公司費用開支報銷細則

　　一、目的

　　1、為明確費用開支審批手續，提高工作效率。

　　2、嚴格控制費用開支，規范公司的管理。

　　二、報銷單據的構成及整理方法

　　1、完整的報銷單，應由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業務項目及數據、發票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發票的單據(也可用白紙自行裁剪)和“附屬表單”-便于對報銷事項作出補充說明的單據,如“差旅費報銷單”等組成。

　　2、到財務領取空白報銷單，費用報銷的領取“費用報銷單”;通過銀行轉帳的領取“轉帳付款單”;借支款項的領取一式三聯的“借款單”;質檢部的差旅費報銷還應領取“國隆集團差旅費明細單”。

　　3、經辦人應先按報銷內容對原始發票進行分類整理，如辦公用品、電話費、差旅費、設備維修費、資料費、市內交通費等等，應分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數據。

　　4、粘貼票據：將膠水涂抹于票據左側背面，沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據的左側及上方不超出粘貼單的邊界，遇單據紙面過大時，可在票據粘貼完成后向內折疊，保證隨時可以翻閱。

　　5、報銷流程：報銷人粘貼票據、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發票張數、報銷金額和經辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字)，發票背面須有經辦人簽字確認(注：與報銷單上經辦人簽名應一致)è部門經理或主管初審è財務會計復核è財務總監審核è集團副總或董事長審批è出納付款。

　　6、報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內完成，遇節假日、集團副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團副總或董事長，得到允許后先付款，集團副總或董事長回司后再補簽。

　　三、報銷注意事項

　　1、報銷員工在公司內部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據，不得漏項，(特殊約定應用鉛筆做好備注)不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額、單據張數不能涂改，有涂改應重新填寫。

　　2、現金報銷金額若涉及到小數點兩位數，報銷單上直接按四舍五入保留一位數(僅限于現金報銷，不適用于通過銀行轉帳到對方公司帳戶的)。

　　3、若實際報銷金額小于發票金額的應在發票背面上注明實報多少金額，并簽字確認，不能把發票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額，這樣會造成發票無效。

　　4、采購物品(包括零星物品)單次超過(含)人民幣伍佰元(￥500.00)的，且對方可提供公司帳戶的一律通過轉帳支付，不得預支現金或以現金報銷。

　　5、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在同一張報銷單上。

　　6、加強報銷管理，當月帳，當月了，除差旅費于出差返回3天內、手機費于次月底之前做好報銷手續外。其余費用應于業務發生后7天內報銷，對于無故不及時報銷的，財務不予接件。

　　7、所有費用報銷必須提供正式發票，各部門在購買物品或其他業務發生時應向對方索取發票，發票內容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不能涂改，并蓋有發票專用章，印章要清晰。沒有正式發票的項目須寫明情況交集團總經理審批。

　　8、個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內將報銷單交到財務部辦理沖帳手續，尚未報理沖帳手續不得再借支。但所有借款發生后，須在一個月內銷清，當月無法核銷的，須在月底到財務部說明、報備原因，否則財務部門有權在當月工資中予以扣除。

　　四、核準權限

　　1、高層管理人員的報銷由集團總經理審批;

　　2、出差打的費、應酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團總經理審批;

　　3、其他日常報銷由集團副總審批。

　　五、費用報銷及借款辦理時間

　　1、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特別是大額款項，其他突發性事件特別處理。

　　2、費用報銷領取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。

　　3、對外工廠結帳：星期四下午、星期五，突發事件特別處理。

　　4、特殊情況總經理不在又急需借款的：需電話先請示總經理，得到允許后，經辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經辦人員負責及時辦理補簽手續，并轉交出納入賬。

　　六、各項費用開支手續

　　(一)、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統一購買的，辦公室文員根據發票同實物核對無誤填寫驗收入庫單后(低值易耗品還需有出庫單)，采購員憑發票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等;低值易耗品系指未達到固定資產標準，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機及工具等。

　　(二)、機器與設備：設備管理人員或辦公室文員人員(工廠是倉庫管理員)根據發票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單(注明用處)，憑發票(附上驗收入庫單)填寫費用報銷單。

　　(三)、差旅費：于返回3天內報銷，由部門經理審核票據的合理性并在報銷單(注明出差地點、事由、時間、人數)上隨同差旅者簽字確認后，出差人到財務部辦理完報銷手續，有借款的須沖銷借款。

　　1、差旅費指公司員工因工作需要，經公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各種交通工具產生的交通費、出差期間的住宿費和出差補貼等。

　　2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內交通費(含異地城市的市內)和異地交通費，市內交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發票背后須有經辦人親筆簽名，并寫清出差日期、往來路線與說明。

　　3、出差異地人員需預借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續。每人借支額度根據辦理業務情況而定，但最高金額不得超過3000元(特殊情況除外)。借款單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經理審批。

　　4、坐飛機的有關規定：

　　公司總經理、副總經理等，出差可乘飛機(經濟艙)。其他人員乘坐飛機須經總經理特別批準。一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有公司總經理審批同意，報集團總經理批準。

　　5、差旅費標準：

　　(1)出差人員的住宿費、伙食補助費實行定額標準，由出差人員調劑使用，超支不補，市內交通按實際報銷。

　　(2)出差乘坐火車，一般以硬臥為標準。

　　(3)出差期間交際應酬費，須事先請示總經理特批。

　　(4)往返機場、車站的市內交通費予以單獨憑車票報銷。

　　(5)出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負責的，不得在公司報銷費用并領取補助。

　　(6)出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統一安排食宿的，按統一標準報銷，不享受任何補助。

　　6、出差補助的計算方法：

　　(1)出發日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午7：00前出發的可享受全天補助;12：00前出發的，可享受午餐及晚餐補助。

　　(2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐補助;18：00后返回的可全天補助。

　　(3)出差天數的計算方法：按照實有天數計算。

　　7、以下范圍內的外出不按出差補貼處理：質檢員驗貨出差和在福州市范圍內公出的不予補助，如有特殊情況需部門經理報集團總經理批準。

　　8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。

　　9、其他

　　(1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理，餐費報銷按不超過餐費補助費(省內早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的標準給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內報銷的，一律不再給予報銷餐費補助費。

　　(2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發現后將加倍扣還。

　　(3)對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的60%計發給個人(須提供正式發票);如不足標準住宿的，按節約額的60%計發給個人(須提供正式發票);如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

　　(四)、業務招待費用：業務招待費須附有飯店消費明細單，有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認，并注明時間及招待客戶名稱和人數;贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數量。

　　(五)、工資/獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發放表，副總簽字確認，并報公司總經理批準后財務發放。

　　(六)、版面費/廣告代理費/印刷費(出片費)：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實(附上詳細清單)，核對無誤后按報銷手續辦理。

　　(七)、培訓/年檢費：國家部門(財政、稅務、外管、海關等)強制要求公司人員參加的培訓學習和年檢費用，經各部門經理或主管核實報總經理批準后，才能辦理報銷手續。由公司派出學習的費用經總經理批準后可辦理報銷手續。

　　(八)、汽車費用：司機出車發生的費用(過橋費、停車費等)要注明時間、地點、事由等，用車人簽字確認后，經辦人按規定辦理報銷手續。

　　(九)、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天(早上8點到晚上6點)每人補貼人民幣15元，半天(早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到晚上10點，冬天下午1：30到晚上6點)每人補貼人民幣7.5元，晚上6點到第二天凌晨按一天補貼標準補貼。

　　(十)、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補助(每人10元/天)，加班者應提供餐飲發票，且報銷單上應會簽辦公室人員以確認是否符合報銷條件并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。

　　(十一)、手機費用：按崗位工作需要，給予相關人員手機費用補貼，報銷規定如下：

　　1、使用規定

　　(1)公司統一購置的手機和小靈通(含配件、卡等)，按工作崗位需要配備給個人，由專人使用并負責保管，如丟失由個人承擔賠償責任。具體賠償標準如下：

　　A、小靈通及手機(已提完折舊)：按200元/部賠償;

　　B、手機(未提完折舊)：按扣減折舊后的凈額賠償，不足200元按200元/部賠償。

　　(2)配置手機和小靈通僅限于公司業務往來通訊，不得用于私事通訊，不得私自另配副卡交予他人使用，一經發現，處以罰款300元/次。

　　(3)使用手機應本著節省開支的原則，能使用普通電話則不用手機通話。

　　(4)手機撥打長途電話時，應要求要使用IP卡。

　　2、手機報銷標準如下

　　備注：A、同時持有公司配備手機卡和小靈通人員，報銷標準系指兩者合計;

　　B、享受補貼人員需24小時開機，當月出現3次無法接通情況則取消補貼。

　　C、報銷人必須提供營業廳打印的正式發票(充值卡發票僅作為補充)才能辦理報銷手續發票上有體現“以呱呱通”充值的，必須附上呱呱通發票，作為正式報銷發票的附件。

　　3、特殊情況

　　(1)手機費用報銷人員，因出差產生漫游費經辦公室主任憑《出差報備單》核準后予以報銷。

　　(2)其他部門或人員因工作需要使用私人手機用于工作聯系的，可憑當月話費清單向部門經理和辦公室提出申請，經分管領導批準后予以報銷。

篇2:費用報銷制度(精選)

第一篇：費用報銷制度及報銷流程

費用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

二、其他臨時借款，如業務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應提前3―5天通知財務部備款。

四、借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現金。

二、審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三條：報銷的要求

一、發票的基本要求

②票必須合法、真實、有效，且發票背面或單據背面必須有經辦人簽名。

②發票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發現發票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。

③票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④票抬頭與公司名稱應一致，并具有規定印章（公章或財務專用章或發票專用章等）。⑤財務部門有權拒收不合法不合規的票據，應當扣留虛假票據，并及時通報相關責任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關內容。

②報銷事項的內容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發票，經辦人應填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經理審核后交財務部方能取得報銷款。

③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應該根據原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。

④施工或生產過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。購買后的材料申請單應留底一份財務部，以便核實。

⑤原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用，需經得總經理批準方能辦理報銷手續。

⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務在審核時按相關制度規定有權去除不符合要求的票據（如白條、不符合要求的發票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發票外，其他附件、報表必須合法、合規，有相關責任人的簽字審批，業務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。

四、報銷的時效要求

①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。

②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。

③申請先由公司預付支票的，經辦人應在5個工作日內拿回相應發票按此報銷流程辦理簽字核銷手續，否則視同個人借款按相關規定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經辦人：根據本單位實際業務需要，在費用事項發生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負責任審核。經辦人對其發生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。

二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符

合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據事項、金額的重要性，讓部門業務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。

三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內容，根據財務制度要求、

標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據本單位的各項具體管理制度對票據的合法、合規性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經理、公司總經理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對

審批、審核不通過的予以退回。經理、總經理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關規定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、

合法合規性承擔責任。董事長的費用由財務負責人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續不全的堅決予以退回。對

報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據；收回多余的現金，收據中的一聯應作為憑證附件。

第五條：報銷時間的具體規定

為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

第六條代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行

審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。

二、本規定自發布之日起執行。

第二篇：費用報銷制度

第一部分總則

第一條為了加強湖南冶金有限公司（以下簡稱公司）內部管理，規范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工及總公司采購人員。

第二部分借支管理規定及借支流程

第一條借款管理規定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報

銷還款手續。

(二)其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款必須在本月內結清，

不允許跨月借支，特殊情況下經副總經理及相關部門負責人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報銷的原因。

(三)各項借款應提前一天通知財務部備款。

(四)借款銷賬規定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經副

總經理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

(五)借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個

人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

第二條借款流程

(一)借款人按規定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。

(二)審批流程：部門主管審核簽字→財務經理復核→1000元以上（含）副總經理審批。

(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分日常費用報銷制度及流程

第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓

費、資料費等，在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。固定資產購置、維修保養費用支出適用《固定資產管理制度》，銀行支出款項適用《款項支付制度》

第二條費用報銷的一般規定

(一)報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定詳見2014年6月14日財務部通知),且發票背面須有經辦人

簽名。

(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大

小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由，可另附費用內容說明。

第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應

附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→財務經理復核→1000元以上（含）副總經理審批→到出納處報銷。

第四條費用報銷時間：每周二、周五。借支及銀行支出款項不受此限制。

第五條費用報銷單據填寫要求：

（一）報銷人填單：報銷人應如實填寫費用報銷單，報銷項目欄填寫費用類別，摘要欄填寫報銷費用的詳細

內容。公司秉持“誰經手、誰報銷”的原則，經辦人即為報銷人。

（二）對原始憑證粘貼的要求：1.報銷人應按費用性質分類后將正式發票粘貼在“費用粘貼單”上，且“費

用粘貼單”須注明附件張數及金額，報銷人不得將不同種類的費用粘貼在同一張費用粘貼單上；2.費用單據粘貼時應折疊整齊，錯落有序，便于單據的審核和裝訂、保管。

（三）對原始憑證合規性的要求：1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、

所購物品品名、規格、數量、單價、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。2.發票應加蓋開票單位發票專用章或財務專用章。3.報銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進行認真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發票、假發票及未蓋章發票導致不能報銷等，后果一律由報銷人負責。

（四）報銷所需憑證：

（1）基建項目：1.項目審批表；2.施工合同；3.材料發票及施工勞務發票；4.收、領料單（自建項目）；

5.項目竣工決算表

（2）修理費：1.維修申請單（經簽批）；2.維修合同（1000元以上須提供）；3.修理費發票；4.維修項

目清單（須經維修班確認舊零件已收回）。

（3）汽車費用（含油費、過路費、停車費等）：1.發票；2.出車記錄（行駛路線：起點終點）：貨車司

機復印工廠貨車行駛記錄表作為憑據。

（4）業務招待費：1.外出就餐申請單（須審批且必須費用預算）；2.發票；3.說明：招待客戶名稱、人數、

事由、金額及陪同人員姓名、人數。

（5）差旅費（須填寫專門的差旅費報銷單）：1.出差申請單（須審批）；2.發票（限住宿費、交通費票，

如在出差期間有招待費發生，須單獨報銷）；3.說明：其他事由請說明。

（6）運輸費：1.運輸合同（1000元以上須提供）；2.運輸費發票；3.收款人收據；4.說明：所運輸物品名

稱、對應的收料單、請購單號、運輸路線。

（7）物料用品采購：1.請購單；2.收料單；3.發票；4.送貨單。5.收款收據。

（8）食堂費用：1.原始小票（報銷人須保證小票金額真實無誤，如發現小票金額有弄虛作假及錯誤等情形，

將追究經手人的直接責任）；2.統計表。

（9）租賃費：1.租賃合同；2.租賃費發票；3.收款人收據。

第五條差旅費

（一）費用標準:

（1）交通工具（最高標準）

職務交通工具

一般員工火車硬臥

部門負責人火車軟臥或高鐵

總經理助理飛機

副總經理及以上飛機

（2）差旅費標準：出差人員的住宿費、伙食費、市內交通費、電話費實行“總額包干、節約歸已、超支不

補”的原則；

出差地點標準

經濟特區及北上廣300元/人/天

外省省會250元/人/天

外省地級市、縣、鎮200元/人/天

本省地級市、縣、鎮200元/人/天

(二)費用標準的補充說明：

(1)差旅費中交通費（不含市內交通）與住宿費必須提供實際發票。

(2)特殊情況下要超過標準乘坐交通工具的，須通過副總經理的審批，否則只能按標準規定的交通工具價

格報銷。

(3)包干報銷天數以出差之日至到達之日為依據，算頭不算尾。

(4)出差人員由對方單位接待的補助標準50元/人/天；出差外省當天能返回的100元/人/天；出差省內（長

沙地區除外）當天能返回的50元/人/天；

（5）到長沙地區辦事不享受補助，只享受誤餐補貼，且發生的交通費必須提供發票實報實銷。

（6）差旅費報銷必須附帶經審批的出差申請表復印件。

（7）凡與原出差申請單規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或情況變

化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需副總經理簽署意見后方可報銷。

（8）出差人員如未經審批自行安排差旅行程、無充分理由延長出差時間或無差旅報告可作為佐證說明當次

出差情況的、當次所發生的差旅費用一律由個人承擔，公司不予報銷。

（7）所有出差人員在出差期間遇有節假日的，一律不另發節假日加班費。

（8）員工利用出差之機繞道回家辦事的，事先須經領導同意，其繞道回家辦事的一切費用由個人自理。其

回家時間應按交通票據上所列時間從出差時間中扣除；

（9）員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理；

（10）帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規定的應收費用可憑票據實報

銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費用等一律不得報銷。

（11）在出差過程中，因業務工作需要使用招待費，應征得副總經理同意，并經副總經理簽署意見后財務部

方可審核報銷。

第六條電話費

(一)費用標準

(1）移動通訊費：公司暫不提供移動通訊費報銷。

(2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統一支付話費。但禁止員工在上班期間

打私人電話。

(二)報銷流程

(1)固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情

況應到電信局查明原因，特殊情況報副總經理批示處理辦法。

第七條市內交通費報銷

(一)費用標準：據真實發票實報實銷。

(二)報銷說明：

(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政人事部文部長同意后

可以乘坐公交或出租車;

(2)市內因公公交車費和出租車費應保存相應車票實報實銷。

(3）員工應盡量選擇公交，確因沒有公交、公交時段已過或者事務緊急情況下才可選擇出租車。

第八條辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程:

(一)管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定

專人負責。

(二)報銷說明：

報銷人先填寫費用報銷單(附發票、倉庫人員填寫的入庫單、領料單、供應商提供的送貨單、采購申請單等原始單據，1000元以上（含）須附采購合同)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

第九條招待費、培訓費、資料費及其他費用報銷

(一)費用標準

(1)招待費：為了規范招待費的支出，招待費應預先填寫外出就餐申請單經副總經理批準，特殊情況下可

先電話審批，事后再補單。

(2)培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司行政人事部統一管理，各部門培訓需求應及

時報送行政人事部。行政人事部根據實際需要編制培訓計劃報副總經理審批。

(3)資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前應書面呈副

總經理批準。報銷時須提供副總經理審批的呈批件。

(4)其他費用：根據實際需要據實支付。

第三篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據報銷

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內容規定

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責(制度大全：)安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。

（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

（5）、市內交通費

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第四篇：財務費用報銷制度

財務報銷制度

一、簽字制度

1、所有需報銷的原始單據都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經理簽字后方可報銷。

二、車、油費制度

1、到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。

2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。

三、付款制度

1、各部門需付款時，由經辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經理簽字后，出納方可付款，如總經理不在要打電話申請。

2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。

四、借款制度

1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經理簽字，出納方可付款。

2、如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。

3、借款后三日內持相應發票到財務部核銷借支記錄，核銷手續比照現金報銷制度流程。

五、請假制度

1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。

2、如遇突發事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。

3、如領導不在，要打電話請示。

六、招待費報銷制度

1、因工作需要發生招待費用的應提前向領導請示。

2、報銷時需附有發票及招待明細單，寫明招待事由、人數。

七、差旅費報銷制度

1、員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內報銷差旅費。

2、異地出差多人應統一報銷差旅費。

3、出差車費（包括主要交通費、市內公交費）據實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。

4、省內出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。

5、如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內公交費）據實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。

八、話費報銷制度

1、銷售人員話費元/月

2、采購人員話費80元/月

2014.5.3

第五篇：費用報銷制度

東莞市***電子科技有限公司

費用報銷制度

一、目的

為使公司營運進一步規范，保證公司經營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據公司實際特制定本規定。

二、適用范圍

本規定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現金支出、員工出差之費用報銷等。

三、作業內容

（一）支出申請審批規定

1.各項支出報銷必須事先提出申請，經手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。

2.申請單據經總經理批準后方可業務經辦或支出，未經申請或申請未經批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。

3.總經理審批后的（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復印件）必須妥善保管，報銷時作附件用。

4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。

（二）費用報銷規定

1、票據要求

1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經辦人等，由部門負責人審核業務的真實性、合理性后簽字，由總經理審批簽字經財務負責人審核后方可報銷。

2)附件票據必須是稅務監制發票、財政監制收據（行政事業性收費）等正本，如無則是費用收據，但報銷時應將發票、收據分開核算填報。

3)附件票據內容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。

2、報銷單據的填制要求

1)將原始單據剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。

2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數，金額等,在發票背面簽上經辦人姓名。

3)采購類經營費用,須憑有效的《申購單》和發票或收據到倉庫辦理物品驗收入庫手續,并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據的后面。

4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據，必須將批準的申請單以附件形式（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復印件）隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。

3、報銷時限

原則上是先申請后報銷一般應在業務完成后3日之內到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。

四、審批程序

經手人提出申請，本部門負責人審核，交總經理審批，業務經及費用支出，經手人填制報銷單并附申請單，由總經理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。

五、本制度由財務處草擬并于發布之日起開始實施，現行相關制度在本制度執行之日同時廢止。

六、本制度由總經理簽準后生效實施，執行由財務處負責解釋。

核準：2014年3月13日

篇3:公司費用報銷制度(精選)

第一篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發生。這種侵害員工利益的情況如長期持續，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。

一、憑有效票據報銷

有效票據主要指內容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規發票、收據。所謂正規的發票是指在發票上部蓋有橢圓形稅務機關統一監制章，且從稅務局購入的發票，并蓋有購入單位發票專用章。所謂正規收據是指在收據上部蓋有財政局統一監制的章，且從稅務局購入的收據。發票與收據主要區別：發票是營業機構在取得營業收入時開具的，以此確認收入實現，而收據僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發生費用支出時應主動索取發票（對于匯總發票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規格、數量、單價等詳盡信息）。

二、填制報銷單

填制時應先將票據按費用性質進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據背面注明始發、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發生的時間，原因，地點等；‘單據張數’欄填寫所附單據，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發票整齊有序的張貼于報銷單后。

三、報銷內容規定

報銷時在單據報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發生的原因、地址及時間，有的費用需證

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節省開支’的原則，由辦公室統籌計劃、統一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業務需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續同費用報銷，在借款手續齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內交通費按級別核定，超支部分自負。

a）、住宿費按出差地區和人員級別分別制定標準。

d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。

e)、說明：

（1）、工作人員趁出差之便，事先經單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發繞道和在家期間的出差伙食補助、市內交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。

（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內交通費按前述標準予以補助。

（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。

（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。

4）、汽車費用及運輸費

（1）、車輛管理、維修和保養，由辦公室統一負責安排。辦公室應根據車輛狀況編制車

輛的年度保養維修計劃及具體的用款計劃，報經審批后執行。日常車輛維護費用，經公司核定標準后在標準范圍內掌握使用。各種車輛保險費由公司統一到指定的保險公司投保。

（2）、汽車的年檢費、保險費、養路費、維修費費用據實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區外加油費或特殊原因產生的加油費發票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經理特批者除外。

（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關培訓發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程并取得相應證書，由辦公室統一支付報名費，統一報銷。

（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

（5）、市內交通費

（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經部門負責人同意，方可報銷。

（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。

（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經財務審核，報公司負責人審批后予以開支。

五、報銷流程

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經理進行審批，確認費用發生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：

（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。

（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規定幾大類，屬于個人生活性質的支出一律不予報銷。

六、附則

1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執行。

2）、本制度自頒布之日起生效

第二篇：公司費用報銷制度

費用報銷暫行規定

為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現結合公司的實際制訂關于費用報銷的一些操作規定。

一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經理簽字一切單據不

準報銷

具體各項費用的報銷流程辦理程序如下：

費用報銷人報銷申請（填制(更多內容請訪問首頁：)費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字------財務主管審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。

上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：

為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據整理要求：

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

四、預借款的操作要求：

公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由總經理、部門負責人簽字后出納人員才能放款。總經理不在家的，會計人員需電話向總經理請示。經總經理同意，方可付款，總經理回公司后補簽。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經財務主管批準可延長至一十五日。不允許個人因私借款。

五、報銷金額審批規定：

費用報銷實行財務一支筆制度，報銷單據經分管領導簽字批準后，交財務負責人審核，審核合格，報公司總經理簽字。財務人員付款時須掌握好審批權限，操作不規范的不得付款。

六、報銷或單據傳遞時效要求：

財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據或費用必須在發生結束后按照正常規定的流程操作。費用發生后應在一星期內報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，

并由辦事人員和其部門負責人寫出書面原因，交財務部備案，作為年終考核的依據。業務人員有及時催收票據的義務。

七、費用報銷的其他規定：

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經理和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

八、特殊情況說明：

預付款項要有合同、協議或采購單，無以上三項著，財務杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預付款項，需全體股東同意并簽字后方可支付。

公司各階層人員，在上述規范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

附則

第四十條本辦法中未做出規定的，按照公司的其他有關規定辦理。

第四十一條本辦法由財務部及總經理辦公室制定并負責解釋。

第四十二條本辦法自公布之日起執行。

有限公司

2014-08-08

第三篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用購買辦公用品及其他用品等）。

二、報銷時間規定

1、對于其他部門個人差旅費用每月集中報銷一次。銷售部人員的費用報銷需在每個

業務完成后需要集中報銷一次，方便業務提成計算。

2、每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關領導已簽字的單據提交財務部

門。

3、每月24日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據。

4、每月25日前，財務部門根據報銷單據金額，集中進行本月報銷款的支付。

三、票據要求

1、費用報銷時，必須提供業務發生時的原始票據（主要指發票或收據），原始票據

必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據或收據，嚴禁使用替代票據或收據；對于申請的購買辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購單。

2、所有報銷應以發票或收據為憑據，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無

法開具合法憑證，經領導簽字以后也可以予以報銷。

3、發票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發票抬頭為本公司全稱。不允許

發票抬頭為公司簡稱，

4、原始票據不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現上述情況則

視同票據無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據，大小寫金額必須相符；原始票據的票面金額與實

際發生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據――費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發生期間、員工姓名、部門、所附單據張數等基本信息；

2）摘要欄內簡要說明費用發生事由及其他需要說明的事項；另銷售人員須注明．．．．．．．．

是洽談哪項業務而發生的，到時好計算業務提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內填寫交通費、餐費補

貼、住宿費、機票費用、通訊費等發生金額，并在“往返路線”中注明準確線

路，且每段線路都應標注費用金額。除發生的差旅費外，其他如交際應酬費、

培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金額。

4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、

“實際支付金額”處填寫相應金額；

5）審批欄應獲得相關領導的審批；

3、粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據張數；

2）所有費用單據應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據時不要

將所有單據全部粘貼在左上角，而應該將所有票據均勻粘貼在裝訂線內。嚴禁使用訂書機將所有單據訂在一起；

五、報銷流程

1、每月20號之前，報銷人整理本月報銷單據，填寫《費用報銷單》，先由財務室審核，

再交由馮總審批。

2、每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務部門出納；

3、財務部門出納審核報銷單據的準確性以及是否符合公司制度規定，如不符合，應退

回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；

4、財務部門出納確認原始單據經授權人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷

人，并在費用報銷單上加蓋現金付訖章。再把憑證交由會計做賬。

5、財務部門會計收到出納付款的單據后，編制會計憑證，并歸檔。

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規定為準；

2、報銷時，所有票據應在背面注明用途并簽字；

3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；

4、原則上，當月發生的費用必須在本月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經報銷

人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發票、收據必須真實，配合報銷時須

與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。

第四篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用等）。

二、報銷時間規定

1、每月集中報銷一次；

2、每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據提交財務部門

3、每月28日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據；

4、每月30日前，財務部門根據報銷單據金額，集中進行上月報銷款的支付；

三、票據要求

1、費用報銷時，必須提供業務發生時的原始票據（主要指發票或收據），原始票據必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據或收據，嚴禁使用替代票據或收據；

2、所有報銷應以發票或收據為憑據，白單不允許作為報銷的憑證；

3、發票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發票抬頭為本公司全稱。不允許發票抬頭為公司簡稱，

4、原始票據不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現上述情況則視同票據無效，需重新開具；

5、凡填有大小寫金額的原始票據，大小寫金額必須相符；原始票據的票面金額與實際發生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；

四、報銷單據――費用報銷單/類粘貼單

1、差旅費單據格式（見附差旅費報銷單樣板）

2、差旅費報銷單的填寫與使用

1)列明所屬部門、費用發生期間、員工姓名、部門、所附

單據張數等基本信息；

2）摘要欄內簡要說明費用發生事由及其他需要說明的事項；

3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內

填寫交通費、餐費補貼、住宿費、機票費用、通訊費等

發生金額，并在“往返路線”中注明準確線路，且每段

線路都應標注費用金額。除發生的差旅費外，其他如交

際應酬費、培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金

額。

4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應金額；

5）審批欄應獲得相應人員的審批；

3、類粘貼單的填寫與使用

1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據張數；

2）所有費用單據應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。

粘貼票據時不

要將所有單據全部粘貼在左上角，而應該將所有票據均勻粘貼在

裝訂線內。嚴

禁使用訂書機將所有單據訂在一起；

五、報銷流程

1、每月月初，報銷人收集整理上月報銷單據，差旅費用填寫《差

旅費報銷單》，其他零星費用填寫《支付證明單》，并交部門負責人審批；

2、部門負責人按授權手冊審批的額度對《費用報銷單》進行審

批，如超越審批權限，需提交上一級審批。

3、部門負責人必須對費用報銷的合理性和準確性進行業務審

核，如不符合公司制度規定，應退回報銷人；

4、每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支

付證明單》提交財務部門會計；

5、財務部門會計審核報銷單據的準確性以及是否符合公司制度

規定，如不符合，應退回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；

6、需總經理簽批的費用，財務會計負責將費用報銷單及其內附

的原始單據提交總經理審核簽字；

7、財務部門會計確認原始單據經授權人簽批后，編制會計憑證，

并在憑證上簽字，并于每周周初，轉至出納付款；

8、財務部門出納根據報銷單據金額，集中辦理付款；

9、財務部門會計收到出納付款的單據后，歸檔至會計憑證；

六、報銷注意事項

1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規定為準；

2、報銷時，所有票據應在背面注明用途；

3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；

4、原則上，當月發生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經報銷人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。

5、差旅費報銷時票據日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；

6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發票、收據必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。

7、各部門編制月度項目費用預算，呈總經理審批后報財務部備案，有關工程預算須同時提供詳細開支項目和付款進度，超預算開支要經部門負責人和該部門上一級負責人簽名確認。

第五篇：公司費用報銷制度

公司費用報銷制度

為了明確公司財務管理級次，強化公司的財務紀律，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的職責、權利關系，現結合國家相關法律和公司的實際情況制定本制度

一、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公

司一切事項報銷的單據均需取得合法的憑證。

二、單據整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據，首先對單據的類

別、時間、批次、項目進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘貼在費用報銷單的后面，并在附件中注明單據的張數

三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的必須填寫借款單，

寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經理，財務負責人簽字后才能放款。

四、報銷單據傳遞時效的要求：財務人員根據做賬的及時性，以及配比性，

掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據必須在發生結束后按照正常流程操作，當月發生的必須當月報銷。

五、報銷費用的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和

其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。

六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來損失風險的，

根據情節大小有總經理辦公室負責責任追究，并討論決定

山東xxxx文化傳播有限公司

2014年11月24日