1.各種餐費支出

　　⑴教職工市內公差誤餐費：教職工上午到市內公差，因來不及回家、回校吃午飯，確需到飯館就餐的，規(guī)定每人每餐補助10元(只限午、晚餐)。司機的誤餐費統一由司機填報，行政科長審核，分管校長批準報銷。學校臨時工因公派往市內辦事的誤餐，應有科長批準。

　　⑵教職工集體活動餐費：凡以學校名義組織的在外參觀學習、旅游、文體和比賽等活動，如需用餐，可先報校領導批準，每人次標準40元。

　　⑶招待等餐費支出：招待外單位來校人員，一般由各系統歸口主管校領導按權限審批;標準為每人次40-60元，特殊情況由校長批準。

　　⑷招待有關主管部門業(yè)務、公務人員餐費支出：一般由學校有關部門請示分管校領導同意后，按餐費支出審批權限辦理報銷手續(xù)，標準為每人次60-80元，特殊情況由校長批準。

　　⑸教職工到市外公務出差，如果學校按規(guī)定標準報銷全部食宿費，或由對方接待支付了食宿費，則不能再領取出差補助;如果出差人自己支付食宿費，則可按規(guī)定辦理出差補助、報銷差旅費。

　　⑹校內客餐支出：外來人員一般情況下安排在校內吃工作餐，標準為每人每餐8元，憑“客餐單”由接待科室負責人簽批到指定飯?zhí)镁筒停^8元由分管校領導審批。

　　2.交通費支出：教職工因公到市內辦事或出公差到市外、探親，其交通費支出按上級有關文件精神辦理。

　　⑴市內交通費支出：正科以下(含正科級)干部職工辦公事，可報銷公共汽車票。特殊情況需乘坐出租汽車，須經主管校長審核同意后才能報銷。校領導出公差，可乘坐出租汽車，并憑出租車票報銷。學校臨時工因公派到市內辦事，可報銷公共汽車票。

　　⑵探親交通費支出：按國家有關制度辦理。

　　⑶公差交通費支出：是指出差到市外的交通費支出。

　　正科及正科以下的干部職工出差，可乘坐長途汽車或乘火車硬臥，特殊情況經校長批準，可乘飛機，并按有關票面價格報銷;校領導可按規(guī)定乘坐火車臥鋪或乘飛機。

　　⑷經學校批準的外出學習、培訓的交通費，亦按公差交通費支出辦理。

　　3.行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數量大、品種繁多，管理科有責任對采購支出的合理性進行審核。

　　⑴各科室應根據年度采購用款計劃，憑校領導批示的用款意見到財務組辦理借款手續(xù)。

　　⑵采購人員憑正式發(fā)票和采購物品到行政科倉庫驗收，技術性物件，如電腦及其配件、電器設備，應會同有關專業(yè)人員一起驗收，經手人、驗收人在發(fā)票背面簽字，方可辦理報銷手續(xù)。

　　⑶采購驗收完畢，應按規(guī)定在一周內及時辦理報銷審批手續(xù)。

　　4.圖書采購支出：是指圖書館藏所需圖書及教學用書采購支出。

　　⑴圖書采購應根據學校發(fā)展規(guī)劃，于每年初列出預算計劃，報主管副校長審核，校長批準后執(zhí)行。

　　⑵教研室所需的公用參考書籍、資料，由教研室主任簽署意見，報分管校長批準方可購買和報銷。

　　5.工會經費支出：是指學校工會組織的文娛、體育、旅游、參觀等各項活動所需的經費支出，包括因上級工會組織、安排的有關活動所需要的支出。

　　校工會應于期初擬定活動計劃及經費預算，經工會主席和校領導核準后執(zhí)行。

　　6.學生管理經費支出：是指校學生會、團委會組織的文藝、體育、宣傳、學習以及對外聯系工作等活動所需要的費用支出以及各班級管理評比、“三好學生”等先進評比的獎金。

　　⑴學生管理經費實行“核定收入來源、專款專用、主管校長審批”的辦法，由財務按季度向學生科提供支出明細情況及經費結存情況。

　　⑵學生管理經費來源按現行辦法，一是財政撥給國家任務生的助學金，二是從代培生及自費生中按100元/人?年的標準提取的款項，其總額于每年秋季招生結束后即可按學生總人數計算并提取出來。

　　7.醫(yī)療經費支出：是指除省公醫(yī)辦安排的醫(yī)療經費以外由學校墊支的各項醫(yī)療經費支出。

　　醫(yī)療經費應嚴格按省公醫(yī)辦的有關規(guī)定、制度管理和使用，特殊病情支出，如急救、急診，價格昂貴的藥品等超出公費醫(yī)療支付限額的支出，按學校相關制度執(zhí)行。

　　8.水、電費支出：是指學校內及教工住宿區(qū)的公用水、電費支出，按國家供水、供電部門的收費標準及金額，經學校行政科核實后支付。

　　9.學校交通車輛的維護保養(yǎng)和修理費支出，根據司機對車輛的修整建議及行政科領導批準意見，到指定廠家維修，定期由財務人員到廠家結算，憑正式發(fā)票付款或報銷。無行政科領導批準意見的發(fā)票不予報銷。

　　10.其他支出：除上述各項支出外，如外聘教師的酬金、辦證費、手續(xù)費等支出，可報各系列主管校長或校長批準報銷、支付。

　　11.個別事項的特殊支出，視具體情況另作處理。

五.財務報表及預決算報表管理制度

　　第二十條會計人員應于每月終了的次月10日前，完成上月份財務收支報表，并附文字說明;按月結帳、對帳，現金、銀行存款要做到日清月結。每學期結束后，應在一周內完成學期報表。各種報表應按月報學校領導審閱。

　　第二十一條年初、年終，應按時完成預、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結算應有決算報告。

六.固定資產管理制度

　　第二十二條財務人員應按制度規(guī)定，加強固定資產管理，建立規(guī)范的固定資產登記卡，做好固定資產采購入帳記錄，登記有關總帳和明細帳，并定期與學校財產管理部門核對帳目。

　　第二十三條財務人員應會同財產管理部門定期進行實物盤點，至少一年一次，并做好有關記錄，同時向學校領導報告盤點情況。

　　第二十四條固定資產盤點工作，由主管財務副校長具體組織和落實。

七.培訓中心財務管理制度

　　第二十五條培訓中心財務為學校二級財務，受學校財務監(jiān)督和管理。

　　第二十六條培訓中心應制定內部財務管理制度，按月向學校財務組報送報表，年終結算報表一式多份，分送各校領導和財務組。

　　第二十七條學校財務人員應嚴格執(zhí)行財經紀律和制度，定期與培訓中心財務核對有關收支項目，稽查財務狀況。

八.現金、支票、銀行帳款管理制度

　　第二十八條借用現金、支票，必須辦理借款審批手續(xù)(見本制度)。

　　第二十九條財務應與開戶銀行商定庫存現金限額，多余的現金應送存銀行。每月分次到銀行提取庫存現金。每個月帳款核對至少一次以上，保證帳實相符。

　　第三十條提取現金時，出納人員應根據具體用款需要，填制現金提取單，由財務主管審核簽名并交會計簽章后，填好現金支票到銀行提款。財務人員不得私下到銀行提取現金，否則視同違反財務制度處理。

　　第三十一條財務收取大額現金，出納人員須于當天安排送存銀行，不得滯留在財務室或存放其他地方。特殊情況無法送存銀行，應報告財務主管落實好安全措施，但最遲第二天必須送存開戶銀行。

　　第三十二條出納人員須保管好支票，一般情況下，借款人借用支票時應在借款單上注明支付限額。發(fā)生支票遺失情況，應及時到銀行掛失，如果造成學校資金流失并無法追回時，追究當事人責任。

　　第三十三條除按規(guī)定開設學校銀行帳戶之外，不允許任何部門和個人借學校名義開設私人儲蓄帳戶，不允許公款私存。一經發(fā)現，按國家有關法規(guī)給予處罰。

　　第三十四條加強對銀行存款的管理，做好與開戶銀行的對帳工作。每個月應將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對一次，帳帳不符時應及時查明原因，保證銀行存款的安全。

　　第三十五條借用現金、支票的“借款單”，應作為原始憑證附在記帳憑證后以備查驗，明確責任。

九.各種財務票證、印鑒管理制度

　　第三十六條本制度所稱各種財務票證是指財務的各種收款憑證，如發(fā)票、自制收款憑證等，印鑒是指學校財務活動須使用的各種財務印章。

　　第三十七條發(fā)票是學校收取除財政撥款外的各種款項收入的主要的合法憑證。應加強發(fā)票管理工作，由會計人員專人負責到稅務機關購買并妥善保管，財務人員使用時應先領用、登記，使用完畢后應及時核銷。

　　第三十八條出納人員收取款項時，不論金額大小，現金或轉帳，必須由會計人員按規(guī)定給對方開出發(fā)票，并注明收款事項，不允許以“白條”代發(fā)票。

　　第三十九條學校各科室收取罰款、證件制作工本費、電腦上機操作費、珠算定級考務費、補考費等款項，應給交款方開出交款通知，除管理科外，其它科室、個人不得擅自收納、代收應屬學校的收入。不論金額大小，會計人員均應給對方開出收據。所有應屬學校的收入必須上交學校財務，任何部門和個人不得截留學校收入。

　　第四十條財務印鑒應按規(guī)定分別由會計、出納保管、使用。其中，法人印章由會計負責管理、使用，財務專用章、出納員印鑒由出納保管使用。嚴禁交叉借用財務印鑒。提取現金、填制支票時，會計人員須認真審核其用途及審批手續(xù)，確認無誤后方可加蓋印章。

十.附則

　　第四十一條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準。

　　第四十二條本制度中未包括的財務事項，待后完善、補充，并經學校討論通過后執(zhí)行。

　　第四十三條本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行，由管理科負責解釋。

篇2:關于進一步規(guī)范財務管理制度的通知

關于進一步規(guī)范財務管理制度的通知

各科室，局屬事業(yè)單位：

為加強和規(guī)范我局財務管理工作，保障工作正常運轉，根據財務管理有關規(guī)定，結合我局實際，現將進一步規(guī)范我局財務管理制度通知如下：

一、一切經費使用必須嚴格遵守上級有關財經紀律和財務管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。

二、日常開支及行政事業(yè)辦公經費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。

三、因公出差，事前必需經局長審批后才能報銷差旅費。

四、報銷費用的，經辦人必須按規(guī)定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經有關領導審簽后，交報帳會計統一核報。

五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務對口原則進行接待。

六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時，發(fā)現不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。

七、所有物品（服務）按集中采購規(guī)定進行統一集中采購。

八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規(guī)定結算。

九、報銷范圍及標準按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超范圍和標準報銷。

篇3:財務管理制度（詳細稿）

一、財務工作堅持厲行節(jié)約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。

二、嚴格執(zhí)行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。

三、經費開支實行“分級審批”辦法。

1、經費開支范圍：

（1）經常性開支，每月發(fā)生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規(guī)定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發(fā)放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續(xù)。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環(huán)保、質優(yōu)、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

六、規(guī)范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規(guī)定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發(fā)生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。

八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續(xù)時，須先結清財務及財產移交手續(xù)，否則不予辦理其相關手續(xù)。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續(xù)后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。

九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。

十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。