費用報銷及管理制度

　　第一部分總則

　　第1條為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，合理控制費用支出，根據相關法律法規，現結合公司具體情況，特制定本制度。

　　第2條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷的借款流程及各項支出的財務報銷制度。

　　第3條本制度使用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　　第四條借款管理規定

　　(1)員工因公借款：借款人員憑審批后的《借款條》按批準額度辦理借款，辦理完畢5個工作日內辦理銷帳手續。

　　(2)其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

　　(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

　　(4)借款銷賬規定：

　　(1)借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬;(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。

　　(5)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

　　第五條借款流程

　　(1)借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、標注支票或現金。

　　(2)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務總監復核→總經理審批→董事長審批

　　(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

　　第三部分日常費用報銷制度及流程

　　第六條日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費等。

　　第七條費用報銷的一般規定

　　(1)報銷人必須取得相應的合法票據，且發票上面須有日期、單位、經辦人簽名。

　　(2)填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一致(不得涂改)，簡述費用內容或事由，原始單據須粘貼整齊。

　　(3)費用報銷的審批流程：報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或入庫單→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處報銷。

　　(4)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

　　第八條差旅費報銷制度

　　(1)借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理接款手續，出納按規定支付所借款項。

　　(2)返回報銷：出差人員應在回公司后5個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批，原則上前款未清者不予辦理新的借支。

　　第九條交通費報銷制度

　　(1)費用標準;(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車車費應保存相應車票報銷。

　　(2)審批及報銷流程參照日常費用報銷制度及流程辦理。

　　第十條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

　　(1)管理規定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置，并指定專人負責。

　　(2)報銷流程

　　1.購置申請;公司辦公室每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際采購時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

　　2.報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

　　3.費用歸集：財務部按月根據辦公室提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

　　第十一條業務招待費及其他報銷制度

　　(1)費用標準：根據實際需要據實支付。為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理及董事長的同意。

　　(2)報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

　　第四部分工薪福利支出制度

　　第十二條工資支付流程：每月25日由財務部將本月經公司總經理、董事長審批后的工資支付標準(含人員變動、額度變動、扣款等信息)轉交財務部，財務部根據審批后的工資標準予以發放。

　　第五部分工程款及營銷費用及其他專項費用報銷制度

　　第十三條工程款的支付規定

　　所有工程款項按合同及協議規定支付，工程款須在付款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額等內容;工程尾款支出，用款申請單后需附經工程部、施工單位、監理單位簽字蓋章的竣工驗收報告;已結算的工程款支出，需附結算審核報告與圖紙外的工程量結款補簽工程合同或協議，按相關合同費用程序支付款項。

　　第十四條營銷費用的支付規定

　　廣告費支出及大型營銷道具制作支出，需在用款申請中填寫本次付款金額、合同總金額及累積已付款金額，同時在用款申請中說明付款節點及付款比例;營銷活動費用支出，需附有費用支出明細清單;營銷物料制作、購置支出，需附有物品購置清單及驗收手續;凡能套取建安定額的營銷道具制作支出(如銷售展臺的搭建等)需附有預算部審核認定的費用清單，設計費用的支出等類似費用應按相關合同費用支付程序支付。

　　第十五條工程款及營銷費用支付所需要的手續

　　工程類及營銷費用支付，合作方必須提供項目所屬地地稅局提供的工程發票，對確實無法提供發票的，先提供收款收據，同時按稅局規定的稅率扣除代扣代繳稅額，按照余額辦理工程款項支付。

　　第十六條款項支付的流程

　　根據規定填寫用款申請并提供所需手續→部門經理簽字→財務部門復核→總經理審批→董事長審批→到出納處結算。

　　第十七條款項金額較大的需提前一天通知財務部以便備款。

　　第六部分報銷時間的具體規定

　　第十八條財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

　　第十九條借支及其他業務的不受以上時間限制，可隨時辦理

　　第七部分財務管理制度

　　第二十條原始憑證的審核

　　各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

　　原始憑證應具備的內容：

　　1.憑證名稱;

　　2.填制憑證的日期;

　　3.填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

　　4.經辦人的簽名或蓋章;

　　5.接受憑證的單位名稱;

　　6.經濟業務的名稱;

　　7.數量、單價和金額;

　　8.各種發票、收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業務的要加蓋本單位財務專用章。

　　第二十一條對原始憑證的技術性要求

　　1.凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫于小寫必須相符。

　　2.購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　3.支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　4.職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　5.預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　6.屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名;由一人代領多人的，須逐個簽章。

　　7.自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

　　8.凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或從新補正。

　　第二十二條記賬憑證的內容及填制要求

　　1.憑證日期：一般應按實際受理經濟業務的日期填列。

　　2.憑證編號：應按月編制自然數列順序。

　　3.憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經濟業務的內容，不得含混不清，過于簡略。

　　4.會計科目：應按有關規定設置。

　　5.憑證金額：必須與原始憑證相符。

　　6.所附原始憑證張數，要與原始憑證相符。

　　7.有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計憑證上簽名或蓋章。

　　8.會計人員填制記賬憑證時，必須附有內容完備的原始憑證。

　　第二十三條本制度所指的由總經理批準的事項，如因總經理出差期間，均由董事長審批。

　　第八部分附則

　　第二十四條本制度由公司財務部制定并負責解釋。

　　第二十五條本制度經總經理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

篇2:營銷人員費用報銷規定

營銷人員費用報銷規定

　　為了合理利用資金，使業務運作費用發揮其應有的作用，為企業高效經濟、合理方便動作，分公司特制定營銷人員費用報銷規定：

一、范圍：

　　分公司全體營銷人員。

二、借支核算：

　　營銷人員借支按借款金額=往返長途費用+130元/天X計劃天數+特殊招待費用(招待費不得超過此項目簽單總額的千分之五)。營銷總經理批準借款金額為1000元/次，每日不得超過2次。行政部經理批準借款金額為200元/次，每日不得超過2次。

三、費用報銷范圍：

　　營銷人員因公司《特殊業務公干》的交通費(市內外)、住宿費、因業務關系產生的移動電話費用、郵寄費用、招待費、出差補助(包括市內出差誤餐費)

四、相關標準

　　職位乘交通工具最高標準住宿標準(元)出差補助移動電話

　　分公司總經理飛機根據實際情況130元/天600元/月

　　區域經理130元/天550元/月

　　營銷員130元/天350元/月

五、標準說明

　　1.必須憑電信局的發票在以上標準內報銷移動電話費，超過部分自理;注：營銷員未完成當月業績考核的，手機費報銷50%。如當月未完成業績，而手機發生費用少于或等于限額的50%，則按實際發生費用報銷。

　　2.試用期內的營銷員移動電話費報銷標準為每月200元;

　　3.不報銷出租車費用;

　　4.享受移動電話補助者必須全天開機，如因個人原因導致通訊不暢，公司有權不予報銷當月移動電話費;

　　5.如預期未報銷票據的，不得再次借支;

　　6.如果借支超額其提成點后，仍超過其基本工資1.5倍，公司將向本人提出警示，如超出工資的2倍時，公司將停止向該營銷員借支;

　　7.由于營銷員不仔細認真而造成二次施工的項目，超出分額營銷員需自行承擔30%;

　　8.客戶來訪所產生(含贈送禮品)的費用，營銷員承擔70%(僅限于公司提供的禮品)

　　9.異地傳真費用超過10元/次的，由公司承擔。

　　10.報銷標準：對于交通費、住宿、接待客戶、誤餐費用等均按照嘉鴻順總公司營銷管理制度執行;

六、報銷要求

　　1.出差費用的報銷單據上必須注明出差時間、出差單位、出差事由;

　　2.所有郵寄費用的報銷要求附清單(郵寄時間、所寄內容、收件人姓名、地址、電話);

　　3.費用報銷憑發票報銷，白條及收據一律不予報銷;

　　4.客戶來司考察時，需填寫《來賓接待計劃》，如客戶人數為1-3人，其就餐(含往返機票)營銷員負責承擔20%，4人以上，營銷員負責承擔12%。如極特殊的，經總公司負責人同意后，招待費用在報銷時必須在發票背面注明被招待的單位名稱、列席人數、級別、招待時間;

　　5.市內出差所發生費用一律不予報銷;

　　6.長途出差(硬臥、大巴)營銷員自行承擔20%，如為火車坐票、站票的，營銷員自行承擔10%。如特殊情況需乘坐飛機的，需經過總公司總經理批準后，營銷員方可自行承擔20%(含機場建設費和保險);

七、費用報銷程序

　　分公司和市場部營銷員在當月出差回公司后，3日內將出差報帳票據進行整理、分類、分項粘貼，由分公司指定負責人核批后，統一交至公司財務部處理。

　　合同執行程序

　　事由：關于銷售合同的管理及流程

　　為了加強公司內部正規化管理，分公司決定對各營銷市場部的合同管理、流程情況制定幾項規定。

A.合同管理

　　一、銷售合同必須以深圳市嘉鴻順實業公司簽訂，蓋深圳市嘉鴻順實業公司合同專用章。

　　二、銷售合同如因客戶要求修改合同條款，營銷人員將合同傳真合同執行部審核后簽訂;如無特殊要求將使用公司統一合同文本。

　　三、合同報價單：

　　1.詳細的報價編號，上、下浮點，此上、下浮點包含信息費：

　　2.制表、復審(分公司總經理)簽字、確認。

　　四、顏色配置、平面圖、單件圖：必須有客戶的簽名或蓋章確認。

　　五、各市場部與客戶溝通交貨期限時，要明確包裝、運輸周期，便于項目安排生產進度，以保證交貨期限的順利執行。

　　六、客戶接貨人、電話、送貨地址必須明確(如客戶簽字不清楚，營銷人員有責任問明詳細電話、聯系人、送貨地址附后或注在合同文本最后一頁的右下方)。因特殊情況以上資料不全的，請市場部以工作聯絡單的形式予以說明，如不方便時請先電話溝通，再于次日補發傳真。

B.合同流程

　　一、合同：

　　1.必須有甲、乙雙方的蓋章，我方以深圳市嘉鴻順實業公司名義蓋章

　　2.詳細聯系人、聯系電話及送貨地址

　　3.明確簽訂日期

　　二、顏色配置：

　　1.必須注明需方名稱

　　2.客戶必須確認顏色并在顏色配置選用標準上簽名

　　三、圖紙(單件、水電、平面、如有3D圖的附3D圖)

　　1.所有單件圖必須有分公司負責人及客戶方的確認簽名

　　2.所有單件圖紙必須與平面及報價相符合

　　四、報價：

　　1.報價上復審一欄必須有業務員與分公司總經理的簽名

　　2.報價單上要有報價人員簽名并核實下浮點(有含信息費的必須注明)

　　五、信息費：

　　1.信息費與合同一并下單

　　2.信息費單填寫清楚

　　3.必須有分公司總經理的審核簽名

八、營銷員提成制度

　　1.合同簽訂之日起4個工作日內，行政部、財務部必須計算出該合同的下浮點和正常情況下的提成點金額，減去應扣除的業務費用，并與營銷人員簽名確認。

　　2.安裝完畢，全部貨款(質保金除外)收完后，在8個工作日內兌現營銷人員提成(質保金的相應提成不在內，待質保金收回后再行提成)。若公司因資金問題暫未結算，公司可出示欠條給營銷人員，并在20個工作日內支付該提成款。

篇3:教師外出業務費用報銷制度

為了進一步發揮科研經費的實效，現將教師外出業務活動費用報銷要求如下：

一、報銷項目。

由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。

二、報銷標準

1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的出租車費)，憑實際車票數額報銷。

2、會務費(培訓費、聽課費)：憑發票實際數額報銷。

3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發票實際數額報銷。

4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發票實際數額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。

三、報銷程序

1、活動歸來都要認真進行反思、總結、提煉，撰寫出有深度、高質量的學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內部會議上交流匯報。

2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。

3、外派人員再持所有發票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

4、最后到學校財務室報銷。

報銷程序：撰寫匯報材料――學科內匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務報銷。

四、報銷要求

1、必須是正式稅章發票，并注意發票的期限。務必在發票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內容、參加人姓名等)。

2、財務室不準受理未經校長簽字的票據。

3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

4、未經學校選派外出學習培訓的不報銷費用。

五、未盡事宜另行研究。

陳莊鎮中心小學