為了加強會計監督工作，保證會計工作正確貫徹執行國家的各項財經政策和財務制度，合法、合理、有效地組織、使用各項資金，提高會計核算工作質量，特制定本制度。

　　第一條校內會計機構內部應設立稽核崗位，指定專人負責。稽核人員必須遵循國家有關財政法規和財務制度，實施稽核工作。

　　第二條財務收支計劃，目標承包計劃的稽核。

　　根據財務會計制度規定，物價政策的要求，審核各項財務計劃費用預算，經濟承包合同等，保證其編制的計劃依據可靠，數字準確，項目齊全，指標銜接，切實可行，發現問題及時提出意見及建議。

　　第三條對各項財務收支業務的審查。

　　根據財務會計制度規定，審查各項財務收支是否符合核定的預算，計劃以及有關制度;是否根據不同資金來源和性質劃清收支渠道，正確歸屬費用，監督稅利上交情況，檢查成本核算是否正確，有無違反財經紀律現象，如有違法的收支應當制止和糾正，對偏離計劃，違反制度的業務，應及時向領導匯報。

　　第四條原始憑證審核，記帳憑證、帳簿、報表的復核。

　　一、根據會計、財務制度的規定，審查、復核原始憑證所反映經濟業務是否真實、合法、合理，手續是否完備，內容是否完整，有關人員是否簽字(蓋章)等。會計人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正，補充。

　　二、根據財務會計制度的規定，審查、復核會計人員根據審核無誤的原始憑證填制的記帳憑證使用的科目是否正確，記載的經濟內容、金額是否與原始憑證相符。

　　三、抽查帳簿記錄，檢查是否按國家統一的會計制度和業務需要設置帳簿，帳簿登記是否符合要求，本期發生的各項經濟業務是否全部入帳，各項費用、收益是否按規定結轉，帳帳、帳實是否相符。

　　四、根據財務會計制度的規定，審查復核會計報表的編制是否做到數字真實、計算準確、內容完整、上報及時、說明清楚。

　　五、經常與銀行核對經費余額，核對債權債務。

篇2:廠財務管理制度

　　一、認真遵守《會計法》等法律、法規和企業財務會計制度。

　　二、嚴格執行重大會計事項報告制。如需改變核算方法、加速折舊、一次性數額較大的財務開支等，應事前報請主管局及有關部門審查批準后方可組織實施。

　　三、財務會計實行日清、月結、季報制度。每天清理收支情況，月終進行結算，每季度結束后10日內將會計報表上報主管局。

　　四、財務管理實行集體決策，分管廠領導審核、廠長一支筆審批的財務管理制度。

　　(一)單項生產性開支伍仟元以上，非生產性開支壹仟元以上，必須經廠領導班子集體研究決定;單項生產性開支伍萬元以上，非生產性開支壹萬元以上，須經廠領導班子集體研究后報主管局批準。

　　(二)基建項目單項工程造價拾萬元以上，經廠職代會審議后報主管局批準;伍萬元以上拾萬元以下由廠領導班子集體研究后報主管局批準;伍萬元以下由廠領導班子集體研究決定。

　　五、實行成本費用核算管理制度。年初編制成本費用計劃，以收定支，收支平衡。

　　六、完善借款報帳手續。職工某內出差一般不借款(采購物資除外)，某外出差需借款的，由出差人員填寫借款報告單，經廠長批準后方可借款。出差回來后應在5天內報帳并結清借支，否則通知財務科從工資中扣還。

　　七、嚴格控制招待費開支。來客接待原則上在單位食堂用餐，特殊情況需在酒家接待的須經廠領導批準。報帳時須憑來客接待通知單和菜單，由辦公室負責人和分管廠領導審核后報廠長審批。

　　八、建立財務報表報送制度。每月財務人員要向廠長、黨委書記及紀檢、工會組織報送財務報表;年末向廠長辦公會報告全年生產經營情況和財務收支情況。廠工會根據財務報表每季度以廠務公開的形式通告全廠職工。

　　九、建立內部審計和職代會財務報告制度。廠黨委要加強對財務管理的有效監督，每年年中組織廠紀委、工會進行一次內部審計;年末配合主管局進行財務審計。并在職代會上以財務報告形式向職工代表報告財務開支及經費使用情況。

篇3:建筑工程財務會計制度范本

建筑工程財務會計制度范本

　　全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

　　1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

　　2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

　　3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

　　4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

　　5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

　　6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

　　7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

　　10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　11、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

　　12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

　　借款審批及標準：

　　1、出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

　　2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

　　3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

　　4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

　　5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

　　6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

　　7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

　　三、日常費用報銷：

　　1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

　　2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

　　3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

　　4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

　　5、補充說明

　　如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

　　1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

　　2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;

　　3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

　　4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;

　　5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;

　　6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

　　7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;

　　8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳;

　　9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

　　10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;

　　11、負責裝訂、管理會計檔案;

　　12、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目;

　　13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款;

　　14、按照各工程預算進行工程成本的控制;

　　15、每月末及時督促各項目部報帳;

　　16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳;

　　17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款;

　　18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;

　　19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

　　20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;

　　21、參與業務項目、采購部與材料供應商的結算;

　　22、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;

　　23、完成領導布置的其他工作。

財務基礎工作規范

　　財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

　　一、票據

　　1、票據的種類：

　　(1)外部取得的原始發票;

　　(2)公司自制的差旅費報銷單;

　　(3)公司自制的支出證明單。

　　2、票據的報銷要求：

　　(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

　　(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

　　(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

附則

　　本規定由總經理辦公會負責解釋。

　　本規定自發布之日起生效。