公司報(bào)銷作業(yè)流程細(xì)則

　　第一條：為加強(qiáng)公司成本費(fèi)用及資金的管理，規(guī)范報(bào)銷時(shí)的作業(yè)流程，制定本制度。

　　第二條：本制度所稱的報(bào)銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項(xiàng)費(fèi)用的資金支出(除工資外的一切資金支出)

　　第三條：報(bào)銷時(shí)間

　　1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時(shí)間除外。

　　2、每月最后一日不辦理發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。

　　第四條：公司實(shí)行費(fèi)用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報(bào)銷都要附審批后的當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項(xiàng)目;對于任何沒有預(yù)算的項(xiàng)目財(cái)務(wù)不辦理及資金支付報(bào)銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費(fèi)用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費(fèi)用則按特殊情況處理，報(bào)總經(jīng)理同意后報(bào)銷。

　　第五條：報(bào)銷時(shí)填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報(bào)銷粘帖單、差旅費(fèi)報(bào)銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財(cái)務(wù)審計(jì)部提供。

　　第六條：報(bào)銷時(shí)必須粘帖的原始單據(jù)有(由報(bào)銷人、經(jīng)辦人粘帖);

　　1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。(發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。

　　2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。

　　3、出差時(shí)所取得的車票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。

　　4、其他各項(xiàng)費(fèi)用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。

　　5、不能取得發(fā)票時(shí)所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。

　　6、固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。

　　第七條：報(bào)銷時(shí)相關(guān)單據(jù)的使用方法：

　　1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時(shí)分以下三種情況：

　　(1)當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時(shí)應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報(bào)相應(yīng)財(cái)務(wù)人員審核，

　　(2)當(dāng)發(fā)票已到時(shí)，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單等。

　　(3)供應(yīng)鏈管理部支付材料款時(shí)由財(cái)務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報(bào)銷手續(xù)。

　　2、報(bào)銷粘帖單：報(bào)銷粘帖單的使用分為以下三種情況;

　　(1)已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單附報(bào)銷粘帖單之后并附申購單、驗(yàn)收單等。

　　(2)直接以費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷粘帖單之后;增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報(bào)銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。

　　(3)先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報(bào)銷的，應(yīng)將發(fā)票附報(bào)銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗(yàn)收單、“ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。

　　3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：差旅費(fèi)報(bào)銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù)附差旅費(fèi)報(bào)銷單之后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷單內(nèi)容直接填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。

　　4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實(shí)，付款人名稱為報(bào)銷個(gè)人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報(bào)銷單，按報(bào)銷流程和權(quán)限審批。財(cái)務(wù)按報(bào)銷單內(nèi)容做帳，附件中不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。

　　5、車票和差旅費(fèi)報(bào)銷單須一致，金額、地址等須一致。

　　第八條：報(bào)銷流程：由經(jīng)辦人、報(bào)銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報(bào)銷粘帖單(粘帖單注明預(yù)算對應(yīng)情況)、差旅費(fèi)報(bào)銷單、無據(jù)支出證明單，同時(shí)附相關(guān)總結(jié)報(bào)告、檢定報(bào)告等由本部門主管復(fù)核，再由財(cái)務(wù)部審核最后進(jìn)行審批，再到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷。

　　第九條：其他相關(guān)規(guī)定：

　　1、如屬現(xiàn)金支付的費(fèi)用經(jīng)辦人在拿到費(fèi)用發(fā)票之后，均應(yīng)在驗(yàn)收、入庫之后五天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，差旅費(fèi)用以出差人員回公司時(shí)為拿到發(fā)票時(shí)間，駐外人員發(fā)票以收到時(shí)間為準(zhǔn)，但最遲不得超過發(fā)票開出時(shí)間的45天，其他費(fèi)用均以對方開具發(fā)票時(shí)間為準(zhǔn)。

　　2、如屬采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項(xiàng)支出，應(yīng)在取得發(fā)票驗(yàn)收入庫后的三個(gè)工作日按規(guī)定審批，再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　3、除公交車票外的所有票據(jù)經(jīng)辦人都應(yīng)在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應(yīng)在票據(jù)背面簽字確認(rèn)，最后審批人應(yīng)在發(fā)票金額在500元以上簽字確認(rèn)，總經(jīng)理金額1000元以下發(fā)票簽字確認(rèn)，對于特殊內(nèi)容的票據(jù)應(yīng)另外附一張說明單據(jù)。

　　4、不符合國家稅務(wù)規(guī)定的，財(cái)務(wù)審計(jì)部不得報(bào)銷。

　　5、報(bào)銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內(nèi)，不得隨意丟放。

　　6、員工在書寫大寫金額時(shí)一律按標(biāo)準(zhǔn)字書寫，如書寫錯(cuò)誤不得報(bào)銷、付款。

　　7、原始票據(jù)遺失一律不得報(bào)銷;商場、超市所購物品報(bào)銷時(shí)要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報(bào)銷。

　　8、員工在填寫報(bào)銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。

　　9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內(nèi)。

　　10、所有報(bào)銷發(fā)票金額必須大于或等于所報(bào)銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報(bào)銷金額則不予報(bào)銷。

篇2:公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度流程

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費(fèi)用開支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí)，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單，上報(bào)上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財(cái)務(wù)小方即可。

二、報(bào)銷規(guī)定

(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

2、員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，連同出差“申請單”、原始報(bào)銷憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費(fèi)：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個(gè)人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

5、交通費(fèi)：員工出差需購買飛機(jī)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，出租車票不得連[文章來源第一范文：//m.ok3w.net]號。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應(yīng)工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，并在報(bào)銷單上

注明，報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號。

(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為：

1、費(fèi)用報(bào)銷單：按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。

2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單：按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用，因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報(bào)銷時(shí)間

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，員工報(bào)銷其他費(fèi)用，必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

四、下列情況不予報(bào)銷：

1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。

2、其它不符合國家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

篇3:小公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

********公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。制度包括以下內(nèi)容：借款管理制度、日常費(fèi)用報(bào)銷管理，工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷。以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

第一部分借支管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款(借款金額不可超出本人工資，如超出需副總特批)，出差返回后7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須按《報(bào)銷流程審批》，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

(六)員工私人借款的額度不得超過本人當(dāng)月工資50%，返款日為下次發(fā)放工資之前，否則將在發(fā)放工資時(shí)扣除借款。

借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批。

(三)財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

借款審批流程

總經(jīng)理批準(zhǔn)

到出納處辦理借款手續(xù)

主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字

借款人填寫《借款申請單》

財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字

第二部分日常費(fèi)用報(bào)銷管理

日常費(fèi)用主要包括交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

第一條

交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)部門經(jīng)理同意后可以乘坐出租車;(2)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

(二)報(bào)銷流程

1.員工整理交通車票(含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《費(fèi)用報(bào)銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

第二條

辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

(一)管理規(guī)定：為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司人事部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)。

(二)報(bào)銷流程

1.購置申請：

公司人事部根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2.報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

第三條

業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法及報(bào)銷審批制度

為了進(jìn)一步規(guī)范公司各類業(yè)務(wù)招待行為，以“歷行節(jié)約、合理開支、嚴(yán)格控制、超標(biāo)自負(fù)”為原則，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。

(一)業(yè)務(wù)招待費(fèi)包含內(nèi)容：業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司日常工作中發(fā)生的為開展各類業(yè)務(wù)經(jīng)營和其它各項(xiàng)活動需要而列支的招待、用餐等交往應(yīng)酬費(fèi)用。主要包括：

1、招待用的水果、咖啡、茶葉、煙酒、鮮花、餐飲、住宿、娛樂活動等費(fèi)用支出;

2、送禮用的購物卡、禮品、禮券等費(fèi)用支出;

3、出差發(fā)生的上述招待費(fèi)用支出;

4、市場營銷活動產(chǎn)生的招待費(fèi)、禮品費(fèi)。

(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用范圍：用于招待公司客戶、政府部門工作溝通及兄弟單位之間的因公接待;用于公司承辦的各種會議活動的招待;用于各部門對外工作的必要招待。

(三)業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則：

1、業(yè)務(wù)招待堅(jiān)持對口接待、對口陪同的原則，各類業(yè)務(wù)招待、接待部門應(yīng)適當(dāng)從緊控制陪同人員，陪同人員一般不應(yīng)超過需接待人員的2倍。

2、招待費(fèi)使用實(shí)行提前申請，定額審批的原則，即使在外地也要電話申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可招待。招待前，由負(fù)責(zé)招待的職能部門經(jīng)理填寫業(yè)務(wù)招待申請單，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后安排招待，無招待申請單，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷

(四)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理細(xì)則：

1、根據(jù)事由確定是否招待：招待事由可以分為兩個(gè)部分：一是辦公招待，二是業(yè)務(wù)招待。

2、根據(jù)招待對象確定招待標(biāo)準(zhǔn)：

辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術(shù)合作方技術(shù)人員，在本公司辦公時(shí)因時(shí)間問題而產(chǎn)生的正常餐費(fèi)，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個(gè)人以15元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，此項(xiàng)招待費(fèi)用不包括本公司人員。

業(yè)務(wù)招待針對的是確立公司項(xiàng)目和業(yè)務(wù)的招待，這項(xiàng)費(fèi)用比較靈活支出，支出標(biāo)準(zhǔn)可按幾類來區(qū)分。簡單招待不得超過300元，普通招待300-500元，重要招待500-700元。特殊招待必須是公司主要領(lǐng)導(dǎo)出席，規(guī)格較高的接待費(fèi)用視情況酌情確定。

其中，一般客戶或工作往來為普通招待，客戶單位或往來單位同規(guī)格領(lǐng)導(dǎo)出席的為普通招待;重要客戶領(lǐng)導(dǎo)來訪，有公司主要領(lǐng)導(dǎo)陪同的適用重要招待;政府部門主要領(lǐng)導(dǎo)到訪，關(guān)鍵客戶主要領(lǐng)導(dǎo)來訪或?qū)纠嬗兄匾P(guān)聯(lián)的工作接待適用特殊招待。

(五)業(yè)務(wù)招待費(fèi)審核及報(bào)銷流程：

1、報(bào)銷人必須對所提供原始憑證的真實(shí)、合規(guī)、完整負(fù)責(zé)，憑證信息須與審批的內(nèi)容相吻合，嚴(yán)禁任何部門、任何人提供虛假或與實(shí)際不符的原始憑證。

2、招待費(fèi)用由公司人事部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，招待費(fèi)請用由部門提出，填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表后由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批，特殊招待須請示總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人審核確定招待費(fèi)規(guī)格，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

3、因工作特殊需要禮品，安排娛樂活動，由招待部門負(fù)責(zé)提出活動經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請報(bào)告，詳細(xì)說明所需費(fèi)用的各項(xiàng)列支情況，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、招待費(fèi)用未超出標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷，凡超出授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)的，其超出部分自理。

5、所有招待費(fèi)用必須一事一單與其他費(fèi)用分開填列，報(bào)銷時(shí)必須附有“招待審批單”，財(cái)務(wù)根據(jù)審批單核對招待場所、時(shí)間及數(shù)額，報(bào)銷時(shí)間控制在發(fā)生招待后的一周內(nèi)(出差期間除外)，逾期報(bào)銷按自動放棄處理。

6、招待人報(bào)銷時(shí)，需提供酒店發(fā)票及明細(xì)帳單，無明細(xì)帳單的飯店必須提前注明。

7、所有不符合招待審批規(guī)定或未批準(zhǔn)而擅自招待的，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷。

8、報(bào)銷流程參照《日常費(fèi)用報(bào)銷流程》

業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批表

申請部門

申請人

日期

備注

外出□來訪□單位

所辦事項(xiàng)

外出辦公時(shí)間段

1、事由包括所辦具體業(yè)務(wù)(如：要寫明具體客戶、具體行業(yè)，具體接洽事宜等)、招待的原因等

2、招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)持“可避免接待的不接待、可避免參與接待的人員不參與”的原則

招待時(shí)間

招待地點(diǎn)

金額

客人單位

姓名

職務(wù)及職責(zé)

我方人員

姓名

職務(wù)及職責(zé)

招待事由

第四條

差旅費(fèi)用管理辦法及報(bào)銷審批流程制度

為規(guī)范公司員工出差管理，完善差旅費(fèi)報(bào)銷制度，提高工作效率，減少費(fèi)用支出，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的原則制定本辦法。

本辦法適用于公司所有員工因公出差期間發(fā)生的各種交通工具費(fèi)及附加費(fèi)用、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助費(fèi)等。

公司員工出差實(shí)行差旅費(fèi)“定額包干、超標(biāo)準(zhǔn)自負(fù)”的報(bào)銷原則;交通費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干。出差包干費(fèi)用的住宿費(fèi)的計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天)，在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。

出差審批辦法

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應(yīng)填寫“出差計(jì)劃表”，明確出差任務(wù)、出行路線、逗留時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應(yīng)由部門主管審核簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差，出差期在3天以上由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

2、若同次出差任務(wù)涉及多部門員工的，應(yīng)按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報(bào)銷差旅費(fèi)?！俺霾钌暾垎巍庇韶?cái)務(wù)部留存，并作為部門費(fèi)用考核依據(jù)。

3、出差人員若需向公司財(cái)務(wù)暫支差旅費(fèi)的，需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“用款申請單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款。同時(shí)財(cái)務(wù)部實(shí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。

出差申請單

填表時(shí)間*年*月*日

申請人

姓名

同行者

姓名

職務(wù)

職務(wù)

出差省市與地區(qū)

單位聯(lián)系人

姓名

電話

計(jì)劃出差時(shí)間*年*月*日至*年*月*日

共**天

主要交通工具

□飛機(jī)

□火車

□汽車

乘車時(shí)刻表

出差事由

預(yù)借款項(xiàng)

有

元

款項(xiàng)用途

1.

2.

3.

無

部門負(fù)責(zé)人簽批：

財(cái)務(wù)簽批：

總經(jīng)理核準(zhǔn)：

注：

1、此表必須在出差之前填寫

2、出差回來后此表交行政人事部

3、此表為考勤之依據(jù)

用款申請單

申請日期*年*月*日

用款

用途

用款方式

貨幣幣種

用款

金額

(大寫)

(小寫)

用款部門

合同號

申請人

約定交貨期或*年*月*日

報(bào)賬期

部門負(fù)責(zé)人

收款單位全稱

財(cái)務(wù)

簽批

賬號

領(lǐng)導(dǎo)審批

開戶銀行

出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

(一)交通費(fèi)

1、在市內(nèi)(包括郊縣市，以下同)出差，公司鼓勵乘座公交車輛，如因特殊情況需乘座出租車的，必須由上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，每單次乘座出租車費(fèi)用嚴(yán)格控制在30元以內(nèi)，出租車票后須注明事由、行程及時(shí)間;并要求在一周內(nèi)報(bào)銷。

2、市外出差，則盡可能乘座公交車，特殊情況可乘座出租車，乘座出租車的，必須由上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，并在出租車票上須注明事由、行程及時(shí)間，并要求在返回后一周內(nèi)報(bào)銷。

3、乘坐火車、輪船、飛機(jī)等交通工具的標(biāo)準(zhǔn)參見表一

表一、乘坐交通工具上限標(biāo)準(zhǔn)表：

級別

火車、汽車(上限)

動車(上限)

飛機(jī)(上限)

部門經(jīng)理以下級別

7小時(shí)之內(nèi)到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)為硬座，7小時(shí)以上可選擇規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)硬臥鋪

不允許乘坐(視情況而定)

不允許乘坐(視情況而定)

部門經(jīng)理(含)以上級別

7小時(shí)之內(nèi)到達(dá)目的地標(biāo)準(zhǔn)為硬座，7小時(shí)以上可選擇規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)硬臥鋪

二等座

經(jīng)濟(jì)艙

總經(jīng)理

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

實(shí)報(bào)實(shí)銷

4、乘坐火車及長途汽車，原則上應(yīng)出具鐵路局或汽車運(yùn)輸公司的票根，如因故未能取得購票憑證者，由出差人詳細(xì)填寫憑單。

5、因公務(wù)必需搭乘飛機(jī)者應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)并憑飛機(jī)票根報(bào)銷。

6、駕乘自備車辦理公務(wù)者，可以報(bào)銷相應(yīng)的燃油費(fèi)(享受交通燃油補(bǔ)貼者除外)、過境費(fèi)、停車費(fèi)等，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上注明事由、行程及時(shí)間。

7、乘坐火車或長途汽車從晚上八時(shí)至次日晨七時(shí)之間、在車上7小時(shí)以上，或連續(xù)乘車超過12小時(shí)，可購?fù)P鋪票。

(二)住宿費(fèi)

1、市內(nèi)出差，原則上要求當(dāng)日趕回，不可留宿。特殊情況需事前報(bào)上級領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。

2、公司員工市外遠(yuǎn)途出差需要在目的地留宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)參見表二

表二、住宿上限標(biāo)準(zhǔn)表：

級別

每人(元/天)

同性別雙人(元/天)

部門經(jīng)理以下級別

120以下

150以下

部門經(jīng)理(含)以上級別

150以下

300以下

總經(jīng)理

200以下

實(shí)報(bào)實(shí)銷

3、公司員工兩人以上出差，住宿時(shí)應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)間入住，不得每人開房間獨(dú)住(因性別差異除外)。

4、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及參加會議，凡是主辦方統(tǒng)一安排住宿的，憑主辦方證明據(jù)實(shí)報(bào)銷;無證明的，則按上述規(guī)定執(zhí)行。

(三)伙食補(bǔ)助費(fèi)

1、遠(yuǎn)途出差需要在目的地留宿者準(zhǔn)報(bào)伙食補(bǔ)助費(fèi)50元/天?；锸逞a(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干，計(jì)算天數(shù)采取算頭不算尾的辦法執(zhí)行(如1月11日至1月18日出差只能算18-11=7天)，在出差完畢后憑出差單及報(bào)銷發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。

2、若有因公宴客的招待費(fèi)用報(bào)銷，不再享受當(dāng)天的膳食補(bǔ)貼。

3、若有客方招待或宴請，或在乘坐的交通工具、入住的旅店享有免費(fèi)膳食，不再享受對應(yīng)的膳食補(bǔ)貼。

4、外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及參加會議，除有主辦方出具的膳食費(fèi)自理的證明，可回公司按上述規(guī)定執(zhí)行，其余情況不可享受膳食補(bǔ)貼。

(四)招待膳食費(fèi)

1、招待膳食費(fèi)開支須本著最小支出、最大成果的原則，充分考慮和認(rèn)清每一次招待的目的、方法，合理招待。

2、單次招待膳食費(fèi)在150元以上須事前經(jīng)部門經(jīng)理以上核準(zhǔn);單次招待膳食費(fèi)在300元以上須事前經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。

3、招待膳食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見表三

表三、招待膳食費(fèi)上限標(biāo)準(zhǔn)表：

招待級別

陪同級別

招待標(biāo)準(zhǔn)(元/人)