山莊管家服務(wù)中心資產(chǎn)管理規(guī)程

1.0目的

為建立、健全資產(chǎn)的申購(gòu)、保管、使用、核算制度,明確資產(chǎn)管理、使用部門的權(quán)力和職責(zé),保護(hù)公司財(cái)產(chǎn),特制定本規(guī)程。

2.0適用范圍

適用于zz山莊管家服務(wù)中心的資產(chǎn)管理工作。

3.0職責(zé)

3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)所有資產(chǎn)管理的審批工作;

3.2公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查管家服務(wù)中心所有資產(chǎn)(倉(cāng)庫(kù))管理工作;

3.3管家服務(wù)中心倉(cāng)管員負(fù)責(zé)具體實(shí)施管家服務(wù)中心資產(chǎn)(倉(cāng)庫(kù))管理工作。

4.0程序要點(diǎn)

4.1資產(chǎn)分類:

4.1.1固定資產(chǎn):使用年限一年以上,單位價(jià)值2000元以上(不含);

4.1.2低值易耗品:使用年限一年以上,單位價(jià)值100元(不含)至2000元;

4.1.3消耗性物品:使用年限一年以下或單位價(jià)值100元(含)以下。

4.2資產(chǎn)的申購(gòu):

4.2.1計(jì)劃內(nèi)申購(gòu):

各部門主管每月25日前根據(jù)本部門下月物品需求情況分類(工程材料、清潔綠化用品、安管用品、辦公用品等,下同)編制《月度物品采購(gòu)計(jì)劃表》,屬于個(gè)人領(lǐng)用的物品在備注欄內(nèi)注明使用人,經(jīng)倉(cāng)管員核實(shí)后匯總《月度物品采購(gòu)計(jì)劃表》報(bào)中心經(jīng)理審核簽字后送交公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購(gòu)。

4.2.2計(jì)劃外申購(gòu):

各部門如因業(yè)務(wù)需要采購(gòu)超出計(jì)劃內(nèi)的物品時(shí),由申請(qǐng)人先填寫《計(jì)劃外申購(gòu)單》,仔細(xì)填寫時(shí)間、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、用途,如有特殊要求,可在備注欄內(nèi)注明,經(jīng)部門主管確認(rèn)送倉(cāng)管員核實(shí)后報(bào)中心經(jīng)理審核簽字,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批,由公司安排采購(gòu)。

4.3資產(chǎn)的入庫(kù)規(guī)定:

4.3.1管家服務(wù)中心所有申購(gòu)的物資,都必須到倉(cāng)管員處辦理入庫(kù)手續(xù);

4.3.2倉(cāng)管員根據(jù)資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)將物資劃分為固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品。屬固定資產(chǎn)和低值易耗品的物資在入庫(kù)單上予以注明,并據(jù)入庫(kù)單分類登帳;倉(cāng)管員對(duì)采購(gòu)的各類物品,按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃逐一核實(shí)價(jià)格、檢查質(zhì)量和包裝,并進(jìn)行數(shù)量清點(diǎn)、驗(yàn)收(工程材料由工程維修班組織人員進(jìn)行驗(yàn)收)。填寫《入庫(kù)單》、記帳,做到帳實(shí)相符;

4.3.3驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)的不合格品不予入庫(kù),倉(cāng)管員填寫《退貨單》交中心經(jīng)理審批,物品交采購(gòu)員作退貨處理,由采購(gòu)員負(fù)責(zé)退換或退貨重新采購(gòu)。

4.4資產(chǎn)的保管:

4.4.1倉(cāng)管員將物品擺放整齊,做到標(biāo)識(shí)清晰(庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)設(shè)置:工程物料區(qū)、清潔物料區(qū)、辦公用品物料區(qū)和廢品物料區(qū)等,并有相應(yīng)的標(biāo)識(shí)牌),對(duì)易燃易爆物品要單獨(dú)存放在安全地點(diǎn)妥善保管,化工類物品要按物品要求進(jìn)行存放保管;

4.4.2對(duì)于不能按貨架排放及有特殊存放條件的物品,按實(shí)際情況存放;

4.4.3倉(cāng)管員應(yīng)定時(shí)組織清潔工對(duì)庫(kù)房進(jìn)行清潔,保證庫(kù)房?jī)?nèi)通風(fēng)、整潔、安全;

4.4.4倉(cāng)管員每周核對(duì)資產(chǎn)帳、卡和實(shí)物是否一致,防止丟失、混淆;

4.4.5每月公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人與倉(cāng)管員一起對(duì)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查,包括:

A是否帳實(shí)相符;

B物品是否受到損壞(傷)、變質(zhì);

C物品是否存放混淆,并填寫《倉(cāng)庫(kù)物資盤點(diǎn)表》。

4.4.6倉(cāng)管員每月填報(bào)《倉(cāng)庫(kù)進(jìn)、出、存物品分類統(tǒng)計(jì)表》及《倉(cāng)庫(kù)物資盤點(diǎn)表》到計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

4.4.7購(gòu)入固定資產(chǎn)一律到倉(cāng)庫(kù)辦理入庫(kù)及出庫(kù)手續(xù),由倉(cāng)管員填寫一式二聯(lián)《固定資產(chǎn)登記卡》,倉(cāng)庫(kù)一聯(lián),使用責(zé)任人一聯(lián)。

4.5資產(chǎn)的出庫(kù)規(guī)定:

4.5.1管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用物品必須填寫《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》報(bào)部門主管審核、管家服務(wù)中心經(jīng)理審批后,到倉(cāng)管員處領(lǐng)用物品,倉(cāng)管員收回《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》存檔;

4.5.2管家服務(wù)中心各部門、員工領(lǐng)用工具填寫《物資領(lǐng)用申請(qǐng)表》,倉(cāng)管員在員工《物品領(lǐng)用清單》上予于注明;

4.5.3倉(cāng)管員每月填報(bào)《倉(cāng)庫(kù)進(jìn)、出、存物品分類統(tǒng)計(jì)表》及《倉(cāng)庫(kù)物資盤點(diǎn)表》到計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

4.6資產(chǎn)的報(bào)廢規(guī)定:

資產(chǎn)的報(bào)廢由資產(chǎn)所屬部門主管辦理。報(bào)廢的資產(chǎn)只限固定資產(chǎn)和低值易耗品。《資產(chǎn)報(bào)廢單》一式三份,財(cái)務(wù)部、倉(cāng)管員、部門主管各執(zhí)一份。財(cái)務(wù)部、倉(cāng)管員根據(jù)《資產(chǎn)報(bào)廢單》進(jìn)行調(diào)帳。

4.7報(bào)廢資產(chǎn)的處理規(guī)定:

4.7.1資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)由各部門主管填制《資產(chǎn)報(bào)廢單》,說(shuō)明資產(chǎn)現(xiàn)狀及報(bào)廢原因。倉(cāng)管員根據(jù)資產(chǎn)報(bào)廢的具體情況提出處理意見(jiàn),分清責(zé)任,經(jīng)管家服務(wù)中心經(jīng)理審核、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報(bào)廢。

4.7.2報(bào)廢的資產(chǎn)交倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)一保管,倉(cāng)管員對(duì)報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行登記。

4.7.3報(bào)廢資產(chǎn)有殘值的,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織相關(guān)人員估價(jià)后由管家服務(wù)中心倉(cāng)管員負(fù)責(zé)處理,處理收入交公司財(cái)務(wù)部。

5.0支持性文件

無(wú)

6.0質(zhì)量記錄

6.1QP-01-10-F001月度物品采購(gòu)計(jì)劃表

6.2QP-01-10-F002計(jì)劃外申購(gòu)單

6.3QP-01-10-F003入庫(kù)單

6.4QP-01-10-F004退貨單

6.5QP-01-10-F005倉(cāng)庫(kù)物資盤點(diǎn)表

6.6QP-01-10-F006倉(cāng)庫(kù)進(jìn)、出、存物品分類統(tǒng)計(jì)表

6.7QP-01-10-F007固定資產(chǎn)登記卡

6.8QP-01-10-F008物資領(lǐng)用申請(qǐng)表

6.9QP-01-10-F009資產(chǎn)報(bào)廢單

6.10QP-02-02-F002物品領(lǐng)用清單

篇2:酒店開(kāi)業(yè)籌備期間資產(chǎn)管理規(guī)程

酒店籌備開(kāi)業(yè)工作千頭萬(wàn)緒,為了及時(shí)、準(zhǔn)確記錄酒店資產(chǎn),必須要做好前期準(zhǔn)備工作。

由于酒店的資產(chǎn)有著價(jià)值高、品種多、數(shù)量大的特點(diǎn),而且酒店開(kāi)業(yè)籌備期的資產(chǎn)一般計(jì)入業(yè)主項(xiàng)目公司開(kāi)辦費(fèi)或固定資產(chǎn),所以對(duì)于新開(kāi)業(yè)的酒店,做好酒店開(kāi)業(yè)籌備期間的資產(chǎn)管理工作,做好資產(chǎn)清單,便于開(kāi)業(yè)后順利展開(kāi)資產(chǎn)管理是非常必要的。

酒店資產(chǎn)一般劃分為:固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗物品等。

固定資產(chǎn):使用期限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等,且單位價(jià)值在人民幣2000元以上的;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過(guò)兩年的。酒店固定資產(chǎn)一般包括:房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、家具及固定物、辦公設(shè)備、電器及文體娛樂(lè)設(shè)備。

酒店低值易耗品:單位價(jià)值在1000元以下,按照“酒店行業(yè)統(tǒng)一會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”分類,分為瓷器、玻璃器皿、銀器及不銹鋼器皿、布草、制服和廚房器皿。

消耗物品:指酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資。

酒店籌備開(kāi)業(yè)工作千頭萬(wàn)緒,為了及時(shí)、準(zhǔn)確記錄酒店資產(chǎn),必須要做好前期準(zhǔn)備工作。酒店的資產(chǎn)來(lái)源主要是兩類,一類是酒店開(kāi)辦費(fèi)中購(gòu)買的,另一類是相關(guān)施工部門移交的。酒店應(yīng)根據(jù)來(lái)源的不同做好不同的準(zhǔn)備工作。

篇3:酒店財(cái)務(wù)二級(jí)核算資產(chǎn)管理規(guī)程

一、為什么要進(jìn)行二級(jí)核算與資產(chǎn)管理

企業(yè)的各種資產(chǎn)等物資種類多,收發(fā)頻繁,流動(dòng)性大,容易流失,因此各部門的物資需要經(jīng)過(guò)領(lǐng)用、保管、盤存、報(bào)損等環(huán)節(jié),在這幾個(gè)環(huán)節(jié)中,我們必須加強(qiáng)實(shí)物的管理,控制部門耗用成本和費(fèi)用,防止人為漏洞的產(chǎn)生。

二、酒店資產(chǎn)物資的分類和我們需要管理的物資項(xiàng)目

1、資產(chǎn):包括房屋建筑物、交通設(shè)備、家具設(shè)備、電器設(shè)備等。

2、原材料:包括食品、飲品。香煙等;

3、燃料:包括煤氣、柴油、酒精等;

4、低值易耗品:不作為固定資產(chǎn)核算的各種用具和家具,包裝容器等。

5、物料用品:經(jīng)常性使用的一次性耗用的用品,如:旅游用品、日常用品、針棉織品、辦公用品、其他物品等。

6、庫(kù)存商品:商場(chǎng)銷售的各類商品。

三、如何進(jìn)行實(shí)物管理的明細(xì)分類核算

1、資產(chǎn)管理酒店更新改造,乘此機(jī)會(huì),廢舊物資將全面處理,新的資產(chǎn)馬上在裝修后運(yùn)作,這就給我們的核算人員增加了很多工作,也要求我們更加仔細(xì)地對(duì)可用不可用資產(chǎn)進(jìn)行分類,各部門在電腦已經(jīng)配置齊全的情況下,要開(kāi)始準(zhǔn)備二級(jí)臺(tái)帳的電腦建帳,今后所有的物資收發(fā)由各部門二級(jí)核算員管理帳務(wù),每半年酒店資產(chǎn)盤點(diǎn),各部門核算員要先進(jìn)行自核,就是根據(jù)到6月30日//12月31日的資產(chǎn)帳面數(shù)量與實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì),對(duì)盤盈、盤虧、需報(bào)損的資產(chǎn)進(jìn)行整理匯總,寫明原因。財(cái)務(wù)部根據(jù)各部門資產(chǎn)明細(xì)帳的數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)物實(shí)地盤點(diǎn),并進(jìn)行數(shù)量金額核算,根據(jù)盤點(diǎn)情況出具盤點(diǎn)分析。帳務(wù)的管理責(zé)任人落實(shí)到核算員和部門經(jīng)理。真正的實(shí)物管理是*每個(gè)部門在日常經(jīng)營(yíng)中去嚴(yán)密實(shí)施的。

2、帳本的建立從目前看,我們已經(jīng)不需要用紙制的帳頁(yè)了,我們?cè)陔娔X上設(shè)置建立資產(chǎn)明細(xì)帳,具體格式如下:**部固定資產(chǎn)明細(xì)帳本

(一)2004年類別:**類添置日期摘要名稱單價(jià)收入發(fā)出結(jié)存?zhèn)渥?*部低值易耗品明細(xì)帳本

(二)類別:**類添置日期摘要名稱單價(jià)收入發(fā)出結(jié)存?zhèn)渥?*部原材料明細(xì)帳本

(一)2004年*月類別:食品類日期摘要名稱單價(jià)收入發(fā)出結(jié)存?zhèn)渥⑦@里的收入發(fā)生是指數(shù)量核算,不需要帳頁(yè)上填制金額,日期是指發(fā)生日期,收入就是指從總倉(cāng)領(lǐng)用出來(lái)的、從其他部門調(diào)撥進(jìn)入部門的數(shù)量;發(fā)出就是部門在經(jīng)營(yíng)中耗用、銷售、調(diào)撥到其他部門的數(shù)量;結(jié)存就是指根據(jù)每天的收發(fā)單據(jù)在月末最后一天結(jié)存的帳面數(shù)量。摘要一欄寫明比如:發(fā)出是銷售發(fā)出還是調(diào)撥發(fā)出;收入是指領(lǐng)用收入還是調(diào)撥收入,寫明后便于查帳。各部門的物資收發(fā)存帳本,是采購(gòu)部門用來(lái)作為物資采購(gòu)決策的重要依據(jù),也是部門用來(lái)日常管理的重要依據(jù),根據(jù)發(fā)出的數(shù)量還可以核算出日常的耗用量,及時(shí)發(fā)現(xiàn)物資超額庫(kù)存或庫(kù)存不足的情況,與實(shí)際庫(kù)存相比,可以檢查帳實(shí)相符等情況,在部門核算的基礎(chǔ)上,財(cái)務(wù)部按部門物資品種,設(shè)立物資數(shù)量分類帳,兩套帳的設(shè)置,采用的是同一種方法。