海鮮酒樓財務管理制度

財務部是酒樓的一個重要職能部門，它對酒樓的各項財務活動進行組織、指揮、監督和協調。

一、嚴格財務管理，按照飲食業會計制度進行財務核算、賬目設置、科目分類，做到“日賬日清”。

1、出納員必須于每日晚將當天收到單據結出額并與現金核對，如有不符應及時查找原因。

2、每日現金收支必須填寫收支單，連同單據于第二天交會計員復核。

3、會計員對單據要認真復核，并于當天編制記賬憑證，登記明細賬后再交出納員登記日記賬及明細賬。

4、記賬憑證10天匯總一次，并及時登記總賬試算平衡。

5、明細賬與總賬10天核對一次，如有不符應及時查明原因校正。

6、每月終應及時辦理結賬，并于八天內編制會計報表上報。

7、關注和掌握營銷動態，于次月八天內寫出財務分析報告。

二、加強資金管理，合理掌握資金正常運轉。

1、銀行存款賬必須與銀行對賬單按月勾對，并填寫余額調節表，檢查是否相符。

2、對餐費實行簽單的單位，要加強管理。定期對簽單單位的信譽進行檢查，對信譽不好的單位要及時向經理匯報。次月上旬要組織力量收回各簽單單位的資金。

3、為避免資金積壓，要求貨源做到勤進快銷。

4、防止盲目采購固定資產，避免資金積壓或造成不必要的損失。

5、對懸賬、懸案要組織人員積極催收，挽回資金損失。

三、實行財務監督，維護財經紀律。

1、收銀員營業款必須于次日交出納員結算。

2、會計員對每天飯菜市的結賬單必須認真復核，并于當天編制記賬憑證，登記明細賬，與出納員核對。出現差錯要進行登記，并由責任人按實際差額賠償。

3、嚴格發放和核對大小結賬單，做好登記和回收，如發現差單，小單每少一張賠款100-300元，大單每少一張賠款500-800元。

4、嚴格監督成本核算，每月必須對貨倉出庫單與盤存表進行核對，并每月參加庫房實物盤點。

5、每月認真核對銷售的酒水、煙類等的數量，如發現領出與銷售不符，要及時查明原因，由責任人負責賠償。

6、嚴格控制收銀員套換外幣，如發現作弊，一經查實，按其金額的百分之二百罰款，重者除名。

7、對于取消或改換的菜式，應在結賬單上有經理或部長簽字方能生效，否則作差錯處理。

8、對買單的打折，要嚴格審核，如沒有優惠卡的復印字樣或有權打折的簽字，自行按打折計算的要作差錯處理。

篇2:關于進一步規范財務管理制度的通知

關于進一步規范財務管理制度的通知

各科室，局屬事業單位：

為加強和規范我局財務管理工作，保障工作正常運轉，根據財務管理有關規定，結合我局實際，現將進一步規范我局財務管理制度通知如下：

一、一切經費使用必須嚴格遵守上級有關財經紀律和財務管理規定，做到厲行節約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。

二、日常開支及行政事業辦公經費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。

三、因公出差，事前必需經局長審批后才能報銷差旅費。

四、報銷費用的，經辦人必須按規定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規定經有關領導審簽后，交報帳會計統一核報。

五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業務對口原則進行接待。

六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據時，發現不符合規定的，要說明情況作退回處理。

七、所有物品（服務）按集中采購規定進行統一集中采購。

八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規定結算。

九、報銷范圍及標準按財政部門規定執行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規定執行，嚴禁超范圍和標準報銷。

篇3:財務管理制度（詳細稿）

一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。

二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。

三、經費開支實行“分級審批”辦法。

1、經費開支范圍：

（1）經常性開支，每月發生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。

八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。

九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。

十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。

十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。