遠(yuǎn)洋地產(chǎn)東北區(qū)域事業(yè)部設(shè)計(jì)管理制度

編號(hào):YYDB-SJ-ZD001

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設(shè)計(jì)管理制度(暫行)

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設(shè)計(jì)中心

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20**年08月30日

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設(shè)計(jì)管理制度

1、目的

為實(shí)現(xiàn)事業(yè)部的發(fā)展戰(zhàn)略，使項(xiàng)目設(shè)計(jì)管理和操作程序規(guī)范化和制度化，促進(jìn)事業(yè)部進(jìn)一步向?qū)I(yè)化和科學(xué)化的方向發(fā)展，以保證設(shè)計(jì)管理和操作全過(guò)程的計(jì)劃性和有效性;明確各部門在設(shè)計(jì)管理工作中的責(zé)權(quán)和工作要求，提高跨部門的協(xié)作效率，充分發(fā)揮設(shè)計(jì)中心和項(xiàng)目公司的整體優(yōu)勢(shì)并提高事業(yè)部開發(fā)的整體效益。

2、范圍

本管理制度適用于東北區(qū)域事業(yè)部所屬公司所有開發(fā)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)管理和操作。

3、定義

3.1【開發(fā)決策委員會(huì)】

在本管理制度中指由東北區(qū)域事業(yè)部高層領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門組成的項(xiàng)目開發(fā)決策機(jī)構(gòu)。

3.2【事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)】在本管理制度中指東北區(qū)域事業(yè)部主管設(shè)計(jì)工作的副總經(jīng)理。

3.3【設(shè)計(jì)中心】在本管理制度中指東北區(qū)域事業(yè)部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)體系進(jìn)行專業(yè)縱向管控的職能部門。根據(jù)事業(yè)部的總體戰(zhàn)略要求并在事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)事業(yè)部的設(shè)計(jì)管理工作，代表東北事業(yè)部行使設(shè)計(jì)管理職能。

3.4【項(xiàng)目公司總經(jīng)理】在本管理制度中指東北區(qū)域事業(yè)部所屬項(xiàng)目公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)項(xiàng)目設(shè)計(jì)橫向跨專業(yè)操作的管理者。

3.5【項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部】在本管理制度中指項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)管理的具體操作部門，在制度執(zhí)行中接受設(shè)計(jì)中心指導(dǎo)和監(jiān)督。

4、職責(zé)

本管理制度明確了事業(yè)部設(shè)計(jì)中心、項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部及各有關(guān)部門在設(shè)計(jì)工作中相應(yīng)的職責(zé)范圍。

4.1開發(fā)決策委員會(huì)

在本管理制度中代表東北區(qū)域事業(yè)部負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)工作過(guò)程中的重大環(huán)節(jié)及設(shè)計(jì)流程中的重大節(jié)點(diǎn)進(jìn)行審批，采取會(huì)議形式集體討論決策，并形成會(huì)議紀(jì)要指導(dǎo)后續(xù)工作。

4.2事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)

在本管理制度中負(fù)責(zé)主管設(shè)計(jì)中心工作，協(xié)調(diào)東北區(qū)域事業(yè)部所屬的項(xiàng)目公司與事業(yè)部設(shè)計(jì)中心之間工作。

4.3事業(yè)拓展部

在本管理制度中負(fù)責(zé)開發(fā)拓展土地的信息收集、可行研究性報(bào)告，辦理獲取土地的各種手續(xù)。

4.4財(cái)務(wù)中心

在本管理制度中負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)和測(cè)算分析。

4.5營(yíng)銷中心

在本管理制度中負(fù)責(zé)市場(chǎng)資料收集、分析、調(diào)研工作，提出項(xiàng)目開發(fā)策略意見和市場(chǎng)總體定位建議。

4.6成本中心

在本管理制度中負(fù)責(zé)東北區(qū)域事業(yè)部所屬項(xiàng)目的各設(shè)計(jì)階段成本控制，編制各設(shè)計(jì)階段的成本目標(biāo)。審核各設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)合同，審核各階段設(shè)計(jì)流程中的相應(yīng)節(jié)點(diǎn)工作。組織項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的部品、部件和材料招投標(biāo)采購(gòu)，并為各設(shè)計(jì)階段提供材料樣品、生產(chǎn)廠家等工作配合。

4.7設(shè)計(jì)中心

4.7.1設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)前期設(shè)計(jì)研究工作，并配合事業(yè)拓展部前期土地開發(fā)拓展工作。

4.7.2設(shè)計(jì)中心對(duì)事業(yè)部所屬項(xiàng)目公司開發(fā)的所有房地產(chǎn)項(xiàng)目的產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作負(fù)有相應(yīng)的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督的職能。

4.7.3設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)搭建專業(yè)管理平臺(tái)、建立設(shè)計(jì)管理制度和設(shè)計(jì)各階段管理流程，根據(jù)事業(yè)部的發(fā)展及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充、修改和完善。

4.7.4設(shè)計(jì)中心對(duì)設(shè)計(jì)管理過(guò)程中的各項(xiàng)主要管理環(huán)節(jié)及關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行審核。對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的主要階段性成果進(jìn)行評(píng)審，以會(huì)議紀(jì)要的形式確定或確認(rèn)。

4.7.5設(shè)計(jì)中心將定期抽查各項(xiàng)目公司制度執(zhí)行情況、項(xiàng)目設(shè)計(jì)部工作執(zhí)行情況(每個(gè)季度一次)。

4.7.6設(shè)計(jì)中心將不定期對(duì)各項(xiàng)目公司進(jìn)行拉練式檢查，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出糾正建議并監(jiān)督整改;對(duì)好的做法總結(jié)案例進(jìn)行推廣。

4.8項(xiàng)目公司總經(jīng)理

在本管理制度中負(fù)責(zé)項(xiàng)目統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)項(xiàng)目設(shè)計(jì)部與橫向部門之間的工作，負(fù)責(zé)組織建立項(xiàng)目公司層面的設(shè)計(jì)管理制度及實(shí)施細(xì)則。

4.9項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部

4.9.1執(zhí)行東北區(qū)域事業(yè)部設(shè)計(jì)管理制度及各階段設(shè)計(jì)流程。

4.9.2負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目公司層面的設(shè)計(jì)管理實(shí)施細(xì)則及崗位職責(zé)。

4.9.3負(fù)責(zé)開發(fā)項(xiàng)目的具體設(shè)計(jì)及管理工作(規(guī)劃、建筑、景觀及裝修等)。

4.9.4負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤服務(wù)，解決現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)問(wèn)題。

5、設(shè)計(jì)管理內(nèi)容

5.1設(shè)計(jì)計(jì)劃管理

5.1.1設(shè)計(jì)計(jì)劃的制定

項(xiàng)目公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)編制《項(xiàng)目整體設(shè)計(jì)計(jì)劃》、《年度設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃》和《季度設(shè)計(jì)進(jìn)度計(jì)劃》，應(yīng)與對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的《項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》和《項(xiàng)目年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》保持一致。并經(jīng)設(shè)計(jì)中心審核，項(xiàng)目總經(jīng)理審批。

5.1.2設(shè)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行

(1)設(shè)計(jì)計(jì)劃一經(jīng)制定實(shí)施，即成為房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)及產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作的原則性工作綱領(lǐng)，各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

(2)設(shè)計(jì)中心和項(xiàng)目總經(jīng)理、項(xiàng)目設(shè)計(jì)部應(yīng)建立起積極有效的溝通和協(xié)調(diào)途徑(例會(huì)、文件、表格、模板、會(huì)議紀(jì)要等)，保障設(shè)計(jì)計(jì)劃得到有效的貫徹執(zhí)行。

(3)事業(yè)部的計(jì)劃部項(xiàng)目專員參與計(jì)劃協(xié)調(diào)和督辦。

5.1.3設(shè)計(jì)計(jì)劃的跟蹤和調(diào)整

(1)設(shè)計(jì)中心對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行定期跟蹤和總結(jié)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部以設(shè)計(jì)工作月報(bào)、季報(bào)和年報(bào)的形式提交設(shè)計(jì)中心審核并匯總。

(2)根據(jù)整體戰(zhàn)略和年度計(jì)劃要求、市場(chǎng)形勢(shì)、項(xiàng)目進(jìn)展等方面的變化情況，《項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃》進(jìn)行必要調(diào)整后，設(shè)計(jì)計(jì)劃在整體或局部上已經(jīng)不適用時(shí)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行深入?yún)f(xié)商和研究的基礎(chǔ)上提出設(shè)計(jì)計(jì)劃調(diào)整建議，需經(jīng)設(shè)計(jì)中心審核，項(xiàng)目總經(jīng)理審批。

5.2設(shè)計(jì)過(guò)程管理

5.2.1項(xiàng)目設(shè)計(jì)的階段

項(xiàng)目開發(fā)設(shè)計(jì)階段主要由前期設(shè)計(jì)研究階段、規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、建筑方案設(shè)計(jì)階段、地質(zhì)勘察階段、初步設(shè)計(jì)階段、施工圖設(shè)計(jì)階段、景觀設(shè)計(jì)階段、裝修設(shè)計(jì)階段、市政管網(wǎng)施工圖設(shè)計(jì)階段組成。

(1)前期設(shè)計(jì)研究階段的工作重點(diǎn)是整理項(xiàng)目的基礎(chǔ)資料，初步確認(rèn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)方向，提交《項(xiàng)目設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料匯總表》和《項(xiàng)目設(shè)計(jì)基礎(chǔ)資料分析報(bào)告》，完成項(xiàng)目可行研究性報(bào)告，為開發(fā)土地獲取提供設(shè)計(jì)支持。

(2)規(guī)劃設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)規(guī)劃設(shè)計(jì)方案，編制并下發(fā)《項(xiàng)目設(shè)計(jì)指導(dǎo)書》作為項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)階段之后的總體控制文件，并用于指導(dǎo)和評(píng)價(jià)項(xiàng)目的具體設(shè)計(jì)工作。(景觀設(shè)計(jì)應(yīng)在此階段參與)

(3)建筑方案設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)建筑單體(住宅戶型設(shè)計(jì))方案和立面設(shè)計(jì)方案。(如涉及精裝修產(chǎn)品應(yīng)在此階段開展精裝修設(shè)計(jì))

(4)初步設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)建筑條件圖，制定統(tǒng)一技術(shù)措施，組織針對(duì)結(jié)構(gòu)方案和設(shè)備系統(tǒng)方案的評(píng)審。

(5)施工圖設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)構(gòu)造作法，協(xié)調(diào)關(guān)鍵部位的各專業(yè)配合，取得施工圖設(shè)計(jì)方案。(如涉及精裝修產(chǎn)品應(yīng)在此階段完成精裝修方案設(shè)計(jì))

(6)景觀設(shè)計(jì)各階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)景觀及綠植設(shè)計(jì)方案。

(7)裝修設(shè)計(jì)各階段的工作重點(diǎn)是確認(rèn)售樓處、樣板間等營(yíng)銷工具的設(shè)計(jì)方向(風(fēng)格、標(biāo)準(zhǔn)等)。

(8)市政管網(wǎng)施工圖設(shè)計(jì)階段的工作重點(diǎn)是取得各市政專業(yè)的施工圖設(shè)計(jì)方案。

5.2.2設(shè)計(jì)過(guò)程的控制

(1)設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目前期設(shè)計(jì)研究階段的可研報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì)部分和前期設(shè)計(jì)研究，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部參與。

(2)項(xiàng)目設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)完成規(guī)劃設(shè)計(jì)階段、方案設(shè)計(jì)階段、初步設(shè)計(jì)階段、地質(zhì)勘察階段、施工圖設(shè)計(jì)階段、裝修設(shè)計(jì)階段、景觀設(shè)計(jì)階段、市政專業(yè)施工圖等設(shè)計(jì)階段工作。設(shè)計(jì)中心在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)進(jìn)行審核，項(xiàng)目總經(jīng)理審批。

(3)項(xiàng)目設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)編制《項(xiàng)目設(shè)計(jì)指導(dǎo)書》、完成設(shè)計(jì)需求分析、落實(shí)產(chǎn)品定位方案、編制各階段設(shè)計(jì)任務(wù)書、設(shè)計(jì)單位委托、設(shè)計(jì)合同管理、設(shè)計(jì)過(guò)程跟蹤、組織方案匯報(bào)、組織設(shè)計(jì)成果評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)施工配合、組織重大設(shè)計(jì)變更評(píng)審等。

(4)設(shè)計(jì)中心重點(diǎn)審核《項(xiàng)目設(shè)計(jì)指導(dǎo)書》、各階段設(shè)計(jì)任務(wù)書，參與階段性設(shè)計(jì)成果的評(píng)審，跟蹤及監(jiān)控產(chǎn)品定位方案的落實(shí)，參與重大設(shè)計(jì)變更(指影響產(chǎn)品使用功能、立面效果、景觀效果的設(shè)計(jì)變更)的評(píng)審，以及設(shè)計(jì)成果的總結(jié)和推廣。

5.2.3設(shè)計(jì)評(píng)估總結(jié)

產(chǎn)品交付完成后，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部組織實(shí)施產(chǎn)品設(shè)計(jì)工作總結(jié)，以《產(chǎn)品設(shè)計(jì)后評(píng)估報(bào)告》的形式提交設(shè)計(jì)中心備案存檔。

5.3設(shè)計(jì)資料管理

5.3.1設(shè)計(jì)資料的內(nèi)容

整體控制性文件《項(xiàng)目設(shè)計(jì)指導(dǎo)書》，各設(shè)計(jì)階段的輸入要求，如《設(shè)計(jì)任務(wù)書》、《專題會(huì)議紀(jì)要》等技術(shù)文件的組合，作為過(guò)程控制和成果評(píng)審的依據(jù)性文件。各設(shè)計(jì)階段的輸出成果，即對(duì)應(yīng)各設(shè)計(jì)階段工作重點(diǎn)的重要節(jié)點(diǎn)文件。其它資料包括但不限于在產(chǎn)品營(yíng)造階段發(fā)生的主要設(shè)計(jì)變更圖紙和設(shè)計(jì)變更通知單匯總等。

5.3.2設(shè)計(jì)資料的維護(hù)

本管理制度執(zhí)行過(guò)程中，設(shè)計(jì)資料的維護(hù)由項(xiàng)目設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)。及時(shí)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料進(jìn)行整理、統(tǒng)計(jì)、分析、維護(hù)和存檔，以各設(shè)計(jì)階段為節(jié)點(diǎn)進(jìn)行分段維護(hù)并及時(shí)調(diào)整和更新《項(xiàng)目設(shè)計(jì)指導(dǎo)書》，分期開發(fā)項(xiàng)目以各期為節(jié)點(diǎn)，工程移交后應(yīng)將所有的設(shè)計(jì)資料(含電子文檔)提交事業(yè)部檔案室，同時(shí)提交電子文檔給設(shè)計(jì)中心備案存檔。設(shè)計(jì)中心對(duì)于提交的設(shè)計(jì)資料進(jìn)行歸集、研究。

5.4設(shè)計(jì)資源管理

5.4.1設(shè)計(jì)資源庫(kù)的建立

設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)建立設(shè)計(jì)資源管理庫(kù)，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)格等不同要求提供相應(yīng)設(shè)計(jì)資源，并將項(xiàng)目公司掌握的優(yōu)秀設(shè)計(jì)資源不斷擴(kuò)充。

5.4.2設(shè)計(jì)資源的選取

各設(shè)計(jì)階段中(某些地方政府指定或地方專業(yè)公司壟斷工程除外)，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部提報(bào)設(shè)計(jì)資源需求，設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)提供設(shè)計(jì)資源(項(xiàng)目設(shè)計(jì)部也可推薦設(shè)計(jì)資源)。采取設(shè)計(jì)單位比選方式、比價(jià)方式和直接委托設(shè)計(jì)單位方式，確定設(shè)計(jì)單位。比選方式和比價(jià)方式原則不少于兩家設(shè)計(jì)單位;直接委托方式原則是在政府指定、壟斷行業(yè)、工程緊急、一體化成度較高(如裝修、景觀)、專業(yè)性較強(qiáng)、適合指定風(fēng)格的情況下進(jìn)行直接委托設(shè)計(jì)單位。確定設(shè)計(jì)單位過(guò)程由項(xiàng)目設(shè)計(jì)部組織，對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)、建筑單體方案、景觀方案及裝修方案的設(shè)計(jì)單位比選、比價(jià)、直接委托設(shè)計(jì)中心參加評(píng)定、評(píng)審會(huì)，確認(rèn)后項(xiàng)目總經(jīng)理審批。除上述要求外其余階段設(shè)計(jì)單位確定設(shè)計(jì)中心不參加評(píng)審會(huì)，只負(fù)責(zé)確定設(shè)計(jì)單位比選范圍，審核設(shè)計(jì)單位評(píng)審報(bào)告，項(xiàng)目總經(jīng)理審批確認(rèn)。

5.4.3設(shè)計(jì)資源的評(píng)估

項(xiàng)目開發(fā)的各設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)完成后，項(xiàng)目設(shè)計(jì)部應(yīng)組織實(shí)施針對(duì)設(shè)計(jì)單位的評(píng)價(jià)工作，以《設(shè)計(jì)單位后評(píng)估報(bào)告》的形式提交設(shè)計(jì)中心備案存檔。

5.4.4設(shè)計(jì)資源的維護(hù)

設(shè)計(jì)中心負(fù)責(zé)為合作過(guò)或接洽過(guò)的設(shè)計(jì)單位建立并維護(hù)《設(shè)計(jì)單位資料索引數(shù)據(jù)庫(kù)》，歸集并整理設(shè)計(jì)單位的相關(guān)資料。設(shè)計(jì)中心圍繞事業(yè)部開發(fā)項(xiàng)目提供各種技術(shù)支持，開展專家研討、技術(shù)調(diào)研和學(xué)術(shù)考察。

5.5設(shè)計(jì)成本管理

5.5.1設(shè)計(jì)中心根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)格、品質(zhì)等編制項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本目標(biāo)，經(jīng)討論后確定該項(xiàng)目設(shè)計(jì)成本控制總目標(biāo)。其中包括各階段、各專業(yè)的設(shè)計(jì)成本目標(biāo)分解。作為項(xiàng)目設(shè)計(jì)部控制設(shè)計(jì)成本的指導(dǎo)性文件。

5.5.2設(shè)計(jì)中心派相關(guān)人員參與100萬(wàn)元以上設(shè)計(jì)費(fèi)的商務(wù)洽談，并對(duì)設(shè)計(jì)合同、設(shè)計(jì)周期和付款方式進(jìn)行審核，項(xiàng)目總經(jīng)理審批。

5.6設(shè)計(jì)檔案管理

5.6.1項(xiàng)目設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)按照檔案管理要求建立設(shè)計(jì)檔案管理制度，分期開發(fā)項(xiàng)目應(yīng)按自然區(qū)號(hào)存檔，并建立檔案管理目錄。詳規(guī)圖、區(qū)域總圖、綜合管網(wǎng)圖紙獨(dú)立存檔。電子文檔視同資料檔案管理單獨(dú)建制。

5.6.2項(xiàng)目開發(fā)部負(fù)責(zé)按照檔案管理要求建立檔案管理制度，送往政府及政府所屬相關(guān)部門各種報(bào)件和政府及政府所屬相關(guān)部門各種回執(zhí)審批件存檔。

5.7人員招聘管理

各公司設(shè)計(jì)總監(jiān)(或設(shè)計(jì)部經(jīng)理)的招聘需經(jīng)項(xiàng)目公司總經(jīng)理及事業(yè)部設(shè)計(jì)總監(jiān)面試通過(guò)，由事業(yè)部主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后方可錄用。

6、附則

6.1設(shè)計(jì)中心是本管理制度的建立、維護(hù)和貫徹的責(zé)任部門，并負(fù)責(zé)制度的解釋。

6.2各項(xiàng)目公司各層級(jí)、各專業(yè)應(yīng)在本管理制度所確定的原則和框架范圍內(nèi)，建立適用的細(xì)化管理制度和細(xì)化管理體系。

6.3本制度自頒布之日起執(zhí)行。

篇2:會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

第一篇：小企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

第一章總則

第一條本企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)，遵循以下原則：

（一）合法性原則。為了規(guī)范制造業(yè)型小企業(yè)的會(huì)計(jì)核算，提供統(tǒng)一、可比的會(huì)計(jì)信息，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及財(cái)務(wù)部發(fā)布的其他有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本制度。

（二）兼顧原則性和靈活性原則。本企業(yè)在合法性基礎(chǔ)上兼顧企業(yè)自身特點(diǎn)設(shè)計(jì)制定本制度。

（三）成本效益原則。本制度設(shè)計(jì)以提高本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益為中心，制度設(shè)計(jì)簡(jiǎn)潔明了，操作性強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)成本與效益的最佳組合。

（四）會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度、稅法一致的原則。

（五）重要性原則。對(duì)會(huì)計(jì)信息“抓大放小”，提高企業(yè)會(huì)計(jì)的工作效率。

第二條為保證會(huì)計(jì)工作的正常進(jìn)行和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，各單位在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)遵循會(huì)計(jì)核算的基本前提和一般原則。

（一）會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間。會(huì)計(jì)期間分為年度、半年度、季度和月度，均按起訖日期確定。半年度、季度和月度均稱為會(huì)計(jì)中期。各會(huì)計(jì)期末均應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行結(jié)帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)告工作。會(huì)計(jì)期末是指月末、季末、半年末和年末。

（二）本企業(yè)會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法。

（三）本企業(yè)的會(huì)計(jì)核算均以人民幣為記賬本位幣。若會(huì)計(jì)核算中涉及外幣業(yè)務(wù)，按照本制度中有關(guān)外幣業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

（四）會(huì)計(jì)核算時(shí)，除特殊業(yè)務(wù)（如結(jié)帳等）和自行編制原始憑證的業(yè)務(wù)（如制造費(fèi)用分配業(yè)務(wù)等）以外，其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算必須取得合法、有效的原始憑證并經(jīng)審核無(wú)誤后才能編制記賬憑證，據(jù)以登記入賬。本企業(yè)采用簡(jiǎn)化原始憑證和通用記賬憑證。

（五）會(huì)計(jì)帳簿依據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證編制。本企業(yè)選擇三欄式訂本賬，普通格式的三欄式明細(xì)帳、數(shù)量金額明細(xì)帳、多欄式明細(xì)帳。

（六）在對(duì)各項(xiàng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)遵守權(quán)責(zé)發(fā)生制原則、收入與費(fèi)用之間的配比原則、財(cái)產(chǎn)物資計(jì)價(jià)的實(shí)際成本原則、劃分收益性支出和資本性支出原則以及謹(jǐn)慎性原則。未經(jīng)公司同意，不得隨意改變確認(rèn)與計(jì)量原則。

（七）為了保證會(huì)計(jì)信息的可比性，一般情況下不得隨意變更會(huì)計(jì)政策，但會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了變化時(shí)可以變更會(huì)計(jì)政策。會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)估計(jì)的基礎(chǔ)發(fā)生變化時(shí)應(yīng)當(dāng)變更會(huì)計(jì)估計(jì)。

（八）按照《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的基本要求，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)科目。

（九）財(cái)務(wù)報(bào)告的選擇、報(bào)送遵循《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定。

第三條本企業(yè)會(huì)計(jì)記錄文字使用中文。

第四條本企業(yè)使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理工作。會(huì)計(jì)軟件的操作與管理規(guī)范另行規(guī)定，作為本制度的補(bǔ)充。

第五條本企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料建立檔案，由會(huì)計(jì)部門指定專人保管。

第二章會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)

第一條本企業(yè)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。

第二條會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)下設(shè)會(huì)計(jì)主管、出納、總分類賬會(huì)計(jì)和明細(xì)分類賬會(huì)計(jì)崗位，并配備財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員2―6名。會(huì)計(jì)主管兼任總分類賬會(huì)計(jì)，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、收入費(fèi)用債權(quán)及債務(wù)帳目的登記工作。

（一）會(huì)計(jì)主管崗位

（1）具體負(fù)責(zé)本企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的日常管理工作。

（2）組織制定本企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)制度，并監(jiān)督其貫徹執(zhí)行。

（3）組織編制本企業(yè)的財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、資金籌措計(jì)劃，并監(jiān)督其落實(shí)。

（4）會(huì)同有關(guān)部門擬定企業(yè)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的投資方案和流動(dòng)資金定額。

（5）負(fù)責(zé)企業(yè)各種稅費(fèi)的計(jì)算和繳納工作。

（6）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析工作。

（7）參加企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的會(huì)議，參加有關(guān)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、決策和各部門業(yè)績(jī)考評(píng)工作。

（8）參與擬定和審核經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他經(jīng)濟(jì)文件。

（9）負(fù)責(zé)向本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工代表大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)告。

（10）組織財(cái)會(huì)人員參加理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的考核工作，參與研究財(cái)會(huì)人員任用和調(diào)整工作。

（11）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)有關(guān)的管理工作。

（二）總分類賬會(huì)計(jì)

（1）審核原始憑證，填制記賬憑證，登記總分類賬，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)告。

（2）全面負(fù)責(zé)產(chǎn)品成本的計(jì)算，編制工資分配表等成本計(jì)算表格，并定期進(jìn)行財(cái)務(wù)成本完成情況的分析。

（三）明細(xì)分類帳會(huì)計(jì)崗位

（1）根據(jù)審核過(guò)的會(huì)計(jì)憑證登記各種明細(xì)分類賬。

（2）定期將明細(xì)分類賬與總帳余額核對(duì)。

（3）定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查，保證賬實(shí)相符。

（4）登記各種債權(quán)、債務(wù)往來(lái)款項(xiàng)的有關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)以及其他產(chǎn)品成本計(jì)算中涉及的明細(xì)帳業(yè)務(wù)。

（四）出納崗位

（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（2）辦理各種票據(jù)的收付業(yè)務(wù)。

（3）辦理庫(kù)存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和票據(jù)備查簿。

（4）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

（5）填寫支票、本票和匯票，并在會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)后加蓋企業(yè)印鑒章。

（6）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

（7）具體辦理各種稅金的申報(bào)和扣繳業(yè)務(wù)。

第三章會(huì)計(jì)科目

第一條本企業(yè)會(huì)計(jì)科目按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分為五類：資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類。

第二條本企業(yè)采用數(shù)字定位編號(hào)法對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編號(hào)。科目表如下：152頁(yè)表6-1

第三條科目使用的特殊說(shuō)明。

（一）一律不計(jì)提減值準(zhǔn)備。

（二）長(zhǎng)期股權(quán)投資初始計(jì)價(jià)采用成本法，獲得的股利不區(qū)分取得股權(quán)前的股利和取得后的股利，全部借方登記“應(yīng)收股利”，貸方登記“投資收益”

（三）所得稅費(fèi)用采用應(yīng)付稅款法計(jì)算，不考慮永久性和暫時(shí)性差異。借方登記“所得稅費(fèi)用”，貸方登記“應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交所得稅”

（四）發(fā)出商品收到貨款或取得收款權(quán)利時(shí)確認(rèn)為收入。

（五）本企業(yè)將投資人投資超過(guò)注冊(cè)資本的部分確認(rèn)為資本公積，不允許其他形式的資本公

積，也不能用資本公積彌補(bǔ)虧損。

第四章財(cái)務(wù)報(bào)告

第一條本企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和附注。

（一）資產(chǎn)負(fù)債表采用賬戶式資產(chǎn)負(fù)債表。

（二）利潤(rùn)表的編制采用多部式編制方法。

（三）現(xiàn)金流量表以現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物為編制基礎(chǔ)?，F(xiàn)金包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金?，F(xiàn)金等價(jià)物是企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已經(jīng)定額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

（四）附注主要包括以下內(nèi)容

（1）聲明編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

（2）短期投資、應(yīng)收賬款、存貨、固定資產(chǎn)項(xiàng)目的說(shuō)明。

（3）應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目的說(shuō)明。

（4）利潤(rùn)分配的說(shuō)明。

（5）用于對(duì)外擔(dān)保的資產(chǎn)名稱、賬面余額及形成的原因；未決訴訟、未決仲裁以及對(duì)外提供擔(dān)保所涉及的金額。

（6）發(fā)生嚴(yán)重虧損的，應(yīng)當(dāng)披露持續(xù)經(jīng)營(yíng)的計(jì)劃、未來(lái)經(jīng)營(yíng)的方案。

（7）對(duì)已在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中列示項(xiàng)目與企業(yè)所得稅法規(guī)定存在差異的納稅調(diào)整過(guò)程。

（8）其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。

第二條財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的特殊規(guī)定

（一）省略財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表。

（二）所有的項(xiàng)目都以歷史成本為原則，不考慮公允價(jià)值變動(dòng)。

（三）對(duì)部分項(xiàng)目都按照賬面余額填列，不按照賬面原值填列。如應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期股權(quán)投資等。

（四）現(xiàn)金流量表只用直接法不用間接法。

第五章貨幣資金內(nèi)部控制

第一條財(cái)務(wù)部指定專人對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，凡是內(nèi)容真實(shí)、金額正確且按流程簽(請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注：)字的單據(jù)，審核無(wú)誤后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第二條報(bào)銷經(jīng)辦人要將原始憑證收集完整粘貼在報(bào)銷單背面或粘貼單上簽字并交由部門負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

第三條財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人指定專人對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)于不真實(shí)不合法的予以退回，并向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)于不完整不準(zhǔn)確的要求對(duì)方補(bǔ)正，審核無(wú)誤后，交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字予以報(bào)銷。

第四條審核無(wú)誤的原始憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)經(jīng)理填制記賬憑證，審核后再交出納報(bào)銷。

第五條出納報(bào)銷后，將憑證交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理，原始憑證上必須由出納加蓋收訖或付訖章。

第六條每日現(xiàn)金余額交存銀行，確因需要留存少量現(xiàn)金的，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，金額在規(guī)定范圍之內(nèi)可留存單位。

第七條財(cái)務(wù)經(jīng)理定期點(diǎn)庫(kù)，出現(xiàn)短少，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)向上級(jí)匯報(bào)，對(duì)出納調(diào)崗。

第八條銀行存款按收款到帳時(shí)間為入賬時(shí)間，付款按結(jié)算單據(jù)交付時(shí)間為入賬時(shí)間。

第九條本企業(yè)禁止使用銀行本票結(jié)算，本企業(yè)一般不接受和使用商業(yè)匯票，出水電費(fèi)外，本企業(yè)不接受委托收款結(jié)算方式，本企業(yè)不使用委托承付結(jié)算方式。

第六章采購(gòu)與付款內(nèi)部控制

第一條公司實(shí)行采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督。

第二條貨物采購(gòu)時(shí)，由貨物使用部門根據(jù)需要要編制請(qǐng)購(gòu)單，請(qǐng)購(gòu)單必須由會(huì)計(jì)主管簽字批準(zhǔn)。

第三條采購(gòu)結(jié)算憑證，發(fā)票與材料同時(shí)到達(dá)，未入庫(kù)時(shí)借記在途物資，貸記應(yīng)付賬款――暫估；材料入庫(kù)后借記原材料，貸記在途物資，借記應(yīng)付賬款――暫估、應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸記應(yīng)付賬款。

第四條采購(gòu)結(jié)算憑證、發(fā)票都未到，材料入庫(kù)時(shí)借記原材料，貸記應(yīng)付賬款――暫估，下月初，用紅字做同樣的記賬憑證，予以沖回。

第五條企業(yè)采購(gòu)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

第六條企業(yè)采用賒購(gòu)方式購(gòu)入材料附有現(xiàn)金折扣的其會(huì)計(jì)處理按總價(jià)法處理。按實(shí)際交易金額借記應(yīng)付賬款，貸記銀行存款，現(xiàn)金折扣沖減當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用。

第七條會(huì)計(jì)主管應(yīng)定期檢查會(huì)計(jì)人員記錄的憑證總數(shù)和應(yīng)付憑證總數(shù)。

第七章生產(chǎn)制造內(nèi)部控制

第一條企業(yè)應(yīng)正確劃分計(jì)入產(chǎn)品成本的費(fèi)用和不計(jì)入產(chǎn)品成本的費(fèi)用。資本性支出不能直接計(jì)入產(chǎn)品成本，收益性支出可以直接計(jì)入產(chǎn)品成本。

第二條企業(yè)采用正常標(biāo)準(zhǔn)成本核算產(chǎn)品成本。

第三條企業(yè)成本核算程序采用品種法，以產(chǎn)品品種為成本計(jì)算對(duì)象。

第八章銷售與收款內(nèi)部控制

第一條企業(yè)實(shí)行銷售與收款職務(wù)分離制度，不相容職務(wù)相互分離、相互制約和監(jiān)督。

第二條開具銷售發(fā)票時(shí)要先收款再開發(fā)票，財(cái)務(wù)部門必須定期檢查銷售發(fā)票。

第三條對(duì)于賒銷業(yè)務(wù)，發(fā)貨時(shí)借記發(fā)出商品，貸記庫(kù)存商品；收款時(shí)借記銀行存款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），年底最后一個(gè)月的賒銷全部開具發(fā)票，確認(rèn)收入，繳納所得稅，保留發(fā)票，直到對(duì)方付款時(shí)再給發(fā)票。

第四條對(duì)最后一個(gè)月的賒銷不開具發(fā)票，直接借記應(yīng)收賬款，貸記主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

第二篇：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

答：會(huì)計(jì)制度總體設(shè)計(jì)是指對(duì)會(huì)計(jì)制度運(yùn)行環(huán)境中與會(huì)計(jì)制度執(zhí)行主體有關(guān)內(nèi)容的安排，它明確了會(huì)計(jì)制度各項(xiàng)內(nèi)容有效執(zhí)行應(yīng)具備的基本條件。其中會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)崗位職責(zé)與人員配備是核心。

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循兩條總原則，1.系統(tǒng)性原則、2.創(chuàng)新性原則。會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置形式設(shè)計(jì)：1.會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)的分設(shè)與合一；2.會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)的集中設(shè)置與分級(jí)設(shè)置。在實(shí)際工作中，有的企業(yè)往往對(duì)某些會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)采用集中核算，而對(duì)另一些業(yè)務(wù)又采用非集中核算。但無(wú)論采用哪種形式，企業(yè)對(duì)外的現(xiàn)金往來(lái)、物資購(gòu)銷、債權(quán)債務(wù)的結(jié)算都應(yīng)由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科集中辦理。

會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的形式一般有以下三種：①會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)集中設(shè)置：這種方式在企業(yè)主體一級(jí)設(shè)置會(huì)計(jì)組織工作機(jī)構(gòu)，企業(yè)內(nèi)部各部門、單位不設(shè)會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由組織機(jī)構(gòu)集中處理。②會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)分級(jí)設(shè)置：除了在企業(yè)主體一級(jí)設(shè)置會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)外，在企業(yè)內(nèi)部各部門與單位也相應(yīng)設(shè)置會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)，辦理本級(jí)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。這種設(shè)置方式在一定程度上增加了核算層次和工作人員，但有利于各部門或單位將會(huì)計(jì)活動(dòng)與具體業(yè)務(wù)活動(dòng)相結(jié)合而防止兩者脫節(jié)。③.會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置：集中設(shè)置或分級(jí)設(shè)置都要對(duì)會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部各組織設(shè)置問(wèn)題。會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)內(nèi)部組織設(shè)置有利于清晰界定職責(zé)和實(shí)施內(nèi)部控制機(jī)制，但內(nèi)部組織設(shè)置過(guò)大或過(guò)小都不經(jīng)濟(jì)，要綜合考慮職責(zé)完整性、考核機(jī)制等。制藥廠應(yīng)選擇會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)分級(jí)設(shè)置。

會(huì)計(jì)工作崗位劃分及職責(zé)確定則是完成工作流程的基礎(chǔ)。是每個(gè)會(huì)計(jì)崗位及相應(yīng)會(huì)計(jì)人員的一種會(huì)計(jì)工作責(zé)任制度。《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》對(duì)會(huì)計(jì)工作崗位設(shè)置提出了基本原則與示范性要求：一是會(huì)計(jì)工作崗位可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部牽制的要求；會(huì)計(jì)工作崗位的設(shè)置由各單位根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)需要確定?！镀髽I(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》第28條明確了企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，通過(guò)手工控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。控制措施一般包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制和績(jī)效考評(píng)控制等。在會(huì)計(jì)人員控制方面如出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；二是會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃的進(jìn)行輪換，以促進(jìn)會(huì)計(jì)人員全面熟悉業(yè)務(wù)，提高綜合工作能力，以便于各崗位會(huì)計(jì)工作人員相互配合、協(xié)調(diào)工作；如果該公司是國(guó)有企業(yè)其任用會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人的直系親屬不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作。

會(huì)計(jì)法第三十六條各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，或者在有關(guān)機(jī)構(gòu)中設(shè)置會(huì)計(jì)人員并指定會(huì)計(jì)主管人員；不具備設(shè)置條件的，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立從事會(huì)計(jì)代理記帳業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)代理記帳。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范第六條各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)；不具備單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)條件的，應(yīng)當(dāng)在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員。設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)配備會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；在有關(guān)機(jī)構(gòu)中配備專職會(huì)計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)在專職會(huì)計(jì)人員中指定會(huì)計(jì)主管人員。

第三篇：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的學(xué)習(xí)

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的學(xué)習(xí)

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)是一門比較簡(jiǎn)單的課，只要學(xué)過(guò)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)，都可以學(xué)習(xí)這門課程。但是，也需要花一些功夫，所以在學(xué)習(xí)過(guò)程中掌握竅門，理清思路，對(duì)我們是有很大幫助的。我現(xiàn)在就把我在學(xué)習(xí)這門課程中的一些經(jīng)驗(yàn)和大家一起分享，希望對(duì)大家有所幫助。

總體來(lái)看，我們可以把會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)分為兩部分，一部分是理論部分，另一部分是核算部分。

理論部分基本涵蓋了一至六章，在這六章中主要掌握一些基本的概念。要掌握的概念很多，也很容易混淆，可其中也是有一定的竅門的。第一、二章很簡(jiǎn)單，沒什么可說(shuō)的，就是對(duì)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義，作用，任務(wù)，要求，依據(jù)，程序，內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和機(jī)構(gòu)人員的設(shè)計(jì)有所了解。其中，內(nèi)控制度尤為重要，與后面的核算題結(jié)合通常會(huì)考核算題。

第三、四、五、六章，通過(guò)看書其實(shí)可以看出，它是根據(jù)會(huì)計(jì)制度的內(nèi)容來(lái)編排的，第三章講的是總則，第四章是會(huì)計(jì)科目，第五章是核算形式，第六章是報(bào)表。在這四章中，有很多的作用，原則，意義，特點(diǎn)等，這些都是考簡(jiǎn)答題的范圍。內(nèi)容比較多，但其實(shí)其中也是有一些規(guī)律可遵循的。很多內(nèi)容，只要稍加理解，根本不用背，就可以記住，即使記不住，考試的時(shí)候稍加思考，也能想出一兩條來(lái)。比如說(shuō)會(huì)計(jì)科目的作用，想想會(huì)計(jì)科目，會(huì)分為哪幾類，就應(yīng)該可以想到它其中一個(gè)作用應(yīng)該是可以對(duì)會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容進(jìn)行分類；其次，在編制會(huì)計(jì)憑證的時(shí)候需要用到會(huì)計(jì)科目，則它應(yīng)該有為編制會(huì)計(jì)憑證的作用，也就是為編制會(huì)計(jì)憑證提供依據(jù)的作用；接著，在賬簿的記錄中，也需要用到會(huì)計(jì)科目，就可以聯(lián)想到這也應(yīng)該是會(huì)計(jì)科目的一個(gè)作用；最后，當(dāng)然就是會(huì)計(jì)報(bào)表，也需要用會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編制，這樣，應(yīng)該不需要花太多的時(shí)間，就可以很容易的把會(huì)計(jì)科目的作用記住了。在第三、四、五、六章中，很多的需要記憶的地方其實(shí)都可以用這種方法來(lái)記憶，當(dāng)然，前提是你必須知道什么是會(huì)計(jì)科目，什么是會(huì)計(jì)核算形式，什么是帳簿，什么是憑證，當(dāng)你很清楚的了解這些內(nèi)容的時(shí)候，即使你并不知道或者是沒有背到這些作用、意義，你也能通過(guò)自己的理解來(lái)寫出一些內(nèi)容來(lái)。

另一部分是核算部分。核算部分雖然是屬于核算題，但是，很多地方還是需要一定理解和記憶的。這一部分基本是根據(jù)業(yè)務(wù)類型的內(nèi)容來(lái)編排的。先是貨幣資金，然后是存貨，產(chǎn)品生產(chǎn)成本，投資，固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)的監(jiān)控，其中，貨幣資金和存貨是比較重要的部分。而這些，大多數(shù)其實(shí)是對(duì)會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序和內(nèi)部控制制度的運(yùn)用，因此，首先要理解內(nèi)部控制制度的內(nèi)容，再將這些放到具體中去應(yīng)用。而對(duì)于會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，其實(shí)就是第七、八章中的幾張圖比較重要，一定要理解，自己想象著去做一遍，不需要背誦，在考試過(guò)程中，可以通過(guò)自己的理解，一步一步的進(jìn)行。比如說(shuō)247頁(yè)的那張圖，根據(jù)圖紙的第一點(diǎn)，就應(yīng)該想到是供貨單位按合同規(guī)定的時(shí)間要將貨物種類向進(jìn)貨單位發(fā)貨，然后要委托開戶銀行向進(jìn)貨單位收取貨款，還有就是代墊的運(yùn)雜費(fèi)；第二點(diǎn)是進(jìn)貨單位的財(cái)會(huì)部門收到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的結(jié)算憑證等單據(jù)后，對(duì)相關(guān)憑證進(jìn)行審核，然后轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)部門核對(duì)合同；三是經(jīng)業(yè)務(wù)部門核對(duì)無(wú)誤后由財(cái)會(huì)部門在規(guī)定的期限內(nèi)通過(guò)開戶銀行向供貨單位付款，同時(shí)則要開具收貨單，留存第一聯(lián)，將其余各聯(lián)交給儲(chǔ)運(yùn)部門，通知其準(zhǔn)備提貨；四是到活后，車站或碼頭通知進(jìn)貨單位儲(chǔ)運(yùn)部門，其提取商品后連同收貨單第二、三、四聯(lián)送倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收；五則是倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后在收貨單第三、四聯(lián)上加蓋收貨專用章，留存第二聯(lián)登記商品保管賬，并分別將收貨單三、四聯(lián)轉(zhuǎn)回財(cái)會(huì)和業(yè)務(wù)部門。這些看著圖，然后在腦海中把業(yè)務(wù)發(fā)生的過(guò)程走一遍，很容易就記住了。分析往年的試題，每年都會(huì)有一道這種類型的題出現(xiàn)，所以，要在平常多看一下這些圖，在考前只要再加深一下記憶，就可以在這道題上拿到十分左右。

根據(jù)往年的試題，可以看出，簡(jiǎn)答題已經(jīng)不僅僅是在前六章中出題，可能還會(huì)在后面的幾章中出現(xiàn)，可以說(shuō)考試的難度稍微有點(diǎn)加大，但是，因?yàn)楹竺姹旧砭鸵院怂泐}為主，也是很重要的，因此，我認(rèn)為考試的主要內(nèi)容也是在內(nèi)部控制制度那一塊，而內(nèi)部控制制度中最重要的又是職務(wù)分離，這個(gè)需要重點(diǎn)掌握，別的地方可以根據(jù)自己的理解加以記憶。

另外，我認(rèn)為在平常的系統(tǒng)復(fù)習(xí)后，可以聽一下串講，把自己的知識(shí)再系統(tǒng)一下，另一方面也可以查漏補(bǔ)缺，把自己平時(shí)沒有注意的地方也補(bǔ)充一下。

以上是我過(guò)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的一些心得，僅代表個(gè)人意見，呵呵，有不足的地方大家可以根據(jù)自己的實(shí)際情況加以改進(jìn)，同時(shí)也希望以上內(nèi)容能給大家?guī)?lái)一定的幫助。

第四篇：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)

3.會(huì)計(jì)軟件源程序和系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中形成的文檔資料必須嚴(yán)格保管。請(qǐng)你結(jié)合你單位實(shí)際情況設(shè)計(jì)一份完整的《會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度》

答：會(huì)計(jì)軟件程序和系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中形成的文檔資料必須嚴(yán)格保管,為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化檔案管理,保證會(huì)計(jì)電算化檔案的安全完整,根據(jù)財(cái)政部、家檔案局《檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定制定本制度

ｘｘ公司會(huì)計(jì)電算化檔案管理制度

?會(huì)計(jì)電算化檔案定義

主要指存儲(chǔ)在硬盤、軟磁盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序等，

并包括打印輸出的各種憑證、帳簿、報(bào)表等核算數(shù)據(jù)及系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行

中的全套文檔資料。

?檔案管理任務(wù)

1、收集和整理應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)資料；

2、保管和利用好會(huì)計(jì)檔案；

3、遵守會(huì)計(jì)檔案的保存期限。

?檔案管理內(nèi)容

一、會(huì)計(jì)憑證的收集、整理和存檔

1、收集齊全應(yīng)存檔的會(huì)計(jì)憑證，按憑證順序號(hào)和本號(hào)檢查有無(wú)短缺，原始憑證是否

齊全，清理出不屬于會(huì)計(jì)檔案范圍和無(wú)須存檔的一些資料，補(bǔ)充可能被遺留的一些必不可少的核算資料；

2、與負(fù)責(zé)憑證打印、裝訂、暫時(shí)保管的操作人員辦理好檔案入存手續(xù)；

3、應(yīng)每月裝訂一次憑證，為便于翻閱憑證，避免憑證散失，裝訂憑證時(shí)應(yīng)按適當(dāng)厚

度統(tǒng)一裝訂；

4、認(rèn)真填列會(huì)計(jì)憑證封面，封面各記事欄都應(yīng)填列完整清晰，以便于查閱。

二、會(huì)計(jì)帳簿的收集、整理和存檔

1、各業(yè)務(wù)日或各月的會(huì)計(jì)帳簿可由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在當(dāng)期打印輸出并保管，日常系統(tǒng)

數(shù)據(jù)由系統(tǒng)管理人員和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)維護(hù)；

2、會(huì)計(jì)年度終了，必須將全年的所有帳簿，包括總帳、明細(xì)帳、輔助帳等都統(tǒng)一

打印輸出，并整理裝訂；

3、檔案管理人員在與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理帳簿交接手續(xù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真檢查帳簿是否有殘

缺、遺漏，確定無(wú)誤后，應(yīng)對(duì)所有帳簿進(jìn)行歸類、編號(hào)，妥善保存；

第五篇：會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)00

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的意義（1）完善會(huì)計(jì)規(guī)則體系（2）優(yōu)化會(huì)計(jì)組織結(jié)構(gòu)，規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)行為（3）完善內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理制度（4）提高會(huì)計(jì)工作效率（5）保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)信息的使用價(jià)值

會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的原則:合規(guī)性原則、實(shí)用性原則、系統(tǒng)性原則、前瞻性原則、效益性原則。

總會(huì)計(jì)師職責(zé)（1）編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效的使用資金（2）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本單位有關(guān)部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益（3）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析（4）負(fù)責(zé)本單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)人員的配備、會(huì)計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和聘任提出方案（5）組織會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核（6）協(xié)助主要行政領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)做出決策，參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科技研究等方案的制訂和重大經(jīng)濟(jì)合同的研究、審查等。

（7）監(jiān)督本單位貫徹執(zhí)行國(guó)家的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)和制度。（8）承辦單位主要行政領(lǐng)導(dǎo)人交辦的其他工作。

科目設(shè)計(jì)的意義（1）便于為企業(yè)內(nèi)、外部會(huì)計(jì)信息使用者提供決策所需要的會(huì)計(jì)信息（2）為建立科學(xué)、完善的會(huì)計(jì)核算方法體系奠定了基礎(chǔ)1.會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)，保證了復(fù)式記賬法的廣泛應(yīng)用2.會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)，為順利編制記賬憑證提供了依據(jù)3.會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)，為開設(shè)賬戶、建立賬簿提供了依據(jù)4.會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)，有利于成本計(jì)算的準(zhǔn)確性和財(cái)產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行5.會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)，為編制會(huì)計(jì)報(bào)表奠定了基礎(chǔ)（3）有利于會(huì)計(jì)工作的合理分工和會(huì)計(jì)工作的順利開展。

科目設(shè)計(jì)的步驟（1）明確會(huì)計(jì)科目設(shè)計(jì)直接相關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)制度（2）全面了解本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容

（3）對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行科學(xué)分類，確定會(huì)計(jì)科目名稱

（4）為會(huì)計(jì)科目編號(hào)，建立會(huì)計(jì)科目體系（5）編寫會(huì)計(jì)科目的使用說(shuō)明（6）列示主要會(huì)計(jì)事項(xiàng)是財(cái)務(wù)處理方法

會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的意義（1）保證經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況得到及時(shí)、準(zhǔn)確的反映（2）為登記賬簿提供依據(jù)（3）加強(qiáng)崗位責(zé)任制，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

（4）便于開展會(huì)計(jì)檢查和審計(jì)工作

會(huì)計(jì)憑證設(shè)計(jì)的步驟

原始憑證的設(shè)計(jì)步驟（1）根據(jù)實(shí)際需要，確定原始憑證種類（2）按照原始憑證用途，設(shè)計(jì)原始憑證的格式和聯(lián)次（3）制定原始憑證的傳遞程序（4）建立原始憑證的使用、保管制度

記賬憑證的設(shè)計(jì)步驟（1）設(shè)計(jì)記賬憑證的種類（2）設(shè)計(jì)記賬憑證的格式（3）規(guī)定記賬憑證的用途和管理制度。

賬簿設(shè)計(jì)的原則（1）賬簿組織與企業(yè)的規(guī)模和特點(diǎn)相適應(yīng)（2）滿足會(huì)計(jì)報(bào)表的資料需要（3）賬簿設(shè)計(jì)要與所采用的會(huì)計(jì)核算形式相適應(yīng)（4）設(shè)計(jì)的賬簿要便于登記、審核與保管

會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)的意義（1）為企業(yè)管理者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理提供必要的信息資料（2）為投資者進(jìn)行投資決策提供必要的信息資料（3）為債權(quán)人進(jìn)行信貸和信用決策提供必要的信息資料（4）為財(cái)政、工商、稅務(wù)等行政管理部門提供對(duì)企業(yè)實(shí)施管理和監(jiān)督的各種信息資料（5）為企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和外部審計(jì)部門檢查、監(jiān)督企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供必要的信息資料會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)計(jì)的原則（1）完整性原則，即會(huì)計(jì)報(bào)表及其指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)嚴(yán)密完整（2）統(tǒng)一性與靈活性相結(jié)合原則，即會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)既要滿足國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，又要滿足企業(yè)具體需要(3)穩(wěn)定性原則，即報(bào)表指標(biāo)內(nèi)容、名稱應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定(4)簡(jiǎn)易性原則，即報(bào)表內(nèi)容及指標(biāo)要求力求簡(jiǎn)明易懂，便于編制

會(huì)計(jì)報(bào)表的基本內(nèi)容（1）編制單位名稱，即編制會(huì)計(jì)報(bào)表的企業(yè)、事業(yè)、行政機(jī)關(guān)及主管部門的名稱，表明會(huì)計(jì)報(bào)表所反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的空間范圍。（2）會(huì)計(jì)報(bào)表的名稱及編號(hào)，表明各會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及其在報(bào)表體系中所處的位置和重要程度（3）編制報(bào)表的日期，即編制會(huì)計(jì)報(bào)表的日期或會(huì)計(jì)報(bào)表所反映的會(huì)計(jì)期間，表明會(huì)計(jì)報(bào)表所反映經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的時(shí)間范圍（4）計(jì)量單位，即會(huì)計(jì)報(bào)表中所使用的貨幣量度（元、百元等）、勞動(dòng)量度（工時(shí)、工日等）和實(shí)物量度（噸、件、個(gè)等）的單位。（5）經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，即會(huì)計(jì)報(bào)表中各個(gè)項(xiàng)目的數(shù)量和金額，除必須具備本期數(shù)外，還可包括本年累計(jì)數(shù)、本期計(jì)劃數(shù)、上年數(shù)和歷史先進(jìn)水平數(shù)等。（6）補(bǔ)充資料（或報(bào)表附注），是為了幫助報(bào)表使用者閱讀和使用報(bào)表指標(biāo)而提供的一些參考資料。

財(cái)務(wù)處理程序意義（1）體現(xiàn)會(huì)計(jì)制度的系統(tǒng)性和完整性（2）保證會(huì)計(jì)工作的有機(jī)運(yùn)行

（3）提高會(huì)計(jì)核算質(zhì)量（4）節(jié)約會(huì)計(jì)耗費(fèi)，降低會(huì)計(jì)成本

新建單位賬務(wù)處理程序設(shè)計(jì)的步驟為新成立的企業(yè)、行政事業(yè)單位設(shè)計(jì)賬務(wù)處理程序，其步驟與第一種情況一般相反，即先分別設(shè)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等具體內(nèi)容，然后再將它們組合起來(lái)，形成所需要的賬務(wù)處理程序。由于新建單位一切從零開始，既無(wú)成形的憑證、賬簿、記賬方法和記賬程序，又不了解財(cái)務(wù)人員的習(xí)慣，因此，可以不受原有模式的束縛，在一張“白紙”上自由“作畫”。

具體地講，這種設(shè)計(jì)的基本步驟是：（1）根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，分別設(shè)計(jì)所需要的憑證、賬簿及報(bào)表的種類和格式，并各自形成獨(dú)立的完整體系。（2）將各種憑證、賬簿、報(bào)表等與記賬方法有機(jī)的組合起來(lái)，確定它們之間的聯(lián)系和記賬程序，從而構(gòu)成整體賬務(wù)處理程序。（3）對(duì)不適應(yīng)或不利于整體賬務(wù)處理程序?qū)嵤┑母鱾€(gè)核算環(huán)節(jié)，進(jìn)行必要的修改或補(bǔ)充。內(nèi)部控制的作用（1）保護(hù)會(huì)計(jì)制度的貫徹執(zhí)行。內(nèi)部控制制度在會(huì)計(jì)制度體系中，不像會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等，不能作為獨(dú)立的部分，而是貫穿于會(huì)計(jì)制度的各個(gè)方面，對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)制度的實(shí)施起保護(hù)作用。（2）防錯(cuò)消弊，保護(hù)企事業(yè)單位財(cái)產(chǎn)的安全完整。內(nèi)部控制制度的基本要求是將經(jīng)濟(jì)的業(yè)務(wù)的辦理工作進(jìn)行合理的分工，明確規(guī)定每一個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職權(quán)和責(zé)任，設(shè)計(jì)周密的業(yè)務(wù)處理程序和手續(xù)。（3）保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、正確、完整和及時(shí)，提高使用價(jià)值。（4）加強(qiáng)崗位責(zé)任制，提高會(huì)計(jì)工作效率。健全完善的內(nèi)部控制制度，能夠使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的各有關(guān)人員按專業(yè)分工，明確自己的崗位責(zé)任，并在分工的基礎(chǔ)上，建立有機(jī)的協(xié)作關(guān)系。（5）防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高單位經(jīng)營(yíng)效率。內(nèi)部控制制度通過(guò)機(jī)構(gòu)分設(shè)、崗位分工、制度標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)處理流程、規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)辦手續(xù)，可以有效的防止權(quán)力膨脹、預(yù)防個(gè)體性決策行為的發(fā)生，從而起到防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效率的作用。內(nèi)部控制的原則（1）合法性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。（2）全面性原則。內(nèi)部控制制度在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋企業(yè)董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。（3）重要性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。（4）有效性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。（5）制衡性原則。企業(yè)的機(jī)構(gòu)崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督，履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性，任何人不得擁有凌駕于內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)利。（6）適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著企業(yè)外部環(huán)境的變化、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。（7）成本效益原則。內(nèi)部控制制度是一項(xiàng)受企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境影響較大的綜合性管理制度，無(wú)論當(dāng)時(shí)設(shè)計(jì)如何科學(xué)、合理，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化，總會(huì)表現(xiàn)出局限性。因此，企業(yè)應(yīng)在保持原有內(nèi)部控制制度相對(duì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)實(shí)環(huán)境對(duì)其不斷予以修訂和完善。分權(quán)控制的基本內(nèi)容分權(quán)控制又稱職務(wù)分權(quán)控制，它要求任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的辦理，都必須由兩人或兩人以上的分工掌管，不允許任何一個(gè)人單獨(dú)辦理任何一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，從而形成相互制約、相互監(jiān)督的格局，避免因一個(gè)人包辦經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全過(guò)程而容易出現(xiàn)的弊端和錯(cuò)誤。在一般情況下，以下職務(wù)和權(quán)利應(yīng)當(dāng)實(shí)行分管：（1）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行職務(wù)應(yīng)予分離。（2）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行職務(wù)與記錄職務(wù)應(yīng)予分離（3）財(cái)產(chǎn)物資的保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)應(yīng)予分離（4）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦職務(wù)與稽核檢查職務(wù)予以分離。（5）貨幣資金出納職務(wù)與總賬記錄職務(wù)予以分管。成本核算制度設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容（1）成本開支范圍的確定。（2）成本計(jì)算對(duì)象、成本計(jì)算期、成本項(xiàng)目的確定。（3）生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配程序的規(guī)劃。（4）成本計(jì)算方法的選擇和確定。（5）成本報(bào)表的編制和報(bào)送制度。（6）其他有關(guān)成本核算的規(guī)定。成本計(jì)算對(duì)象的具體設(shè)計(jì)內(nèi)容（1）在單件小批單步驟生產(chǎn)的企業(yè)，成本管理體制通常為一級(jí)核算，成本計(jì)算空間為全廠，成本計(jì)算期一般為生產(chǎn)周期，成本計(jì)算期一般為生產(chǎn)周期，成本計(jì)算實(shí)體一般為該件或該批產(chǎn)品，只計(jì)算產(chǎn)成品成本。（2）在單件小批多步驟連續(xù)加工的企業(yè)，成本管理體制一般采用二級(jí)核算，成本計(jì)算空間為各生產(chǎn)步驟，成本計(jì)算期為生產(chǎn)周期，成本計(jì)算實(shí)體為該件或該批產(chǎn)品的各加工步驟，一般只計(jì)算產(chǎn)成品成本。（3）在單件小批多步驟平行加工的企業(yè)，成本管理體制為二級(jí)核算，成本計(jì)算空間為各生產(chǎn)車間，成本計(jì)算期為生產(chǎn)周期，成本計(jì)算實(shí)體為該件或該批產(chǎn)品，只計(jì)算產(chǎn)成品成本。（4）在大量大批單步驟生產(chǎn)的企業(yè)，成本管理體制只能采用一級(jí)核算，成本計(jì)算空間為全廠或封閉式生產(chǎn)的車間，成本計(jì)算期按會(huì)計(jì)期間進(jìn)行，每月一次。（5）在大量大批多步驟連續(xù)加工的企業(yè)，成本管理體制必須采用二級(jí)核算，成本計(jì)算空間為各生產(chǎn)步驟，成本計(jì)算期為會(huì)計(jì)期間，成本計(jì)算實(shí)體應(yīng)當(dāng)為產(chǎn)品各加工步驟，既計(jì)算產(chǎn)成品的成本，又必須計(jì)算各步驟的半成品成本，即成本計(jì)算對(duì)象既有最終的，又有中間性的。（6）在大量大批多步驟平行加工的企業(yè)，成本管理體制應(yīng)為二級(jí)核算體制，成本計(jì)算空間為各生產(chǎn)車間，成本計(jì)算期采用會(huì)計(jì)期間，每月一次，成本計(jì)算實(shí)體是產(chǎn)品品種及其零部件，分別計(jì)算產(chǎn)成品和半成品成本。

篇3:黨委群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)制度建設(shè)計(jì)劃

縣公安局黨委群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)制度建設(shè)計(jì)劃

按照縣委黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)安排部署和《***縣公安局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)方案》要求，為鞏固“四風(fēng)”問(wèn)題整治效果，建立作風(fēng)建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，特制定本計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以*****大、十八屆三中全會(huì)精神和******一系列重要講話精神為指導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)上級(jí)對(duì)建章立制工作的部署要求，切實(shí)將制度建設(shè)作為教育實(shí)踐活動(dòng)的重中之重，以法制的思維、改革的辦法加強(qiáng)制度建設(shè)，圍繞解決“四風(fēng)”方面突出問(wèn)題，著眼黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)化于心、外化于行、固化于制，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、系統(tǒng)規(guī)劃，堅(jiān)持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，繼承傳統(tǒng)、大膽創(chuàng)新，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系，把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)，修訂完善已有制度，建立健全新的制度。形成踐行黨的群眾路線的常態(tài)機(jī)制，做到用制度管人、用制度管事，確保教育實(shí)踐活動(dòng)善始善終、善作善成。

二、制定原則

一要維護(hù)群眾利益。切實(shí)尊重群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)。對(duì)涉及群眾利益的重大決策和政策堅(jiān)持走民主程序，切實(shí)把維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益作為制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

二要注重規(guī)范具體。結(jié)合實(shí)際，在對(duì)已有制度全面梳理的基礎(chǔ)上，著眼明確、具體、可供操作的要求，認(rèn)真做好廢、改、立工作，確保工作有章可循、有序進(jìn)行。

三要強(qiáng)化制度執(zhí)行。加強(qiáng)制度公開和宣傳，推動(dòng)制度落實(shí)。加大監(jiān)督檢查力度，通過(guò)自查、抽查、督查等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行中的問(wèn)題，督促整改落實(shí)，使工作運(yùn)行更加規(guī)范化、制度化，不斷提高科學(xué)化水平。

三、重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)

為切實(shí)解決縣局領(lǐng)導(dǎo)班子及成員和全體干部、民警在政治堅(jiān)強(qiáng)和“四風(fēng)”方面的突出問(wèn)題，全面提高服務(wù)群眾能力，改進(jìn)工作作風(fēng)，推動(dòng)密切聯(lián)系群眾工作常態(tài)化、長(zhǎng)效化，形成用制度管人管事管權(quán)的長(zhǎng)效機(jī)制。根據(jù)我局實(shí)際，確定我局重點(diǎn)制度建設(shè)計(jì)劃，其中保留制度5項(xiàng)，需要修訂的制度12項(xiàng)，需要制定的制度5項(xiàng)，需要廢止的制度4項(xiàng)。

4、需廢止的制度（共4項(xiàng)）

（1）《***縣請(qǐng)銷假制度》

（2）《***自公安局上下班管理制度》，這兩項(xiàng)制度整合在《***縣公安局考勤制度》里面。

對(duì)上述26項(xiàng)制度建設(shè)計(jì)劃，按照職責(zé)分工，分解到分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)股室，從2014年9月開始，集中開展相關(guān)制度的完善、制定或廢止工作。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí)，真正把制度建設(shè)工作擺在突出位置，納入重要日程，下大力氣抓實(shí)、抓好。要堅(jiān)持“一把手”負(fù)總責(zé)、親自抓，帶頭發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，帶頭立規(guī)矩、定制度，發(fā)揮示范表率作用。加快建立橫向到邊、縱向到底、責(zé)任到崗、任務(wù)到人、一抓到底的工作機(jī)制。

（二）抓好制度落實(shí)。要嚴(yán)格制度的落實(shí)執(zhí)行，發(fā)揮制度的剛性約束作用，用制度規(guī)范專項(xiàng)治理整風(fēng)肅紀(jì)活動(dòng)，提高作風(fēng)建設(shè)的針對(duì)性和時(shí)效性，靠制度保障各項(xiàng)專項(xiàng)整治工作的有序推進(jìn)。同時(shí)，要根據(jù)形勢(shì)發(fā)展和變化，不斷修訂完善現(xiàn)有的各項(xiàng)規(guī)章制度，以制度機(jī)制固化作風(fēng)建設(shè)成果，實(shí)現(xiàn)反對(duì)“四風(fēng)”、改進(jìn)作風(fēng)的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

關(guān)于黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)制度建設(shè)計(jì)劃

為鞏固黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)成果，按照新區(qū)實(shí)踐辦的安排部署，在前段工作基礎(chǔ)上，進(jìn)一步對(duì)制度建設(shè)情況進(jìn)行梳理，切實(shí)改進(jìn)工作作風(fēng)，完善已有制度，制定新的制度，廢止不適用的制度，推進(jìn)制度公開，加大制度執(zhí)行力度，結(jié)合我局實(shí)際制定如下制度建設(shè)計(jì)劃。

一、基本原則

重點(diǎn)針對(duì)查擺出的“四風(fēng)”方面存在的突出問(wèn)題，加強(qiáng)源頭治理，按照于法周延、于事簡(jiǎn)便的原則，建立健全各項(xiàng)制度機(jī)制，形成全方位遏制“四風(fēng)”的制度體系，實(shí)現(xiàn)反對(duì)“四風(fēng)”、改進(jìn)作風(fēng)制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

（一）突出重點(diǎn)、聚焦“四風(fēng)”。以貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定、自治區(qū)黨委、市委和新區(qū)黨工委配套規(guī)定要求為切入點(diǎn)，緊扣解決“四風(fēng)”突出問(wèn)題，分析原因，找準(zhǔn)癥結(jié)，統(tǒng)籌推進(jìn)各方面制度建設(shè)，促進(jìn)整改落實(shí)和建章立制相輔相成，形成便于遵循、便于落實(shí)、便于檢查的整治“四風(fēng)”制度體系。

（二）科學(xué)管用、簡(jiǎn)便易行。按照于法周延，于事簡(jiǎn)便的原則，本著措施管用、順應(yīng)民意的理念，緊密結(jié)合具體問(wèn)題實(shí)際，加強(qiáng)調(diào)研論證，提出務(wù)實(shí)管用的措施和辦法，防止內(nèi)容繁雜、空洞無(wú)物，確保建立的制度可執(zhí)行、可監(jiān)督、可檢查、可問(wèn)責(zé)、能長(zhǎng)期管用。

（三）有序銜接、系統(tǒng)整合。加強(qiáng)與中央、自治區(qū)黨委、市委、新區(qū)黨工委及上級(jí)環(huán)保部門已經(jīng)下發(fā)和將要下發(fā)的有關(guān)制度銜接，防止和避免重復(fù)建制度、制度相矛盾的問(wèn)題，不盲目追求制度數(shù)量，對(duì)能夠整合的制度進(jìn)行科學(xué)整合，確保制定的制度符合實(shí)際。

（四）立足當(dāng)前、著眼長(zhǎng)遠(yuǎn)。堅(jiān)持從解決具體問(wèn)題入手，需要什么制度就建立什么制度，什么制度緊要就抓緊建立什么制度，切實(shí)回應(yīng)干部群眾的關(guān)切和期盼。堅(jiān)持制度建設(shè)經(jīng)常抓、長(zhǎng)期抓，形成促進(jìn)黨員干部堅(jiān)持為民務(wù)實(shí)清廉的長(zhǎng)效機(jī)制。

二、制度建設(shè)的主要依據(jù)和任務(wù)

（一）主要依據(jù)

1.章程關(guān)于遵守黨的政治紀(jì)律、加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；

2.《中央黨內(nèi)法規(guī)制定工作五年規(guī)劃綱要（2013—2017年）》有關(guān)作風(fēng)建設(shè)的黨內(nèi)法規(guī)制定項(xiàng)目；

3.《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》；

4.中央、自治區(qū)黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于開展“四風(fēng)”突出問(wèn)題專項(xiàng)整治和加強(qiáng)制度建設(shè)的通知》有關(guān)制度建設(shè)重點(diǎn)任務(wù)和新區(qū)黨工委關(guān)于加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)的具體要求；

5.國(guó)家環(huán)保部、自治區(qū)環(huán)保廳及市環(huán)保局頒布實(shí)施的有關(guān)環(huán)保法律法規(guī)；

6.黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改方案。

（二）主要內(nèi)容

1.遵守黨的政治紀(jì)律，貫徹執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定和自治區(qū)黨委、市委和新區(qū)黨工委配套規(guī)定方面。建立健全嚴(yán)肅黨的政治紀(jì)律機(jī)制，健全學(xué)習(xí)制度。

（1）完善談心談話制度（）

（2）完善學(xué)習(xí)制度（）

（3）制定黨員干部遵守政治紀(jì)律規(guī)定（）

2.反對(duì)形式主義方面。重點(diǎn)建立健全調(diào)查研究制度；完善文件、會(huì)議、信息等管理制度。

（1）制定調(diào)研制度（）

（2）完善會(huì)議制度（）

（3）完善公文制度（）

（4）制定信息制度（）

3.反對(duì)官僚主義方面。重點(diǎn)建立健全體現(xiàn)群眾意愿的科學(xué)民主決策機(jī)制和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部直接聯(lián)系服務(wù)群眾等方面制度；完善環(huán)境執(zhí)法和窗口部門服務(wù)的相關(guān)制度規(guī)定。

（1）制定重大事項(xiàng)集體決策制度（）

（2）制定黨員領(lǐng)導(dǎo)干部直接聯(lián)系服務(wù)群眾制度（）

（3）制定工作人員行為規(guī)范（）

4.反對(duì)享樂(lè)主義方面。重點(diǎn)建立健全厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)待遇的制度規(guī)定。

（1）制定厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)制度（）

（2）完善車輛管理制度（）

（3）完善考勤及請(qǐng)銷假制度（）

（4）制定干部激勵(lì)機(jī)制（）

5.反對(duì)奢靡之風(fēng)方面。重點(diǎn)建立健全財(cái)務(wù)管理和嚴(yán)肅工作紀(jì)律有關(guān)規(guī)定。

（1）完善財(cái)務(wù)管理制度（）

（2）制定固定資產(chǎn)管理制度（）

（3）制定嚴(yán)肅工作紀(jì)律相關(guān)制度（）

6.關(guān)系群眾切身利益方面。重點(diǎn)建立完善環(huán)境信訪工作制度、環(huán)境保護(hù)行政處罰制度及環(huán)境監(jiān)察人員文明執(zhí)法制度等。

（1）完善環(huán)境信訪工作制度（）

（2）完善環(huán)境保護(hù)行政處罰制度（）

（3）完善現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境監(jiān)察制度（）

（4）完善行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度（）

7.聯(lián)系服務(wù)群眾“最后一公里”方面。重點(diǎn)建立健全政務(wù)公開制度，完善項(xiàng)目審批服務(wù)流程和環(huán)境監(jiān)察等服務(wù)方面的制度。

（1）制定黨務(wù)政務(wù)公開制度（）

（2）完善建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批管理辦法及審批流程（）

（3）完善第三產(chǎn)業(yè)環(huán)保前置審批管理辦法及審批流程（）

（4）完善排污許可證審批流程（）

（5）完善環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法流程（）

根據(jù)上述任務(wù)，制定改進(jìn)作風(fēng)加強(qiáng)制度建設(shè)任務(wù)書，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任。任務(wù)書中，需修改完善的制度15項(xiàng)；根據(jù)整改任務(wù)，需要研究制定的制度11項(xiàng)。

三、制度建設(shè)的有關(guān)要求

（一）高度重視。要提高思想認(rèn)識(shí)，將制度建設(shè)作為開展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，要擺在突出位置，切實(shí)抓實(shí)抓好。制定制度要實(shí)事求是，不重復(fù)照搬，制度重在管用、長(zhǎng)效。要把制度建設(shè)作為解決問(wèn)題的治本之策，堅(jiān)決杜絕在制度建設(shè)中搞形式主義。

（二）落實(shí)責(zé)任。各科室要認(rèn)真履行工作職責(zé)，對(duì)于每項(xiàng)制度，都要安排專人具體負(fù)責(zé)，組織研究討論，按照內(nèi)容要求與時(shí)間節(jié)點(diǎn)，保質(zhì)保量完成制度擬定工作。責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)要嚴(yán)格把關(guān)，督促抓好工作落實(shí)。要以嚴(yán)肅的態(tài)度、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)明的紀(jì)律狠抓制度的執(zhí)行，堅(jiān)決杜絕“稻草人”現(xiàn)象。

（三）領(lǐng)導(dǎo)帶頭。一把手和分管領(lǐng)導(dǎo)要帶頭學(xué)習(xí)、帶頭掌握、帶頭執(zhí)行各項(xiàng)制度規(guī)定，切實(shí)弄清楚哪些事能做、哪些事不能做，自覺用制度規(guī)范自己的行為，切實(shí)在反對(duì)“四風(fēng)”、執(zhí)行制度規(guī)定方面走在前頭，作講誠(chéng)信、懂規(guī)矩、守規(guī)矩的表率。

（四）常抓不懈。要充分認(rèn)識(shí)到“四風(fēng)”問(wèn)題的反復(fù)性和頑固性，防止解決問(wèn)題“一陣風(fēng)”。要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的督促檢查，使各項(xiàng)制度真正成為黨員干部聯(lián)系和服務(wù)群眾的硬約束、規(guī)范行為的硬標(biāo)準(zhǔn)。

關(guān)于黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)制度建設(shè)計(jì)劃

按照省委黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)安排部署和《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)方案》要求，為鞏固“四風(fēng)”問(wèn)題整治效果，建立作風(fēng)建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制，特制定本計(jì)劃。

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以*****大和***記系列講話精神為指導(dǎo)，按照于法周延、于事簡(jiǎn)便的原則，圍繞解決“四風(fēng)”方面突出問(wèn)題，著眼黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)內(nèi)化于心、外化于行、固化于制，加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)、系統(tǒng)規(guī)劃，堅(jiān)持突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)，繼承傳統(tǒng)、大膽創(chuàng)新，構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的制度體系，把握制度建設(shè)工作重點(diǎn)，修訂完善已有制度，建立健全新的制度。切實(shí)通過(guò)加強(qiáng)貫徹黨的群眾路線制度建設(shè)，以制度機(jī)制鞏固作風(fēng)建設(shè)成果，實(shí)現(xiàn)反對(duì)“四風(fēng)”、改進(jìn)作風(fēng)制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

二、制定原則

一要維護(hù)群眾利益。切實(shí)尊重群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)。對(duì)涉及群眾利益的重大決策和政策堅(jiān)持走民主程序，切實(shí)把維護(hù)最廣大人民群眾的根本利益作為制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。

二要注重規(guī)范具體。結(jié)合實(shí)際，在對(duì)已有制度全面梳理的基礎(chǔ)上，著眼明確、具體、可供操作的要求，認(rèn)真做好廢、改、立工作，確保工作有章可循、有序進(jìn)行。

三要強(qiáng)化制度執(zhí)行。加強(qiáng)制度公開和宣傳，推動(dòng)制度落實(shí)。加大監(jiān)督檢查力度，通過(guò)自查、抽查、督查等方式，及時(shí)發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行中的問(wèn)題，督促整改落實(shí)，使工作運(yùn)行更加規(guī)范化、制度化，不斷提高科學(xué)化水平。

三、計(jì)劃分類

已廢止9項(xiàng)：

1、《關(guān)于印發(fā)〈公務(wù)電話管理辦法（暫行）〉的通知》（甘質(zhì)技監(jiān)辦〔2003〕4號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年10月。

2、《關(guān)于印發(fā)〈甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局局機(jī)關(guān)車輛管理辦法〉〈甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局局機(jī)關(guān)駕駛員管理管理〉〈甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局局機(jī)關(guān)汽車隊(duì)崗位職責(zé)〉的通知》（甘質(zhì)技監(jiān)辦〔2004〕10號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年10月。

3、《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局綜合實(shí)驗(yàn)樓安全管理辦法（試行）》（甘質(zhì)技監(jiān)辦〔2004〕13號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年10月。

4、《關(guān)于印發(fā)〈甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局公務(wù)接待管理規(guī)定〉的通知》（甘質(zhì)技監(jiān)〔2006〕345號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年10月。

5、《關(guān)于印發(fā)<甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)食品生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控工作規(guī)范>的通知》（甘質(zhì)監(jiān)食〔2009〕298號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年10月。

6、《甘肅省食品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)管理辦法》（甘質(zhì)監(jiān)食〔2010〕154號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年10月。

7、《關(guān)于印發(fā)<甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)食品生產(chǎn)企業(yè)監(jiān)督檢查實(shí)施辦法>的通知》（甘質(zhì)監(jiān)食〔2009〕264號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年10月。

8、《關(guān)于印發(fā)<豆制品加工小作坊生產(chǎn)規(guī)范>等三個(gè)食品加工小作坊生產(chǎn)規(guī)范的通知》（甘質(zhì)監(jiān)食〔2008〕220號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年10月。

9、《關(guān)于印發(fā)<甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督系統(tǒng)食品安全突發(fā)事件應(yīng)急反應(yīng)預(yù)案>的通知》（甘質(zhì)技監(jiān)監(jiān)〔2005〕413號(hào)），責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年10月。

新建、修改22項(xiàng)

（一）完善各類學(xué)習(xí)制度

1、制定《省質(zhì)監(jiān)局中心組理論學(xué)習(xí)制度》；

2、制定《省質(zhì)監(jiān)局基層黨組織“三會(huì)一課”制度》；

3、制定《省質(zhì)監(jiān)局黨員干部學(xué)習(xí)制度》。

通過(guò)嚴(yán)格監(jiān)督檢查和考核，保證學(xué)習(xí)制度全面落實(shí)。

總協(xié)調(diào)：馬平；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：魏建寶；責(zé)任處室：機(jī)關(guān)黨委、人事處；完成時(shí)限：2014年12月，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（二）建立健全調(diào)查研究制度

1、制定《領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)查研究工作制度》，對(duì)省局黨員領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)研時(shí)間、紀(jì)律、成果作出規(guī)定，每年年初確定省局全年調(diào)研重點(diǎn)，分解到每一位領(lǐng)導(dǎo)、每一個(gè)處室，省局黨組成員每年調(diào)研時(shí)間不少于60天，每年至少完成2篇有份量、有價(jià)值的調(diào)研報(bào)告，縣處級(jí)以上黨員干部每年至少完成1篇調(diào)研報(bào)告；

2、完善重要決策調(diào)研論證制度，重大調(diào)研課題由主要領(lǐng)導(dǎo)親自主持。

總協(xié)調(diào)：馬平；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年12月，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（三）制定風(fēng)險(xiǎn)控制制度

1、制定《產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)實(shí)施方案》，成立產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析專家委員會(huì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隱患排查、整治和分析評(píng)估，形成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、研判、預(yù)警和快速處置工作機(jī)制；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：孫喬玉；責(zé)任處室：監(jiān)督處；配合處室：質(zhì)量處、特設(shè)局；完成時(shí)限：2014年。

2、健全完善突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案，加強(qiáng)應(yīng)急演練，不斷增強(qiáng)快速反應(yīng)能力。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；配合處室：機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心；完成時(shí)限：2014年。

（四）建立專項(xiàng)整治長(zhǎng)效工作制度

以“四風(fēng)”和7項(xiàng)專項(xiàng)整治內(nèi)容為重點(diǎn)，制定專項(xiàng)整治方案，責(zé)任到部門和相關(guān)人員，狠抓工作落實(shí)，用制度規(guī)范來(lái)建設(shè)廉潔高效地執(zhí)法隊(duì)伍、營(yíng)造風(fēng)清氣正的執(zhí)法環(huán)境。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：魏建寶，責(zé)任處室：監(jiān)察室；完成時(shí)限：1年初見成效，2年大見成效，3年徹底根治，并長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（五）建立重點(diǎn)工作督查制度

建立健全省局重點(diǎn)工作督查制度，對(duì)省局黨組作出的重大決策、部署的重點(diǎn)工作，實(shí)行制度管理，明確責(zé)任處室、責(zé)任目標(biāo)、責(zé)任人、完成時(shí)限，進(jìn)行跟蹤督促檢查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人、責(zé)任單位進(jìn)行跟蹤考核，真正做到有始有終、善做善成。

總協(xié)調(diào)：馬平；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年1月。

（六）健全完善重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管制度

修改《關(guān)于加強(qiáng)特種設(shè)備作業(yè)人員考核工作的意見》、《關(guān)于甘肅省特種設(shè)備作業(yè)人員監(jiān)督管理與考核分級(jí)范圍的通知》，加強(qiáng)游樂(lè)設(shè)施、客運(yùn)索道、鍋爐壓力容器等重點(diǎn)監(jiān)控特種設(shè)備的安全監(jiān)察，認(rèn)真落實(shí)特種設(shè)備安全“一崗雙責(zé)”制度，加強(qiáng)特種設(shè)備使用單位安全首負(fù)責(zé)任的落實(shí)。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張矛；責(zé)任處室：特設(shè)局；完成期限：2014年。

（七）建立健全質(zhì)量管理工作制度

1、制定《重點(diǎn)企業(yè)聯(lián)系幫扶制度》，督促企業(yè)落實(shí)質(zhì)量主體責(zé)任，建立與省屬重點(diǎn)企業(yè)聯(lián)系幫扶機(jī)制，加強(qiáng)質(zhì)量管理，嚴(yán)格按標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)；

2、修訂《甘肅省企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)評(píng)價(jià)管理辦法（暫行）》、《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督統(tǒng)計(jì)管理辦法（暫行）》，建立《質(zhì)量失信企業(yè)“黑名單”制度》。推行企業(yè)質(zhì)量信用等級(jí)評(píng)價(jià)，構(gòu)建質(zhì)量信用信息共享平臺(tái)，定期向社會(huì)公布失信企業(yè)，提升質(zhì)量自控能力和水平；

3、制定《質(zhì)量安全約談制度》《生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量狀況主動(dòng)報(bào)告制度》，區(qū)分層次對(duì)不同企業(yè)進(jìn)行約談，引導(dǎo)企業(yè)持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量狀況，提高企業(yè)質(zhì)量管理水平和產(chǎn)品質(zhì)量。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張矛；責(zé)任處室：質(zhì)量處；完成時(shí)限：逐年實(shí)施，長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（八）建立“四位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行機(jī)制

制定和完善標(biāo)準(zhǔn)化地方法規(guī)規(guī)章和制度，夯實(shí)標(biāo)準(zhǔn)化工作基礎(chǔ)，不斷擴(kuò)展標(biāo)準(zhǔn)化體系覆蓋面，建立起政府引導(dǎo)、部門推動(dòng)、企業(yè)主體、社會(huì)參與“四位一體”的標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行機(jī)制，不斷健全標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)推廣體系。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：孫喬玉；責(zé)任處室：標(biāo)準(zhǔn)化處；完成時(shí)限：逐年推進(jìn)，長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（九）建立重點(diǎn)產(chǎn)品質(zhì)量違法責(zé)任追溯機(jī)制

1、制定《重點(diǎn)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量違法責(zé)任追溯制度》；

2、探索建立健全產(chǎn)品三包責(zé)任、質(zhì)量安全責(zé)任保險(xiǎn)等制度。

形成對(duì)重點(diǎn)企業(yè)產(chǎn)品的跟蹤監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)問(wèn)題產(chǎn)品的源頭治理。發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、消費(fèi)者組織及新聞媒體等社會(huì)力量的監(jiān)督作用，在農(nóng)資、建材、家電等行業(yè)選聘產(chǎn)品質(zhì)量安全義務(wù)監(jiān)督員，鼓勵(lì)群眾投訴舉報(bào)質(zhì)量安全線索。加強(qiáng)行政執(zhí)法與刑事司法的有效銜接，提高打擊懲處的執(zhí)行力和威懾力。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張矛；責(zé)任處室：稽查局；完成時(shí)限：2014年。

（十）完善機(jī)動(dòng)車安全技術(shù)檢驗(yàn)監(jiān)管長(zhǎng)效工作機(jī)制

制定《甘肅省機(jī)動(dòng)車安全技術(shù)檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理實(shí)施辦法》規(guī)范機(jī)動(dòng)車檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)管理。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：認(rèn)證處；完成時(shí)限：逐年實(shí)施，3年內(nèi)完成配套。

（十一）完善科研項(xiàng)目管理機(jī)制

修改《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局科技項(xiàng)目管理辦法》，加大科研投入，圍繞一線執(zhí)法、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)開展科研攻關(guān)，提高新物質(zhì)檢測(cè)檢驗(yàn)和快速檢驗(yàn)?zāi)芰Α?/p>

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：孫喬玉；責(zé)任處室：科信處；完成時(shí)限：逐年推進(jìn)實(shí)施，長(zhǎng)期堅(jiān)持。

（十二）健全嚴(yán)格的干部管理工作機(jī)制

全面推行崗位責(zé)任、首問(wèn)負(fù)責(zé)等制度。嚴(yán)格落實(shí)省局下發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)省局機(jī)關(guān)平時(shí)考核工作的通知》，修訂完善競(jìng)爭(zhēng)上崗、交流輪崗和干部考核評(píng)價(jià)制度，開展績(jī)效評(píng)價(jià)調(diào)研，健全完善干部績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系，堅(jiān)持在重大關(guān)口、重要項(xiàng)目、重點(diǎn)工作中考核干部，抓好領(lǐng)導(dǎo)干部、關(guān)鍵崗位干部及優(yōu)秀年輕干部的培養(yǎng)選拔。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：魏建寶；責(zé)任處室：人事處；完成時(shí)限：逐年推進(jìn)實(shí)施，至2015年完成。

（十三）完善為民辦實(shí)事制度

1、制定為民辦實(shí)事相關(guān)制度。每年確定為民辦實(shí)事事項(xiàng)，進(jìn)一步密切黨群、干群關(guān)系；

2、制定出臺(tái)扶持24個(gè)邊遠(yuǎn)困難和少數(shù)民族地區(qū)縣級(jí)局工作方案，力爭(zhēng)3年內(nèi)改變面貌。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；配合處室：計(jì)財(cái)處、人事處；完成時(shí)限：2014年12月底。

（十四）完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制

制定《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2013－2017年工作規(guī)劃》。深入抓好行風(fēng)建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)和廉政風(fēng)險(xiǎn)防控。制定下發(fā)《關(guān)于省局系統(tǒng)干部辦理婚喪喜慶事宜的暫行規(guī)定》。制定節(jié)慶聯(lián)歡活動(dòng)實(shí)行辦法，對(duì)節(jié)慶、聯(lián)歡活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：魏建寶；責(zé)任處室：監(jiān)察室；完成時(shí)限：2014年6月底。

（十五）完善機(jī)關(guān)會(huì)議文件管理制度

1、制定《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局精簡(jiǎn)規(guī)范公文的若干規(guī)定》；

2、制定《甘肅省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局務(wù)虛會(huì)議制度》；

3、制定《全省質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)實(shí)施〈國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法〉細(xì)則》。堅(jiān)決取消不必要的會(huì)議、公文、簡(jiǎn)報(bào)等，努力創(chuàng)造節(jié)儉干練的文風(fēng)環(huán)境。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；完成時(shí)限：2014年。

（十六）修訂完善省局黨組自身建設(shè)規(guī)章制度

完善省局黨組會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)議有關(guān)規(guī)定，對(duì)議事范圍、議事原則、議題準(zhǔn)備、議事程序、議事紀(jì)律等五個(gè)方面進(jìn)行規(guī)范。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室、人事處；完成時(shí)限：2014年12月。

（十七）建立檢查考核評(píng)比管理制度

制定省局檢查考核評(píng)比目錄管理制度，嚴(yán)格控制各種檢查考核評(píng)比活動(dòng)，規(guī)范此類活動(dòng)的人數(shù)、時(shí)間和內(nèi)容及程序。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；配合處室：人事處、計(jì)財(cái)處；完成時(shí)限：2014年2月。

（十八）完善“三公”經(jīng)費(fèi)公示制度

1、修訂完善《公務(wù)接待管理辦法》，細(xì)化公務(wù)接待規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)；

2、修訂《機(jī)關(guān)人員差旅費(fèi)報(bào)批規(guī)定》，按照標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具和住宿，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核；

3、制定“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況公示制度，接受群眾監(jiān)督。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：辦公室；配合處室：機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心；完成時(shí)限：2014年5月底前。

（十九）規(guī)范辦公設(shè)備配備使用

1、制定省局《國(guó)有資產(chǎn)管理制度》；

2、《車輛駕駛員管理規(guī)定》；

3、《物業(yè)管理規(guī)定》；

4、《安全保衛(wèi)制度》。

省局機(jī)關(guān)統(tǒng)一配置辦公設(shè)施設(shè)備，規(guī)范公務(wù)用車。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心；完成時(shí)限：2014年1月。

（二十）規(guī)范財(cái)務(wù)制度和政府采購(gòu)行為

1、制定《關(guān)于調(diào)整全省質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)政府采購(gòu)組織管理方式的通知》

2、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)全省質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)管理工作的實(shí)施意見》

3、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作的意見》

4、《全省質(zhì)監(jiān)系統(tǒng)政府采購(gòu)合同管理辦法》

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張矛；責(zé)任處室：計(jì)財(cái)處；完成時(shí)限：2014年12月。

（二十一）全面清理現(xiàn)行規(guī)章制度

針對(duì)系統(tǒng)體制調(diào)整下劃，對(duì)20**年以來(lái)，制定的各類規(guī)章制度進(jìn)行全面清理，按制訂部門各負(fù)其責(zé)，區(qū)分廢、改、立三種情況，予以全面清理重建。

總協(xié)調(diào)：馬平；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王忠習(xí)；責(zé)任處室：法宣處；完成時(shí)限：2014年3月。

（二十二）完善雙聯(lián)扶貧攻堅(jiān)制度

制定《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧攻堅(jiān)，切實(shí)深化雙聯(lián)行動(dòng)實(shí)施方案》，逐年研究確定幫扶項(xiàng)目，逐年保證雙聯(lián)工作落實(shí)。

總協(xié)調(diào)：馬平；

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：魏建寶；責(zé)任處室：機(jī)關(guān)黨委；完成時(shí)限：2014年12月底。

附件

改進(jìn)作風(fēng)加強(qiáng)制度建設(shè)任務(wù)書

2014年9月

序號(hào)

制度名稱

牽頭領(lǐng)導(dǎo)

責(zé)任科室

完成時(shí)限

1

學(xué)習(xí)制度

2014年9月底

2

談心談話制度

2014年9月底

3

會(huì)議制度

2014年9月底

4

公文制度

2014年9月底

5

車輛管理制度

2014年9月底

6

考勤及請(qǐng)銷假制度

2014年9月底

7

財(cái)務(wù)管理制度

2014年9月底

8

環(huán)境信訪工作制度

2014年9月底

9

環(huán)境保護(hù)行政處罰制度

2014年9月底

10

現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境監(jiān)察制度

2014年9月底

11

行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究制度

2014年9月底

12

建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批管理辦法及審批流程

2014年9月底

13

第三產(chǎn)業(yè)環(huán)保前置審批管理辦法及審批流程

2014年9月底

14

排污許可證審批流程

2014年9月底

15

環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法流程

2014年9月底