為了落實學校財務管理規章制度,管好、用好院里資金,規范全院各項經濟活動和經濟核算,根據學校有關財務管理規定制定學院實施細則。

一、財務管理原則

1、帳目和現金管理分別由專人負責,做到帳目清楚,現金無短缺。

2、各種經費專款專用,不得隨意挪用。

3、購買一切物品,必須先征得主要領導或行政辦公會同意,方可購買。

4、任何財務經手人員必須嚴格遵守財務管理規定,按規定程序使用資金。

5、一切從簡,厲行節約,充分利用好有限的資金。

二、財務管理審批規定

1、本院一切財務費用開支由院主管領導負責,即院長“一支筆”審批制度。

2、院里財務重大決策由黨政聯席會集體討論決定。

3、院主要負責人要嚴格執行國家和上級財務部門的各項規章制度,嚴把審批關,力爭院資金合情合理使用。

三、收費管理制度

1、嚴格執行物價局批準的各類收費項目標準進行收費,凡無收費項目而需要辦的各類短期培訓班,必須向校有關部門審批后,方可收費。

2、學院總體負責社會服務工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進行任何經濟活動。

三、報帳制度

1、借款的規定:根據財務制度的規定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務借款,由借款人寫出書面申請報告,經院財務主管領導審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續,領取現金。

2、借款報銷的規定:凡借款人必須在當月將需要報銷的原始憑證(稅務部門出具的正式發票)由經辦人、院主管財務領導簽字,經院務辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內,按上述要求履行報銷手續。

3、購置教學設備、辦公自動化設備、辦公家具等大宗用品必須實行政府采購,需寫出書面購置項目申請報告,報院里批準,送校資產處。由學校統一辦理購置。確有必要而學校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務辦公室負責采購。

4、零星開支的報銷:各種零星開支須經院務辦公室批準后報院長同意,經辦人簽字、院長簽字,方能報銷。

四、資產管理制度

學院辦公室負責學院固定資產的管理。要定期或不定期對固定資產、各種物資進行盤點清查,年終必須進行一次全面的盤點清查,如有問題及時處理,對當年新增或報廢的固定資產列出明細表,以便查詢。

篇2:HSE財務資產管理中心職責

1、貫徹執行HSE相關法律、法規和標準、規范,負責職責范圍內HSE管理責任制的建立與考核。

2、在編制生產、基本建設和工程費用計劃的同時,編制HSE管理技術措施費用計劃,確保資金到位,并監督HSE資金專款專用。

3、保證事故隱患治理費用、教育培訓等HSE費用的資金到位。

4、負責審核各類事故處理費用支出,并將其納入總廠經濟活動分析內容。

5、按規定確保職工勞動防護用品、保健津貼和防暑降溫等經費的開支,并認真監督執行。

6、及時向上級領導進行安全環保工作履職匯報并提出建議。

7、嚴格遵守集團公司《安全生產禁令》,認真履行《中石化員工守則》。

篇3:酒店資產管理財務管理制度

酒店財務管理制度之資產管理

一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。

二、貨幣資產管理:

1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金,特殊情況下須報總經辦審批;

2、酒店現金收入應于次日送存銀行,不得坐支現金。確因業務需要坐支時,須經財務總監審核簽認后報總經辦審批;

3、酒店收到現金(含銀行支票),必須開具票據,嚴禁無憑據收款。

4、酒店銀行帳戶只供酒店經營業務收支結算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現金,特殊情況下須報總經辦審批;

5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責財務專用章的保管,會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。

三、債權資產管理:

1、為加快資金回收,防止發生壞帳,加強酒店各種應收帳款的管理,每年年末或根據實際需要,財務部須核對應收款,向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二),經對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時間催收;

2、對確實無法按時收回或無法收回的債權,由財務部提出處理建議,報總經辦審批。

四、存量資產管理:

1、酒店固定資產分七類,折舊年限具體為:

1)房屋建筑物20年

2)機器設備10年

3)運輸工具5年

4)通訊設備5年

5)電子、電器設備5年

6)辦公家私5年

7)其他固定資產5年

2、固定資產預計凈殘值為10%;

3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;

4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;

5、酒店特設閑置資產倉,由財務部資產管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產使用價值的目的。閑置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產倉管理規定》執行。