費用報銷規(guī)定
第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。(附流程)。
第二條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。(附流程)
第三條員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)
第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。(附流程)
第六條員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。
第七條員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。
第九條手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。
篇2:費用報銷制度(精選)
第一篇：費用報銷制度及報銷流程
費用報銷制度及報銷流程
總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條：借支管理規(guī)定
一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
二、其他臨時借款，如業(yè)務費、輔助材料費、辦公費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項借款金額超過5000元應提前3―5天通知財務部備款。
四、借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；(2)借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。
第二條：借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
三、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三條：報銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
②票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。
③票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
④票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。⑤財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。
二、報銷憑證的填寫要求
①必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。
②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準，否則財務部有權不予報銷，將自行承擔費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務部方能取得報銷款。
③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。
④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務部有權不予報銷。購買后的材料申請單應留底一份財務部，以便核實。
⑤原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。
⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
⑦財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；
三、其他報銷附件要求
①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。
②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。
四、報銷的時效要求
①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。
②當年費用應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。
③申請先由公司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個工作日內(nèi)拿回相應發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。
第四條：報銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，
填寫報銷單，交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。
二、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符
合部門計劃、預算承擔責任；部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。
三、財務部門負責人：財務部門負責人（或授權主辦會計）對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、
標準進行審核；并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。
四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對
審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。
五、董事長公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、
合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用由財務負責人審核。
六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對
報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。
第五條：報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
第六條代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行
審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第二篇：費用報銷制度
第一部分總則
第一條為了加強湖南冶金有限公司（以下簡稱公司）內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工及總公司采購人員。
第二部分借支管理規(guī)定及借支流程
第一條借款管理規(guī)定
(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報
銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款必須在本月內(nèi)結清，
不允許跨月借支，特殊情況下經(jīng)副總經(jīng)理及相關部門負責人簽字后可以跨月，但必須說明跨月報銷的原因。
(三)各項借款應提前一天通知財務部備款。
(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)副
總經(jīng)理批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；
(五)借款本著“前款不清，后賬不借”的原則，借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個
人借款從工資中一次性扣回。特殊情況由副總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
第二條借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款申請單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。
(二)審批流程：部門主管審核簽字→財務經(jīng)理復核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批。
(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。
第三部分日常費用報銷制度及流程
第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓
費、資料費等，在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。固定資產(chǎn)購置、維修保養(yǎng)費用支出適用《固定資產(chǎn)管理制度》，銀行支出款項適用《款項支付制度》
第二條費用報銷的一般規(guī)定
(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定詳見2014年6月14日財務部通知),且發(fā)票背面須有經(jīng)辦人
簽名。
(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大
小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由，可另附費用內(nèi)容說明。
第三條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應
附批準后的申請單或出入庫單→部門負責人審核簽字→財務經(jīng)理復核→1000元以上（含）副總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
第四條費用報銷時間：每周二、周五。借支及銀行支出款項不受此限制。
第五條費用報銷單據(jù)填寫要求：
（一）報銷人填單：報銷人應如實填寫費用報銷單，報銷項目欄填寫費用類別，摘要欄填寫報銷費用的詳細
內(nèi)容。公司秉持“誰經(jīng)手、誰報銷”的原則，經(jīng)辦人即為報銷人。
（二）對原始憑證粘貼的要求：1.報銷人應按費用性質(zhì)分類后將正式發(fā)票粘貼在“費用粘貼單”上，且“費
用粘貼單”須注明附件張數(shù)及金額，報銷人不得將不同種類的費用粘貼在同一張費用粘貼單上；2.費用單據(jù)粘貼時應折疊整齊，錯落有序，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。
（三）對原始憑證合規(guī)性的要求：1.原始憑證上的各要素必須填列齊全、正確。包含客戶全稱、開票日期、
所購物品品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等，且大小寫金額必須一致，不得涂改。2.發(fā)票應加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章。3.報銷人在取得原始憑證時，一定要對該原始憑證進行認真審查，包含該原始憑證各素填列是否齊全、正確、大小寫金額是否一致、開票單位是否蓋章等。如因客戶名稱寫錯、金額寫錯（含大小寫金額不一致）、以及過期發(fā)票、假發(fā)票及未蓋章發(fā)票導致不能報銷等，后果一律由報銷人負責。
（四）報銷所需憑證：
（1）基建項目：1.項目審批表；2.施工合同；3.材料發(fā)票及施工勞務發(fā)票；4.收、領料單（自建項目）；
5.項目竣工決算表
（2）修理費：1.維修申請單（經(jīng)簽批）；2.維修合同（1000元以上須提供）；3.修理費發(fā)票；4.維修項
目清單（須經(jīng)維修班確認舊零件已收回）。
（3）汽車費用（含油費、過路費、停車費等）：1.發(fā)票；2.出車記錄（行駛路線：起點終點）：貨車司
機復印工廠貨車行駛記錄表作為憑據(jù)。
（4）業(yè)務招待費：1.外出就餐申請單（須審批且必須費用預算）；2.發(fā)票；3.說明：招待客戶名稱、人數(shù)、
事由、金額及陪同人員姓名、人數(shù)。
（5）差旅費（須填寫專門的差旅費報銷單）：1.出差申請單（須審批）；2.發(fā)票（限住宿費、交通費票，
如在出差期間有招待費發(fā)生，須單獨報銷）；3.說明：其他事由請說明。
（6）運輸費：1.運輸合同（1000元以上須提供）；2.運輸費發(fā)票；3.收款人收據(jù)；4.說明：所運輸物品名
稱、對應的收料單、請購單號、運輸路線。
（7）物料用品采購：1.請購單；2.收料單；3.發(fā)票；4.送貨單。5.收款收據(jù)。
（8）食堂費用：1.原始小票（報銷人須保證小票金額真實無誤，如發(fā)現(xiàn)小票金額有弄虛作假及錯誤等情形，
將追究經(jīng)手人的直接責任）；2.統(tǒng)計表。
（9）租賃費：1.租賃合同；2.租賃費發(fā)票；3.收款人收據(jù)。
第五條差旅費
（一）費用標準:
（1）交通工具（最高標準）
職務交通工具
一般員工火車硬臥
部門負責人火車軟臥或高鐵
總經(jīng)理助理飛機
副總經(jīng)理及以上飛機
（2）差旅費標準：出差人員的住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費、電話費實行“總額包干、節(jié)約歸已、超支不
補”的原則；
出差地點標準
經(jīng)濟特區(qū)及北上廣300元/人/天
外省省會250元/人/天
外省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
本省地級市、縣、鎮(zhèn)200元/人/天
(二)費用標準的補充說明：
(1)差旅費中交通費（不含市內(nèi)交通）與住宿費必須提供實際發(fā)票。
(2)特殊情況下要超過標準乘坐交通工具的，須通過副總經(jīng)理的審批，否則只能按標準規(guī)定的交通工具價
格報銷。
(3)包干報銷天數(shù)以出差之日至到達之日為依據(jù)，算頭不算尾。
(4)出差人員由對方單位接待的補助標準50元/人/天；出差外省當天能返回的100元/人/天；出差省內(nèi)（長
沙地區(qū)除外）當天能返回的50元/人/天；
（5）到長沙地區(qū)辦事不享受補助，只享受誤餐補貼，且發(fā)生的交通費必須提供發(fā)票實報實銷。
（6）差旅費報銷必須附帶經(jīng)審批的出差申請表復印件。
（7）凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。因特殊原因或情況變
化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需副總經(jīng)理簽署意見后方可報銷。
（8）出差人員如未經(jīng)審批自行安排差旅行程、無充分理由延長出差時間或無差旅報告可作為佐證說明當次
出差情況的、當次所發(fā)生的差旅費用一律由個人承擔，公司不予報銷。
（7）所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費。
（8）員工利用出差之機繞道回家辦事的，事先須經(jīng)領導同意，其繞道回家辦事的一切費用由個人自理。其
回家時間應按交通票據(jù)上所列時間從出差時間中扣除；
（9）員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理；
（10）帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規(guī)定的應收費用可憑票據(jù)實報
銷。由個人違章所造成的罰款以及個人開支費用等一律不得報銷。
（11）在出差過程中，因業(yè)務工作需要使用招待費，應征得副總經(jīng)理同意，并經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見后財務部
方可審核報銷。
第六條電話費
(一)費用標準
(1）移動通訊費：公司暫不提供移動通訊費報銷。
(2）固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。但禁止員工在上班期間
打私人電話。
(二)報銷流程
(1)固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情
況應到電信局查明原因，特殊情況報副總經(jīng)理批示處理辦法。
第七條市內(nèi)交通費報銷
(一)費用標準：據(jù)真實發(fā)票實報實銷。
(二)報銷說明：
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政人事部文部長同意后
可以乘坐公交或出租車;
(2)市內(nèi)因公公交車費和出租車費應保存相應車票實報實銷。
(3）員工應盡量選擇公交，確因沒有公交、公交時段已過或者事務緊急情況下才可選擇出租車。
第八條辦公用品、低值易耗品等報銷制度及流程:
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定
專人負責。
(二)報銷說明：
報銷人先填寫費用報銷單(附發(fā)票、倉庫人員填寫的入庫單、領料單、供應商提供的送貨單、采購申請單等原始單據(jù)，1000元以上（含）須附采購合同)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
第九條招待費、培訓費、資料費及其他費用報銷
(一)費用標準
(1)招待費：為了規(guī)范招待費的支出，招待費應預先填寫外出就餐申請單經(jīng)副總經(jīng)理批準，特殊情況下可
先電話審批，事后再補單。
(2)培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司行政人事部統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及
時報送行政人事部。行政人事部根據(jù)實際需要編制培訓計劃報副總經(jīng)理審批。
(3)資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前應書面呈副
總經(jīng)理批準。報銷時須提供副總經(jīng)理審批的呈批件。
(4)其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。
第三篇：公司費用報銷制度
公司費用報銷制度
為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據(jù)報銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。
二、填制報銷單
填制時應先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
三、報銷內(nèi)容規(guī)定
報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內(nèi)容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責(制度大全：)安排。辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經(jīng)領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內(nèi)交通費
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
五、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。
六、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
第四篇：財務費用報銷制度
財務報銷制度
一、簽字制度
1、所有需報銷的原始單據(jù)都要填寫報銷單，采購材料必須有入庫單，沒有入庫單的原始單據(jù)都要有第二個證明人簽字，會計審核簽字，總經(jīng)理簽字后方可報銷。
二、車、油費制度
1、到市里辦事（或由市里回江城）實報公交車費，如有特殊情況打車要提前請示部門主管方可報銷，否則不予報銷。
2、油費報銷，馬曉萍油費報銷額度為300元/月，特殊情況特殊對待。
三、付款制度
1、各部門需付款時，由經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門主管審核簽字，總經(jīng)理簽字后，出納方可付款，如總經(jīng)理不在要打電話申請。
2、各部門付款需提前填寫付款申請單，交予財務部，財務憑此單提前備款。
四、借款制度
1、員工借款要填寫借款單，借款單各項目填寫清楚，總經(jīng)理簽字，出納方可付款。
2、如遇領導不在情況，電話請示領導后補簽字，出納方可付款。
3、借款后三日內(nèi)持相應發(fā)票到財務部核銷借支記錄，核銷手續(xù)比照現(xiàn)金報銷制度流程。
五、請假制度
1、員工請假要填寫請假單，領導簽字方可準假。
2、如遇突發(fā)事件來不及填寫請假單，事后要補請假單。
3、如領導不在，要打電話請示。
六、招待費報銷制度
1、因工作需要發(fā)生招待費用的應提前向領導請示。
2、報銷時需附有發(fā)票及招待明細單，寫明招待事由、人數(shù)。
七、差旅費報銷制度
1、員工因公出差需要借款的，應填寫借款單，必須在出差回公司的一周內(nèi)報銷差旅費。
2、異地出差多人應統(tǒng)一報銷差旅費。
3、出差車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，如特殊情況需要打車，差旅費報銷時要寫明事由。
4、省內(nèi)出差補助120元/人/天（包括住宿、飯費），省外出差補助150元/人/天（包括住宿、飯費）。
5、如出差無住宿的車費（包括主要交通費、市內(nèi)公交費）據(jù)實報銷，早晨飯補10元/人，中午（晚上）飯補20元/人。
八、話費報銷制度
1、銷售人員話費元/月
2、采購人員話費80元/月
2014.5.3
第五篇：費用報銷制度
東莞市***電子科技有限公司
費用報銷制度
一、目的
為使公司營運進一步規(guī)范，保證公司經(jīng)營活動有序地開展，并控制公司之費用與成本，杜絕不必要的開支，根據(jù)公司實際特制定本規(guī)定。
二、適用范圍
本規(guī)定適用于本公司所屬各部門及各員工，用于日常各項現(xiàn)金支出、員工出差之費用報銷等。
三、作業(yè)內(nèi)容
（一）支出申請審批規(guī)定
1.各項支出報銷必須事先提出申請，經(jīng)手人以《申請報告》、《報價單》或《申購單》的。
2.申請單據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準后方可業(yè)務經(jīng)辦或支出，未經(jīng)申請或申請未經(jīng)批準，不得支出或報銷，杜絕先支出后申請。
3.總經(jīng)理審批后的（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復印件）必須妥善保管，報銷時作附件用。
4.提報費用申請前原則上采取貨比三家，詢價、議價、比價，事先做好分析調(diào)查，提出合理理由，盡量把支出費用降到最低限度。財務審單時須對照批準的申請單。
（二）費用報銷規(guī)定
1、票據(jù)要求
1)費用報銷時需填制費用報銷單，須注明時間、事由、金額、經(jīng)辦人等，由部門負責人審核業(yè)務的真實性、合理性后簽字，由總經(jīng)理審批簽字經(jīng)財務負責人審核后方可報銷。
2)附件票據(jù)必須是稅務監(jiān)制發(fā)票、財政監(jiān)制收據(jù)（行政事業(yè)性收費）等正本，如無則是費用收據(jù)，但報銷時應將發(fā)票、收據(jù)分開核算填報。
3)附件票據(jù)內(nèi)容必須齊全：抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額、單位蓋章等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準確，大、小寫一致，涂改無效。
2、報銷單據(jù)的填制要求
1)將原始單據(jù)剪齊邊角,粘貼在費用報銷單上。
2)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《費用報銷單》上填寫各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)，金額等,在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。
3)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《申購單》和發(fā)票或收據(jù)到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《申購單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。
4)非采購類的行政、辦公或其他費用,填制報銷單據(jù)，必須將批準的申請單以附件形式（《申請報告》、《報價單》或《申購單》之復印件）隨附報銷單一起報銷，財務負責人審核。
3、報銷時限
原則上是先申請后報銷一般應在業(yè)務完成后3日之內(nèi)到財務處報銷，最長不得超過7日。特殊情況可另行處理。
四、審批程序
經(jīng)手人提出申請，本部門負責人審核，交總經(jīng)理審批，業(yè)務經(jīng)及費用支出，經(jīng)手人填制報銷單并附申請單，由總經(jīng)理審批，財務負責人審核，財務審單報銷付款。
五、本制度由財務處草擬并于發(fā)布之日起開始實施，現(xiàn)行相關制度在本制度執(zhí)行之日同時廢止。
六、本制度由總經(jīng)理簽準后生效實施，執(zhí)行由財務處負責解釋。
核準：2014年3月13日
篇3:公司費用報銷制度(精選)
第一篇：公司費用報銷制度
公司費用報銷制度
為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達到報銷因私費用的目的。
一、憑有效票據(jù)報銷
有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務機關統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章，且從稅務局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構在取得營業(yè)收入時開具的，以此確認收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票，在報銷時須附上銷售清單，清單應列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。
二、填制報銷單
填制時應先將票據(jù)按費用性質(zhì)進行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應分開填制‘報銷單’，并詳細填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：
報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。
三、報銷內(nèi)容規(guī)定
報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證
明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。
1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設備、家電設備、電子設備等內(nèi)容，此類用品應遵從‘保證供應、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。
2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務需要招待的，可申請報銷。
3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的將從當月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負。
a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標準。
d)、伙食補貼標準到異地出差的人員，按正常標準予以補助。
e)、說明：
（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領導批準就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應憑車船票按實報銷。
（2）、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。
（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。
（4）、一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復計算出差補貼，如外檢人員。
4）、汽車費用及運輸費
（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車
輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（2）、汽車的年檢費、保險費、養(yǎng)路費、維修費費用據(jù)實報銷，報銷費用時需附費用清單；合肥市區(qū)外加油費或特殊原因產(chǎn)生的加油費發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報銷，總經(jīng)理特批者除外。
（3）、員工培訓費員工在不影響工作并經(jīng)領導同意的前提下接受相關培訓發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。
（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。
（5）、市內(nèi)交通費
（1）、員工因特急事務外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負責人同意，方可報銷。
（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。
（3）、特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預先申請。
5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務審核，報公司負責人審批后予以開支。
五、報銷流程
1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進行審批，確認費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負責人審批意見’欄簽批，之后交于財務部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。
3）、報銷要求：
（1）、費用報銷盡量及時，當月費用必須當月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。
（2）、費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。
六、附則
1）、本制度解釋權、修改權歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。
2）、本制度自頒布之日起生效
第二篇：公司費用報銷制度
費用報銷暫行規(guī)定
為了明確公司財務管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的責、權利關系，現(xiàn)結合公司的實際制訂關于費用報銷的一些操作規(guī)定。
一、費用報銷、借款實行簽字一支筆制度，沒有總經(jīng)理簽字一切單據(jù)不
準報銷
具體各項費用的報銷流程辦理程序如下：
費用報銷人報銷申請（填制(更多內(nèi)容請訪問首頁：)費用報銷單）------報銷人部門負責人確認簽字------財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核并履行付款。
上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
二、費用單據(jù)要求：
為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據(jù)整理要求：
報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
四、預借款的操作要求：
公司員工因工作需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由總經(jīng)理、部門負責人簽字后出納人員才能放款。總經(jīng)理不在家的，會計人員需電話向總經(jīng)理請示。經(jīng)總經(jīng)理同意，方可付款，總經(jīng)理回公司后補簽。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。原則上還款日期為借款后一周，特殊情況經(jīng)財務主管批準可延長至一十五日。不允許個人因私借款。
五、報銷金額審批規(guī)定：
費用報銷實行財務一支筆制度，報銷單據(jù)經(jīng)分管領導簽字批準后，交財務負責人審核，審核合格，報公司總經(jīng)理簽字。財務人員付款時須掌握好審批權限，操作不規(guī)范的不得付款。
六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：
財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。費用發(fā)生后應在一星期內(nèi)報銷，超過一星期，每天罰款20元，超過15天，不再報銷，
并由辦事人員和其部門負責人寫出書面原因，交財務部備案，作為年終考核的依據(jù)。業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。
七、費用報銷的其他規(guī)定：
公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。
八、特殊情況說明：
預付款項要有合同、協(xié)議或采購單，無以上三項著，財務杜絕支付，金額超過10000元又無合同的預付款項，需全體股東同意并簽字后方可支付。
公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。
附則
第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的其他有關規(guī)定辦理。
第四十一條本辦法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。
第四十二條本辦法自公布之日起執(zhí)行。
有限公司
2014-08-08
第三篇：公司費用報銷制度
公司費用報銷制度
一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用購買辦公用品及其他用品等）。
二、報銷時間規(guī)定
1、對于其他部門個人差旅費用每月集中報銷一次。銷售部人員的費用報銷需在每個
業(yè)務完成后需要集中報銷一次，方便業(yè)務提成計算。
2、每月20日前，各部門收集整理本月的報銷且相關領導已簽字的單據(jù)提交財務部
門。
3、每月24日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據(jù)。
4、每月25日前，財務部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行本月報銷款的支付。
三、票據(jù)要求
1、費用報銷時，必須提供業(yè)務發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)
必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；對于申請的購買辦公用品及其他用品須有夏總簽字的申購單。
2、所有報銷應以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；若因情況特殊無
法開具合法憑證，經(jīng)領導簽字以后也可以予以報銷。
3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許
發(fā)票抬頭為公司簡稱，
4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則
視同票據(jù)無效，需重新開具；
5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實
際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；
四、報銷單據(jù)――費用報銷單/類粘貼單
1、差旅費單據(jù)格式（見附差旅費報銷單樣板）
2、差旅費報銷單的填寫與使用
1)列明所屬部門、費用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；
2）摘要欄內(nèi)簡要說明費用發(fā)生事由及其他需要說明的事項；另銷售人員須注明．．．．．．．．
是洽談哪項業(yè)務而發(fā)生的，到時好計算業(yè)務提成。．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內(nèi)填寫交通費、餐費補
貼、住宿費、機票費用、通訊費等發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準確線
路，且每段線路都應標注費用金額。除發(fā)生的差旅費外，其他如交際應酬費、
培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金額。
4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、
“實際支付金額”處填寫相應金額；
5）審批欄應獲得相關領導的審批；
3、粘貼單的填寫與使用
1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；
2）所有費用單據(jù)應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。粘貼票據(jù)時不要
將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。嚴禁使用訂書機將所有單據(jù)訂在一起；
五、報銷流程
1、每月20號之前，報銷人整理本月報銷單據(jù)，填寫《費用報銷單》，先由財務室審核，
再交由馮總審批。
2、每月24日，報銷人將已審批簽字的《費用報銷單》提交財務部門出納；
3、財務部門出納審核報銷單據(jù)的準確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應退
回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；
4、財務部門出納確認原始單據(jù)經(jīng)授權人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報銷
人，并在費用報銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。再把憑證交由會計做賬。
5、財務部門會計收到出納付款的單據(jù)后，編制會計憑證，并歸檔。
六、報銷注意事項
1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準；
2、報銷時，所有票據(jù)應在背面注明用途并簽字；
3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；
4、原則上，當月發(fā)生的費用必須在本月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經(jīng)報銷
人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。
5、差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；
6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須
與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。
第四篇：公司費用報銷制度
公司費用報銷制度
一、適用范圍本制度主要適用于各部門人員個人差旅費用報銷（主要包括個人差旅費、培訓費、交際應酬費、電訊費等費用的報銷）以及其他零星費用報銷（主要包括行政管理費用等）。
二、報銷時間規(guī)定
1、每月集中報銷一次；
2、每月1日前，各部門收集整理上月的報銷單據(jù)提交財務部門
3、每月28日前，財務部門處理各部門整理的報銷單據(jù)；
4、每月30日前，財務部門根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中進行上月報銷款的支付；
三、票據(jù)要求
1、費用報銷時，必須提供業(yè)務發(fā)生時的原始票據(jù)（主要指發(fā)票或收據(jù)），原始票據(jù)必須是因購物或接受服務而從供應商或提供服務單位手中取得的真實、合法票據(jù)或收據(jù)，嚴禁使用替代票據(jù)或收據(jù)；
2、所有報銷應以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報銷的憑證；
3、發(fā)票抬頭必須正確、完整填開，應要求對方開具發(fā)票抬頭為本公司全稱。不允許發(fā)票抬頭為公司簡稱，
4、原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補，填開時必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無效，需重新開具；
5、凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實際發(fā)生金額、報銷時填報的金額原則上必須相符；
四、報銷單據(jù)――費用報銷單/類粘貼單
1、差旅費單據(jù)格式（見附差旅費報銷單樣板）
2、差旅費報銷單的填寫與使用
1)列明所屬部門、費用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附
單據(jù)張數(shù)等基本信息；
2）摘要欄內(nèi)簡要說明費用發(fā)生事由及其他需要說明的事項；
3）各項費用需按日期依序填寫，差旅費用應在對應欄目內(nèi)
填寫交通費、餐費補貼、住宿費、機票費用、通訊費等
發(fā)生金額，并在“往返路線”中注明準確線路，且每段
線路都應標注費用金額。除發(fā)生的差旅費外，其他如交
際應酬費、培訓費等應在“其他費用”欄中填寫相應金
額。
4）如有個人借支需沖銷，應在“借支情況”欄“已借款金額”、“應歸還金額”、“實際支付金額”處填寫相應金額；
5）審批欄應獲得相應人員的審批；
3、類粘貼單的填寫與使用
1）粘貼單應完整填寫部門、整理人、金額等信息，以及所附的單據(jù)張數(shù)；
2）所有費用單據(jù)應以粘貼單大小為準，用膠水橫向貼在粘貼單上。
粘貼票據(jù)時不
要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應該將所有票據(jù)均勻粘貼在
裝訂線內(nèi)。嚴
禁使用訂書機將所有單據(jù)訂在一起；
五、報銷流程
1、每月月初，報銷人收集整理上月報銷單據(jù)，差旅費用填寫《差
旅費報銷單》，其他零星費用填寫《支付證明單》，并交部門負責人審批；
2、部門負責人按授權手冊審批的額度對《費用報銷單》進行審
批，如超越審批權限，需提交上一級審批。
3、部門負責人必須對費用報銷的合理性和準確性進行業(yè)務審
核，如不符合公司制度規(guī)定，應退回報銷人；
4、每周周五，報銷人將已審批簽字的《差旅費報銷單》或《支
付證明單》提交財務部門會計；
5、財務部門會計審核報銷單據(jù)的準確性以及是否符合公司制度
規(guī)定，如不符合，應退回報銷人，審核通過方可準予辦理費用報銷；
6、需總經(jīng)理簽批的費用，財務會計負責將費用報銷單及其內(nèi)附
的原始單據(jù)提交總經(jīng)理審核簽字；
7、財務部門會計確認原始單據(jù)經(jīng)授權人簽批后，編制會計憑證，
并在憑證上簽字，并于每周周初，轉至出納付款；
8、財務部門出納根據(jù)報銷單據(jù)金額，集中辦理付款；
9、財務部門會計收到出納付款的單據(jù)后，歸檔至會計憑證；
六、報銷注意事項
1、員工辦事誤餐費用報銷標準、各類培訓標準、交通住宿標準以及各部門管理人員所有審批權限，應以行政部門制訂頒布的規(guī)定為準；
2、報銷時，所有票據(jù)應在背面注明用途；
3、各級管理人員報銷費用應由上一級負責人簽名確認；
4、原則上，當月發(fā)生的費用必須在次月月未前報銷，如特殊原因需延期，應經(jīng)報銷人所在部門負責人簽名同意確認后，財務部才能予以辦理報銷事項。
5、差旅費報銷時票據(jù)日期和粘貼順序必須與出差行程保持一致；
6、所有公司職員若需報銷餐費的，索取小票及發(fā)票、收據(jù)必須真實，配合報銷時須與出差行程保持一致（粘貼時需緊附于當天車票后面）。
7、各部門編制月度項目費用預算，呈總經(jīng)理審批后報財務部備案，有關工程預算須同時提供詳細開支項目和付款進度，超預算開支要經(jīng)部門負責人和該部門上一級負責人簽名確認。
第五篇：公司費用報銷制度
公司費用報銷制度
為了明確公司財務管理級次，強化公司的財務紀律，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責任人的職責、權利關系，現(xiàn)結合國家相關法律和公司的實際情況制定本制度
一、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公
司一切事項報銷的單據(jù)均需取得合法的憑證。
二、單據(jù)整理要求：報銷人報銷前必須整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類
別、時間、批次、項目進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘貼在費用報銷單的后面，并在附件中注明單據(jù)的張數(shù)
三、預借款的要求：公司員工因工作需要事前預借款的必須填寫借款單，
寫清借款原因，預借款金額和還款日期，借款單要有部門負責人，總經(jīng)理，財務負責人簽字后才能放款。
四、報銷單據(jù)傳遞時效的要求：財務人員根據(jù)做賬的及時性，以及配比性，
掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)必須在發(fā)生結束后按照正常流程操作，當月發(fā)生的必須當月報銷。
五、報銷費用的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條和
其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，必須有總經(jīng)理和財務主管共同認可，同時做到財務操作的安全合法。
六、公司各階層員工，在上述流程中因操作失誤，給公司帶來損失風險的，
根據(jù)情節(jié)大小有總經(jīng)理辦公室負責責任追究，并討論決定
山東xxxx文化傳播有限公司
2014年11月24日