有限公司費用報銷制度

　　一、差旅費財務管理規定

　　1、差旅費是指員工因公出差期間產生的住宿費、車船費、伙食補助費、交通補助費等各種費用。

　　2、員工因公出差需事先書寫《出差申請單》，注明出差時間、地點、事由、用款計劃等?！冻霾钌暾垎巍穼徟鞒虨椋撼霾顔T工→部門負責人→總經理審批→行政留存統計考勤。

　　事先未辦理出差申請手續出差的，不予報銷出差費用，不予發放出差補助。

　　出差人員借款需持批準后的《出差申請單》，填寫《借款單》，注明資金用途，由部門負責人簽字擔保后，經總經理或分管副總經理審批后方可借款。

　　3、住宿費按出差實際住宿天數經審批后在規定的標準內憑真實合法有效的票據實報銷，超過標準部分不予報銷;出差發生的車船費、交通費經審批后憑真實合法有效的票據實報銷;餐費不予報銷，實行標準餐補制度，就餐補助按出差天數計算，財務薪資專員計算就餐補助出差天數按照實際住宿天數+1進行出差天數統計，就餐補助計入當月工資一并發放，不再另行報銷。

　　4、隨同總經理或部門負責人一同出差的，原則上由總經理或部門負責人負責費用支付(包含就餐費用)，由總經理或部門負責人進行報銷，出差人員不得再另行報銷此部分差旅費，因總經理或部門負責人負責安排就餐的，不再計算發放就餐補助。

　　5、出差人員由客戶單位接待的，一律不準再報銷住宿費用。

　　6、出差人員應厲行節約，出差同行人員為兩名以上同性員工的，應安排同住一室，由其中一人回司后報銷，其余人員不得再報銷住宿費用;兩位異性員工出差同行的，按照各自住宿標準進行報銷。

　　7、出差人員報銷住宿費的，應提供真實合法有效的住宿類發票，財務人員應嚴格按照規定審查票據。

　　8、出差住宿標準，參照如下：

　　單位：元/間/天

　　地區　　人員　　直轄市　　特殊地區　　省會城市　　地級市　　縣級市及以下

　　總經理　　280　　220　　180

　　部門主管　　200　　150　　120

　　其他人員　　150　　120　　100

　　9、出差餐補標準，參照如下：

　　單位：元/天

　　地區　　人員　　直轄市　　特殊地區　　省會城市　　地級市　　縣級市及以下

　　總經理　　120　　100　　80

　　部門主管　　100　　80　　60

　　其他人員　　80　　60　　50

　　10、出差車船費、交通費采用實報實銷原則，乘用交通工具類別應事先書寫在《出差申請單》上，經部門負責人審批，并總經理批準。有審批權限的審批人簽署《出差申請單》時應審查出差人書寫項目是否齊全，避免先審批后補寫情況的發生。

　　11、出差員工返回公司后，應及時填制《出差返回確認表》，根據實際情況注明差旅費承擔情況、實際出差地點、期限?！冻霾罘祷卮_認表》審批流程為：出差員工→部門負責人審核→總經理審批→行政留存統計考勤→財務薪資專員予以核算工資。

　　12、出差人員出差返回后須在三個工作日內填寫《差旅費報銷單》報銷差旅費，結清借款。逾期未報的，從當月工資扣發借款金額。財務人員審核《差旅費報銷單》時，須根據《出差返回確認表》，并檢查原始票據的真實合法有效性。

　　二、業務招待費財務管理規定

　　總經理及副總經理以外員工預發生客戶招待費用的，需事先填寫《業務招待申請單》，經部門負責人審批，并經總經理或副總經理批準。申請人在批準限額內進行招待，不得超過批準額度，未經事先批準的或超過審批額度的招待費用財務部門有權拒絕報銷。

　　報銷業務招待費時，報銷人需填寫《費用報銷單》，注明招待對象、招待事由、歸屬部門、費用金額等信息，先經部門負責人審批，再經財務費用審核專員進行審核，審核通過的再經總經理批準，經總經理批準后到出納處報銷。

　　財務人員應按照業務招待費發生部門分部門記賬。

　　三、通訊費財務管理規定

　　通訊費執行包干制度，除總經理及副總經理執行實報實銷方式，其余人員按照崗位類別執行不同的標準額度，一并計入當月工資發放，不再另行報銷。

　　四、辦公費用管理規定

　　辦公用品的采購由專人負責，采購人員持經總經理批準的《辦公用品請購單》進行采購。

　　采購人員報銷辦公費用的，填寫《費用報銷單》，財務審核人員須根據《辦公用品請購單》，并檢查原始單據的真實合法有效性。

　　財務人員應按照請購人所在部門分部門記賬。

　　五、車輛費用管理規定

　　1、車輛油費

　　車輛加油一律采用“先充油卡，再加油”的方式，原則上不準報銷現金加油款，總經理特批除外。

　　2、車輛保養、維修費

　　按照規定發生的公司用車輛保養費，經部門負責人審批并經總經理批準后準予報銷;因車輛本身特性原因發生的車輛維修費，經部門負責人審批并經總經理批準后準予報銷;因違章造成的車輛維修費視責任歸屬情況進行報銷或不予報銷。

　　3、停車費

　　因公發生的停車費用，經規范流程批準后準予報銷。

　　4、違章賠償、罰款

　　車輛違章款原則上不予報銷，由車輛駕駛人自行承擔，總經理特批除外。

　　六、財務費用管理規定

　　公司賬戶發生的銀行工本費、管理費、匯款手續費、利息支出等財務費用，憑銀行系統專用票據準予不經審批直接入賬。

　　七、其他費用報銷規定

　　其他因公發生的經營費用(如：租賃費、運費、郵寄費、生活費、水電費等)報銷，憑合法有效的票據，由部門負責人審核后，經總經理批準后準予報銷。

　　八、嚴格資金使用審批手續。

　　出納人員對審批手續不完備的資金使用事項，均有權拒絕辦理。

　　九、費用賬務處理規定

　　1、為了便于歸集各事業部費用發生情況，費用類會計科目采用部門核算輔助核算方式。

　　2、為了便于分析各類費用發生情況，費用科目一般采用二級明細科目設置，根據管理需要，部分科目可設置三級明細科目。

　　3、財務人員錄制憑證時應嚴格按照實際費用歸屬、類別分別記錄各部門、各類別費用發生情況。

　　十、票據審核規定

　　財務費用審核人員應嚴格按照票據規范審核原始單據的合法性、真實性、有效性。財務人員對無效、不真實、不合法的原始票據，不予審核受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正或補充。

篇2:營銷人員費用報銷規定

營銷人員費用報銷規定

　　為了合理利用資金，使業務運作費用發揮其應有的作用，為企業高效經濟、合理方便動作，分公司特制定營銷人員費用報銷規定：

一、范圍：

　　分公司全體營銷人員。

二、借支核算：

　　營銷人員借支按借款金額=往返長途費用+130元/天X計劃天數+特殊招待費用(招待費不得超過此項目簽單總額的千分之五)。營銷總經理批準借款金額為1000元/次，每日不得超過2次。行政部經理批準借款金額為200元/次，每日不得超過2次。

三、費用報銷范圍：

　　營銷人員因公司《特殊業務公干》的交通費(市內外)、住宿費、因業務關系產生的移動電話費用、郵寄費用、招待費、出差補助(包括市內出差誤餐費)

四、相關標準

　　職位乘交通工具最高標準住宿標準(元)出差補助移動電話

　　分公司總經理飛機根據實際情況130元/天600元/月

　　區域經理130元/天550元/月

　　營銷員130元/天350元/月

五、標準說明

　　1.必須憑電信局的發票在以上標準內報銷移動電話費，超過部分自理;注：營銷員未完成當月業績考核的，手機費報銷50%。如當月未完成業績，而手機發生費用少于或等于限額的50%，則按實際發生費用報銷。

　　2.試用期內的營銷員移動電話費報銷標準為每月200元;

　　3.不報銷出租車費用;

　　4.享受移動電話補助者必須全天開機，如因個人原因導致通訊不暢，公司有權不予報銷當月移動電話費;

　　5.如預期未報銷票據的，不得再次借支;

　　6.如果借支超額其提成點后，仍超過其基本工資1.5倍，公司將向本人提出警示，如超出工資的2倍時，公司將停止向該營銷員借支;

　　7.由于營銷員不仔細認真而造成二次施工的項目，超出分額營銷員需自行承擔30%;

　　8.客戶來訪所產生(含贈送禮品)的費用，營銷員承擔70%(僅限于公司提供的禮品)

　　9.異地傳真費用超過10元/次的，由公司承擔。

　　10.報銷標準：對于交通費、住宿、接待客戶、誤餐費用等均按照嘉鴻順總公司營銷管理制度執行;

六、報銷要求

　　1.出差費用的報銷單據上必須注明出差時間、出差單位、出差事由;

　　2.所有郵寄費用的報銷要求附清單(郵寄時間、所寄內容、收件人姓名、地址、電話);

　　3.費用報銷憑發票報銷，白條及收據一律不予報銷;

　　4.客戶來司考察時，需填寫《來賓接待計劃》，如客戶人數為1-3人，其就餐(含往返機票)營銷員負責承擔20%，4人以上，營銷員負責承擔12%。如極特殊的，經總公司負責人同意后，招待費用在報銷時必須在發票背面注明被招待的單位名稱、列席人數、級別、招待時間;

　　5.市內出差所發生費用一律不予報銷;

　　6.長途出差(硬臥、大巴)營銷員自行承擔20%，如為火車坐票、站票的，營銷員自行承擔10%。如特殊情況需乘坐飛機的，需經過總公司總經理批準后，營銷員方可自行承擔20%(含機場建設費和保險);

七、費用報銷程序

　　分公司和市場部營銷員在當月出差回公司后，3日內將出差報帳票據進行整理、分類、分項粘貼，由分公司指定負責人核批后，統一交至公司財務部處理。

　　合同執行程序

　　事由：關于銷售合同的管理及流程

　　為了加強公司內部正規化管理，分公司決定對各營銷市場部的合同管理、流程情況制定幾項規定。

A.合同管理

　　一、銷售合同必須以深圳市嘉鴻順實業公司簽訂，蓋深圳市嘉鴻順實業公司合同專用章。

　　二、銷售合同如因客戶要求修改合同條款，營銷人員將合同傳真合同執行部審核后簽訂;如無特殊要求將使用公司統一合同文本。

　　三、合同報價單：

　　1.詳細的報價編號，上、下浮點，此上、下浮點包含信息費：

　　2.制表、復審(分公司總經理)簽字、確認。

　　四、顏色配置、平面圖、單件圖：必須有客戶的簽名或蓋章確認。

　　五、各市場部與客戶溝通交貨期限時，要明確包裝、運輸周期，便于項目安排生產進度，以保證交貨期限的順利執行。

　　六、客戶接貨人、電話、送貨地址必須明確(如客戶簽字不清楚，營銷人員有責任問明詳細電話、聯系人、送貨地址附后或注在合同文本最后一頁的右下方)。因特殊情況以上資料不全的，請市場部以工作聯絡單的形式予以說明，如不方便時請先電話溝通，再于次日補發傳真。

B.合同流程

　　一、合同：

　　1.必須有甲、乙雙方的蓋章，我方以深圳市嘉鴻順實業公司名義蓋章

　　2.詳細聯系人、聯系電話及送貨地址

　　3.明確簽訂日期

　　二、顏色配置：

　　1.必須注明需方名稱

　　2.客戶必須確認顏色并在顏色配置選用標準上簽名

　　三、圖紙(單件、水電、平面、如有3D圖的附3D圖)

　　1.所有單件圖必須有分公司負責人及客戶方的確認簽名

　　2.所有單件圖紙必須與平面及報價相符合

　　四、報價：

　　1.報價上復審一欄必須有業務員與分公司總經理的簽名

　　2.報價單上要有報價人員簽名并核實下浮點(有含信息費的必須注明)

　　五、信息費：

　　1.信息費與合同一并下單

　　2.信息費單填寫清楚

　　3.必須有分公司總經理的審核簽名

八、營銷員提成制度

　　1.合同簽訂之日起4個工作日內，行政部、財務部必須計算出該合同的下浮點和正常情況下的提成點金額，減去應扣除的業務費用，并與營銷人員簽名確認。

　　2.安裝完畢，全部貨款(質保金除外)收完后，在8個工作日內兌現營銷人員提成(質保金的相應提成不在內，待質保金收回后再行提成)。若公司因資金問題暫未結算，公司可出示欠條給營銷人員，并在20個工作日內支付該提成款。

篇3:教師外出業務費用報銷制度

為了進一步發揮科研經費的實效，現將教師外出業務活動費用報銷要求如下：

一、報銷項目。

由學校選派外出講課、作報告、聽評課、聽報告、研討會、參觀考察等教育教學能力學習培訓活動。

二、報銷標準

1、交通費：按照陳莊至活動地點的公共交通車實際車費計算(包含車站至會議地點的出租車費)，憑實際車票數額報銷。

2、會務費(培訓費、聽課費)：憑發票實際數額報銷。

3、住宿費：指路途較遠不能當天往返的活動住宿，按住宿發票實際數額報銷。

4、餐費：路途較遠在外食宿的活動按照發票實際數額報銷;路途較近當天返回的活動只報銷午餐費(每次標準15元)。

三、報銷程序

1、活動歸來都要認真進行反思、總結、提煉，撰寫出有深度、高質量的學習匯報材料，并在由學科主任(選派人)組織的學科內部會議上交流匯報。

2、匯報完后，學科主任(選派人)要在匯報材料上簽字證實。

3、外派人員再持所有發票車票、匯報材料到校長室簽字報銷。

4、最后到學校財務室報銷。

報銷程序：撰寫匯報材料――學科內匯報――學科主任簽字――校長室簽字――財務報銷。

四、報銷要求

1、必須是正式稅章發票，并注意發票的期限。務必在發票的左上角注明事由(時間、地點、活動級別與內容、參加人姓名等)。

2、財務室不準受理未經校長簽字的票據。

3、必須遵照先自墊付，后報銷的原則。

4、未經學校選派外出學習培訓的不報銷費用。

五、未盡事宜另行研究。

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