,搞“小而全”等情況,避免造成不必要的浪費或損失。

五、從嚴執行收入管理,指定專人審核門診收入、住院收入,即以審查收費清單和收費三聯單為主,所有收入必須進入本單位帳戶內,絕不允許設置“帳外帳”和“小金庫”。

六、堅持一支筆審批報銷制度,全公司的支出由副總一人簽字審批,加強對各種資金及財產物資的管理,避免形成漏洞和矛盾。

七、轉帳支票及現金支票等、印章由會計人員保管,他人不得兼管。

八、會計人員和會計業務的管理要接受主管部門的領導和監督,同時要接受財政、稅務、物價、審計等有關部門的指導和監督,完善財務監督和內部控制機制。

篇2:附院財務監督制度

附屬醫院財務監督制度

1、醫院的財務管理要嚴格遵守黨和國家的有關方針、政策和財經紀律,組織合理的收支。

2、嚴格審查會計憑證。原始憑證(發票、賬單、收據等)是會計唯一合法證據,一切空白紙條不能做為正式憑據。

3、加強醫療收費管理,認真檢查醫療收費標準和制度執行情況,對收費人員進行業務指導,防止錯收、漏收。

4、按照經濟規律加強財務監督,定期檢查分析經濟活動情況,進行經濟效益評估,揭示醫療工作中的潛力和管理中的問題,及時提出改進意見。

5、妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案資料。

6、加強獎金發放管理,獎勵要堅持國家、集體、個人三者利益相結合,思想政治工作與物質獎勵相結合,堅持效率優先,兼顧公平的原則,按勞分配,多勞多得。

篇3:防空辦公室財務監督管理制度

防空辦公室財務監督管理制度

第一條為了加強機關財務管理,強化財務監督,規范經費收支行為,增強經費的使用效益,制定本制度。

第二條機關各項經費實行統一預算管理,本著“量入為出、力求節約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經費預算方案。

(一)機關年度經費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據職能分工和業務需要,提出次年初步經費預算計劃,由綜合科財務人員匯總平衡,經辦領導審查,提交主任辦公會議審定。

(三)年度經費預算支出,各科、二層機構原則上不得突破預算指標,沒有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執行。

第三條嚴格各項費用開支的審核報銷手續。

(一)送綜合科財務人員報銷的票據必須是國家統一使用的有效票據并具有真實、完整、合法性,票據必須注明開票時間,單位、物品名稱、數量、單價等,財務人員有責任對記載不全的發票予以退回,對涂改及不合法的發票不予受理。報銷票據的各項內容均不得涂改,票據有錯誤的應由票據出具單位重開或者更正,更正處應加蓋出具單位印章。

(二)報賬程序:經辦人填寫報銷憑證及單據,送會計審核簽字,各科領導、科長簽字,協管財務工作的副主任簽字后呈辦主要領導簽字后報銷。

(三)經費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉帳支付,特殊情況須填寫《大額現金支付審批表》經辦領導同意后,方可支付現金。

第四條經費報銷審批程序

(一)各科在本年度經費預算指標內,報銷經費的,需經辦主要領導簽字后開支。

(二)各科預算確定后,年度內原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見及不可抗力因素)確需追加預算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,并經辦主要領導審批后執行。

(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數、各項開支標準、經費預算額度等),送綜合科審核后,按照經費審批權限分別送辦領導審批后執行。

(四)會議費管理:

會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關于印發〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執行。

(五)差旅費管理:

1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數、時間、地點、事由及經費預算形成專題報告,報辦主要領導審批后方可出差,并作為經費報銷的依據之一。

2.出差人員按照上級財務規定執行。

第五條因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協管財務工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領導簽批。公務借款不能跨年度結算報賬。個人非因公不得借用公款。

第六條對于通過銀行轉帳的業務支出,具體填報《銀行付款申請表》的經辦人員須負責該項轉帳業務的后續銷帳手續。

第七條隨著公務卡消費制度的推行,單位的各項支出應按公務卡的使用規程優先使用公務卡消費。確實不能使用公務卡消費的零星支出,方可通過現金報帳。

第八條固定資產的購置按《政府采購法》有關規定辦理,文件規定可不采用政府招標采購的特殊人防設備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。

第九條規范財務監督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領導參加)公布單位財務收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務收支進行一次審計,切實加強財務監督。每年4月份由綜合科財務室對縣市區人防辦和辦二層機構上一年度的人防經費收支情況進行一次重點檢查,年度內根據具體情況進行1―2次抽查。根據國家人防辦《關于頒發〈人民防空工程建設內部審計辦法〉的通知》的要求,經辦領導批準后,由綜合科財務室組織對市內重點人防工程建設項目進行審計。

第十條財務人員應根據職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規執行有關各項財務法規,履行各項財務職責。對違法違規行為,要堅持原則,依法辦事。

第十一條加強財務管理,搞好財務工作,涉及到單位、個人利益的具體經濟行為是機關全體工作人員的共同責任,共同遵守。