《公司財務部工作職責》規章制度

公司財務部工作職責

　　一、負責公司日常財務核算，參與公司的經營管理。

　　二、根據公司資金運作情況，合理調配資金，確保公司資金正常運轉。

　　三、搜集公司經營活動情況、資金動態、營業收入和費用開支的資料并進行分析、提出建議，定期向總經理報告。

　　四、組織各部門編制收支計劃，編制公司的月、季、年度營業計劃和財務計劃，定期對執行情況進行檢查分析。

　　五、嚴格財務管理，加強財務監督，督促財務人員嚴格執行各項財務制度和財經紀律。

　　六、負責全公司各項財產的登記、核對、抽查的調撥，按規定計算折舊費用，保證資產的資金來源。

　　七、參與公司及各部門對外經濟合同的簽訂工作。

　　八、負責公司現有資產管理工作。

　　九、原物料進出帳務及成本處理。外協加工料進出帳務處理及成本計算。各產品成本計算及損益決算。預估成本協助作業及差異分析。

　　十、經營報告資料編制。單元成本、標準成本協助建立。效率獎金核算、年度預算資料匯總。

　　十一、收入有關單據審核及帳務處理。各項費用支付審核及帳務處理。應收帳款帳務處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財務報表及會計科目明細表。

　　十二、統一發票自動報繳作業。營利事業所得稅核算及申報作業。營、印稅沖退作業及事務處理。資金預算作業。財務盤點作業。

　　十三、會計意見反應及督促。稅務及稅法研究。

　　十四、完成領導交辦的其它工作。

財務部部長崗位職責

　　一、在公司總經理的直接領導下，具體管理公司日常財務會計工作，負責組織、協調公司的資金運作、會計核算和財務管理工作，為實現公司價值的最大化和提高股東回報而盡心盡責。

　　二、組織起草、制定公司財務管理制度及工作流程，報公司總經理辦公會議審查通過后組織實施，參與公司經濟合同、協議和其他重要經濟文件的制定與執行;監督檢查子公司和分支機構的財務運作及資金收支情況。

　　三、確立會計核算主體，完善會計核算體系，進行內部控制，定期檢查財務工作。依據完善會計核算體系的要求，確定公司財務人員的編制和崗位安排建議。建立會計、出納人員崗位責任制及工作程序，并對會計出納人員的工作質量、工作態度、工作能力、工作效率進行考核。

　　四、督促檢查公司的各項資產、物資的購入、領用、保管、轉移、維修和處置情況，注意發現管理漏洞，確保公司財產的合理使用和安全管理。組織公司各項審計工作，包括對子(分)公司、項目部的內部審計和年度報表審計工作。

　　五、管理公司現金流量，管理貸款，負責組織與財政、稅務和銀行等部門的聯系，協助配合公司其他領導處理好與相關部門的關系，及時掌握國家財經、稅務、會計和金融制度的發展變化動態，為公司的合法合規運作，提供必要的政策依據;擬定公司融資計劃、利潤分配計劃、虧損彌補方案等。

　　六、檢查督促公司各項目的材料成本計劃執行情況，并對財務成本計劃的完成情況進行分析，提出改進意見。督促有關人員開展應收賬款和其他應收款項的催收工作，加速資金的回籠，提高資金利用效率。

　　七、負責按月督促會計出納人員進行現金和銀行存款的核對工作，定期或不定期地對庫存現金進行清點，發現問題及時解決或報告公司領導后進行處理。

　　八、督促會計人員建立健全公司財務文件、資料、合同和協議的保管制度，定期檢查檔案管理情況;監督公司嚴格按照合同要求收回和支付款項;督促會計出納人員完整、規范地保管公司的財務賬冊、報表、憑證和原始單據。

　　九、組織會計人員學法規、學技術、學操作，不斷提高財會人員的業務素質和管理水平。

　　十、負責財務人員變動時對財務檔案資料的監交工作，監督工程材料、辦公用品、勞保用品等的采購工作。

　　十一、完成公司領導交辦的各項臨時性任務。

會計崗位職責

　　一、根據國家《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》等法律法規的要求，遵循公司財務管理的規定，完成公司的會計核算工作，按照公司管理的要求編制資產負責表、損益表、成本計算表、管理費用表、現金流量表。

　　二、負責分管公司的稅務登記、年審及變更等工作，按時申報繳納各種稅款，降低稅務負擔和涉稅風險。

　　三、負責分管公司各種經濟合同的日常管理等工作，準確把握合同商務部分、尤其是收付款的條件，及時按合同條款收回各種應收賬款，嚴格按照合同要求支付各種款項，杜絕資金、資源浪費。

　　四、負責分管公司的成本核算工作(包括項目成本歸集和年度利潤核算)，準確區分成本與間接費用的歸集對象，嚴格控制成本開支，促進增收節支，提高公司經營效益。

　　五、負責登記分管公司的各種總分類賬和明細分類賬，做到數字真實、內容完整、賬實相符，并定期結賬。

　　六、按照會計檔案管理的規定，對會計核算資料定期進行裝訂和歸檔，確保會計記錄的連續性和財務資料的完整性。

　　七、參與公司組織的財產清查工作，對財產清查工作中發現的問題提出改進和處理意見并按規定程序上報審批和處理。

　　八、定期與出納人員進行庫存現金和銀行存款余額的核對，并簽字確認。定期對公司的應收賬款和其他應收款進行清理，及時辦理債權的清收及確認工作，維護公司的合法權益。

　　九、定期撰寫財務分析報告，對公司財務運作中存在的問題及經驗進行總結，提出改進意見和措施按規定程序上報審批和處理。

　　十、及時提供公司相關的財務信息和經濟指標，為公司合理地調度和使用資金提供依據。

　　十一、不斷更新業務知識，提高業務技能，按時參加公司組織的各項業務培訓。

　　十二、完成領導交辦的其他工作。

出納崗位職責

　　一、嚴格遵守現金管理制度和銀行結算辦法的要求，辦理現金和銀行轉賬的收付款業務。

　　二、根據按規定審批制度審批過的付款憑證辦理付款手續。付款時，要對憑證的內容進行審查和復核，內容包括：報銷憑證的填寫是否規范、大小寫是否一致，原始憑證的粘貼是否合規、內容是否完整合法，公司領導及相關負責人是否簽字、附件張數是否無誤、報銷項目與原始憑證的性質是否相同。審核無誤后，才能辦理付款手續。款項支付完畢，是付現金的要在報銷憑證上加蓋“現金付訖”章，在所有的原始憑證上加蓋“作附件”印記;是開支票的加蓋“銀行付訖”或“轉訖”章。

　　三、辦理收款時，要以發票或收據為依據，對其內容進行審核。收到付款人提交的各種支票、匯票、本票等，應對支票的有效期、大小寫金額、收款單位、付款方印鑒的清晰度進行審核，無誤后填寫進賬單及時送存銀行，辦理收款手續。對當日收到的現金要及時送存銀行。嚴格禁止坐支現金。

　　四、負責按照經審查的工資表格，在核對無誤后完成工資的發放。

　　五、根據現金收付憑證，登記現金日記賬及輔助記錄，記賬必須達到的要求是：現金日記賬記錄的內容必須與會計憑證相一致，不得隨意增加和刪減;必須連續登記，不得跳行或隔頁，不得隨便損壞賬簿;文字和數字必須準確無誤、整潔清晰，如有錯誤，必須嚴格按照制度更改。

　　六、按時編制“銀行存款余額調節表”，認真核對清查未到賬的款項與原因，如有錯賬及時更正。

　　七、妥善保管空白支票等重要空白憑證，印章與支票分別管理。

　　八、及時向會計人員移交收付款憑證，并接受配合財務部負責人進行的現金清點及賬款核對工作，按規定簽字確認。

　　九、完成領導交辦的其他工作。

篇2:財務部管理制度

財務部管理制度

一、工作職責及處罰辦法

1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表；對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以20元/次罰款，對次要責任人處以10元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以50元―200元罰款或調離崗位。

2、嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。

3、嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額

4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作；未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。

6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作；因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作，因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。

8、嚴格按照公司規定的300元庫存現金額預留保險柜庫存現金，因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。

9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的；一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額0.5倍罰款。

10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在1000元以上的，一律辦理銀行轉帳結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以0.5倍罰款。

11、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續；因工作失職，造成現金貨款未入帳或未能及時入帳，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額1倍罰款。

12、嚴格認真登記現金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。

13、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。

14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以10元/次罰

款。

15、本部門人員違反制度當月罰款達100元以上，部門、車間負責人按其金額的20％處罰。

二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：

“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。

“勤”主要是指工作態度，是主動型還是被動型等等。

“能”主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。

“績”主要是指工作成果，在規定時間內完成任務量的多少，能否開展創造性的工作等等。

三、考核的目的：

對公司財務人員的品德、才能、工作態度和業績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發上進心，調動積極，發掘內在潛力，為公司及時發現、選拔、重用人才創造條件，以提高公司的整體效益。

四、本制度從*年一月一日起執行。

篇3:公司財務部管理制度

總則

　　一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。

　　二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。

　　三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務部的職能是：

　　(一)向公司負責，向所有股東負責;

　　(二)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責;

　　(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，并督促各項制度的實施和執行;

　　(四)協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施;規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

　　(六)負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整占用資金;

　　(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常采購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費;

　　(八)負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化;

　　(九)定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向;

　　(十)負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據;熟練掌握、領會有關財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款;

　　(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查;

　　(十二)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益;

　　(十三)注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程;

　　(十四)認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

一、工作崗位職責

一、主辦會計職責

　　(一)協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作;

　　(二)負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本;

　　(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

　　(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

　　(五)協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符;

　　(六)負責應收款、發票的催要工作，正確核算各項往來款;

　　(七)參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不同情況，報負責人批準后處理;

　　(八)正確計算產品成本，正確歸集、分配開發成本、費用，按照規定的成本費用項目和成本核算對象登記成本費用明細賬;

　　(九)負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

　　(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發票;

　　(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂，并妥善保管;

　　(十二)其他與會計處理有關的事宜。

二．出納崗位職責

　　(一)嚴格按照現金管理制度和銀行結算辦法辦理現金的收付和銀行結算業務;

　　(二)嚴格審核現金收付憑證，及時、序時登記現金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表;

　　(三)負責保管好庫存現金;

　　(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據;

　　(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作;

　　(六)負責倉庫實物的計量、收發、領退、保管和清查盤點工作，及時登記實物出入賬，做到賬實相符;

　　(七)配合會計做好各類賬務處理工作;

　　(八)配合行政部做好辦公用品及食堂用品的采購工作;

　　(九)其他與出納工作有關的事宜。

二、會計工作的管理

　　一、公司的會計工作必須遵守國家的有關法律、法規的規定。會計記賬統一采用借貸復式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　二、采用復式記賬憑證并編號。

　　三、根據《企業會計制度》規定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系，開設總分類賬、明細賬及日記賬、

　　四、會計人員對發生的各項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對不正確、不符合規定要求的原始憑證應退回更正或補充。

　　五、記賬憑證填寫的內容、數量、金額、附件張數必須與所附的原始憑證相符，會計科目及對應關系正確，連續編號，字跡清晰工整，有關人員印章齊全。

　　六、月底終了，各種記賬憑證，應連同所附的原始憑證，按照編號順序，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。

　　七、會計人員必須根據審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數字準確、摘要簡明、內容完整、字跡清晰、登帳及時，按月結出余額。

　　八、財務工作人員發現帳薄記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　九、按規定設置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1.資產負債表2.損益表3.納稅申報表4.個人所得稅申報表5.企業所得稅申報表。內部還有：股東投資及利息結算明細表、費用支出明細表、存貨明細表、銷售成本明細表、應收賬款明細表等，報表編制應做到數字真實，計算準確、內容完整、說明清楚。

　　十、財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續，并由財務負責或總經理負責監交。

三、收入管理

　　一、經營收入的實現按制度規定確認，并將已實現的收入按時入賬，計入當期損益。加強對營業外收入等的管理。

　　二、實現是收入、按實際價款記賬，應全部記入本期帳內，并相應計算結轉本月收入有關的成本、稅金、費用。

　　三、收到款項時，必須想付款方如實開具發票或收款收據，由收款人或出那人員辦理收款手續。

　　四、開票人與收款人員原則應分設，收款金額或收支票按規定及時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務人員。

　　五、財務和業務人員應經常注意應收款的回收情況，如發生拒付、拖欠等情況，應及時分析原因，由當事人采取措施進行催收、清理。

四、支出及費用報銷管理

　　一、報批流程，所有款項支出實行付款審批制度，必須由經辦人填報簽章報部門經理審查、會計審核，公司領導審批同意后報銷。公司股東的費用報銷實行股東互簽制。

　　二、報批時間每星期三、五由公司領導審批簽字支付。如果公司領導不在公司，應以電話與其聯系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

　　三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內容完整并且套印有“稅務機關監制章”的正式發票、收據予以報銷，發票抬頭必須與公司抬頭一致，否則不予報銷。

　　四、廣告款、工程款等大額支出必須填制《資金支付申請單》，并查驗相關合同。

　　五、日常用品(包括食堂用品)采購由行政部與財政部根據采購申請單一同采購，由行政部匯集發票統一報銷;

六、公司差旅費報銷制度

　　(一)公司員工外出執行公務可享受差旅費補貼;

　　(二)公司職工出差根據需要選用交通工具，除股東外的員工不得乘火車軟臥;

　　(三)公司員工出差期間，住宿費用及補貼按一下規定執行：

　　1、房費標準：

　　①.部門經理住宿標準為120元/日;總經理以上住宿費實報實銷。

　　②.一般職員住宿標準為80元/日。

　　2、伙食補貼：伙食補貼每人20元/日(省內);省外每人30元/日。

七、電話費報銷制度

　　(一)公司員工根據崗位需要可享受電話費補貼;

　　(二)公司員工憑正規發票按核定標準實報實銷，超出不補;

　　(三)核定標準為部門經理200元/月，助理級100元/月，一般職員50元/月，特殊崗位申請電話費補貼有公司領導審定。

　　八、嚴格執行“誰用款，誰負責”的原則，如發生錯付、多付的情況，應由責任人承擔賠償責任。

五、發票管理

　　一、發票是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始憑證，是稅務稽查的主要依據，應加強本公司的發票管理，正確使用和保管發票。為了確保發票、收據編號的連續性，發票管理員須定期或不定期核對收到貨幣資金、收據金額是否一致。

　　二.在收取各項收款時，必須向付款方開具發票或收款收據。

　　三、本公司使用發票的購領，有指定人員去稅務機關辦手續，按規定繳銷和領用。

　　四、對領用發票，要有專人負責、定期檢查，對未用發票和已用發票存根要妥善保管并建立發票領用制度。

　　五、使用發票時，開具的發票內容真實、數量金額正確、字跡清晰、印章齊全、不準弄虛作假，不得涂改發票。

　　六、發票不得拆本實用，不得分聯使用低、面不一致的發票，作廢發票各聯必須齊全，并注明作廢標識，不得隨便撕毀或遺失。

六、貨幣資金管理

　　一、現金收入應于當日送存銀行，支付現金，原則上應以庫存現金額支付或從開戶銀行提取，不得從現金中直接支付(即坐支)。出那人員庫存現金額為*元/天，最高不炒鍋5000元/天，大額現金個人不能隨便攜帶，由會計人員不定期進行盤點，以確保貨幣資金賬面余額與實際庫存相符。

　　二、出納支付現金，必須經有關負責人簽批、復核符合規定要求的付款憑證支付。收付現金做到認真、仔細，加強復核，現金如發生短缺，由責任人負責賠償。

　　三、嚴格支票管理，銀行印章由專人負責，不得簽發空白支票，不得將空白支票交給外單位或個人代為簽發、保管、領用、背書轉讓、注銷，防止空白支票的遺失和被盜。

　　四、為了確保銀行存款的存在性和完整性，出納員須逐日結出銀行存款余額，由會計人員定期核對銀行帳單，每月至少核對一次，并正確編制銀行存款余額調節表，及時發現未達賬項。

　　五、會計人員定期與往來款對方單位核對往來款余額，制止各種挪用貨幣資金的情況。

　　六、公司財務人員支付每一筆款項均須公司領導簽字。公司領導外出應由財務人員設法通知，同意后先付款后補簽。

　　七、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，靜會計審核;交財務負責人簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還(職員借用的現金不得超過當月工資)。

　　八、符合現金使用范圍的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，部門領導審查，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

　　九、發票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

　　十、工資由財務人員依據行政部每月提供的考勤資料編制職員工資表，交財務負責人審核簽字，財務人員按時(次月20日)發放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。