現(xiàn)就開展“小金庫”專項治理復(fù)查工作提出如下實施方案。

一、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，真正高度重視“小金庫”專項治理工作

深入開展“小金庫”專項治理工作，不僅對推進(jìn)公司黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作、加強“勤廉雙優(yōu)”干部隊伍建設(shè)、保障公司健康發(fā)展具有重要而深遠(yuǎn)的意義，更是公司深入落實*****、促進(jìn)經(jīng)營管理上水平、提高公司發(fā)展質(zhì)量的必然要求。近年來，公司在應(yīng)對市場競爭、深化內(nèi)部改革、創(chuàng)新體制機(jī)制、加強經(jīng)營管理、市場開拓轉(zhuǎn)型、推動科學(xué)發(fā)展方面取得了突出成效，保持了持續(xù)、健康、快速發(fā)展的勢頭。但是，也必須清醒地認(rèn)識到，公司礦建施工項目點多分散線長、流動性大、環(huán)境復(fù)雜、管理水平不一、管控難度大，經(jīng)營管理中仍然存在一些不容忽視的問題，設(shè)立“小金庫”現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)。特別是個別單位違反中煤集團(tuán)和公司管理規(guī)定，有令不行、有禁不止，廢舊物資銷售、勞務(wù)收入款項不及時入賬，設(shè)備、房產(chǎn)出租不簽合同或者簽訂“陰陽合同”、虛列材料費、工程分包、項目部“吃空餉”等等，都可能成為滋生“小金庫”的土壤。這些不僅影響會計信息的真實性和收入分配的公平性，而且擾亂生產(chǎn)經(jīng)營秩序，違背科學(xué)發(fā)展要求，在職工群眾中造成了惡劣影響，嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)形象。

從前一階段“小金庫”專項治理自查自糾工作開展情況看，仍存在工作開展不平衡的問題。少數(shù)單位工作質(zhì)量不高，個別單位嚴(yán)重推諉拖拉，對“小金庫”專項治理工作重視程度不夠，存在走過場、敷衍應(yīng)付心理。存在問題較多的單位，公司將逐個下發(fā)《監(jiān)察建議書》，必須在10月15日前完成整改;經(jīng)復(fù)查發(fā)現(xiàn)問題依然存在或者出現(xiàn)新問題的，將通報批評并責(zé)令整改;問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任，并與公司*年度黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考評相結(jié)合，實行一票否決。

各單位、各部門、各級領(lǐng)導(dǎo)人員必須清醒認(rèn)識設(shè)立和使用“小金庫”的腐蝕性、危害性，必須高度重視“小金庫”專項治理工作的重要性和緊迫性，認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、國資委和中煤集團(tuán)治理“小金庫”的政策精神，充分認(rèn)識中煤集團(tuán)鏟除“小金庫”經(jīng)濟(jì)毒瘤的堅強決心，廣泛深入動員部署，認(rèn)真開展自查自糾，切實抓好整改落實。要通過開展“小金庫”專項治理工作，進(jìn)一步加強內(nèi)部控制，完善體制機(jī)制，堵塞管理漏洞，建立防治“小金庫”的長效機(jī)制，徹底鏟除滋生“小金庫”的土壤。

二、端正態(tài)度，明確任務(wù)，落實專項治理工作的總體要求和基本原則

公司“小金庫”專項治理工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹落實中央、國資委和中煤集團(tuán)有關(guān)文件精神、政策規(guī)定和工作要求，全面摸清“小金庫”產(chǎn)生的根源與存在形式，堅決取締設(shè)立和使用“小金庫”等違法違紀(jì)活動，徹底排查可能轉(zhuǎn)化為“小金庫”的各種隱患，及時堵塞資金和資產(chǎn)管理漏洞，促進(jìn)建章立制，完善內(nèi)控機(jī)制，著力構(gòu)建公司防治“小金庫”、實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展、健康發(fā)展的長效機(jī)制。

(一)“小金庫”專項治理的內(nèi)容：再次重申：凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”，都應(yīng)納入專項治理的范圍。按照中煤集團(tuán)文件精神，重點是*年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及*年底“小金庫”滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。

各單位、各部門要對照中煤集團(tuán)《“小金庫”專項治理工作實施方案》中列示的“小金庫”主要表現(xiàn)形式認(rèn)真組織清查，如實反映并堅決糾正通過各種形式設(shè)立的“小金庫”。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫”，要立即封存、停止運作，并納入本單位法定賬簿或者按照國家有關(guān)規(guī)定處理;同時，要及時向公司“小金庫”專項治理工作辦公室匯報，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對于*年以來自行糾正的“小金庫”問題隱瞞不報的，將視同為被查“小金庫”進(jìn)行處理。

對于不屬于“小金庫”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：未納入財務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會管理資金、職工持股會投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。

(二)“小金庫”專項治理復(fù)查工作應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。

1、全面自查自糾和重點檢查相結(jié)合。各單位、各部門的“小金庫”自查自糾工作覆蓋面必須達(dá)到100%，內(nèi)部檢查未達(dá)到100%的，要在10月15前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作，由機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé);各二級單位機(jī)關(guān)部門的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機(jī)關(guān)科室、部門、項目部(工區(qū)、車間)的自查自糾工作，必須以專題報告形式反映工作內(nèi)容和過程，不能簡單地以“自查表”或“承諾書”代替。根據(jù)前期工作情況，各單位要對所屬單位進(jìn)行復(fù)查和重點檢查，該“補課”的要“補課”，該重新再來的要重新再來，切實做到自查自糾全面覆蓋，重點檢查嚴(yán)格深入。

2、專項治理與管理隱患排查相結(jié)合。各單位要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫”產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成“小金庫”的環(huán)節(jié)與區(qū)域，全面排查生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果進(jìn)一步完善相關(guān)制度，認(rèn)真梳理各項業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財務(wù)收支和各項存量資金管理。同時，還應(yīng)與完善各類資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結(jié)合，檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫”出現(xiàn)。

3、專項治理與長效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合。通過組織復(fù)查和重點檢查，一方面，要堅決查清并糾正設(shè)立和使用“小金庫”的行為，排查治理各種管理隱患;另一方面，要按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進(jìn)一步加強政策法規(guī)教育，完善體制機(jī)制，強化監(jiān)督管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，建立健全公司“小金庫”綜合治理體系，形成長效機(jī)制。

三、嚴(yán)格復(fù)查，突出重點，保證“小金庫”專項治理工作質(zhì)量

根據(jù)前期自查自糾工作情況，從10月10日起，公司將對各單位、各部門前一階段存在問題的整改情況進(jìn)行復(fù)查;重點是到有關(guān)項目部進(jìn)行抽查，檢查面不低于二級單位所屬單位數(shù)量的30%。復(fù)查內(nèi)容主要是：

(一)動員部署工作情況。各單位是否全面?zhèn)鬟_(dá)了中煤集團(tuán)“小金庫”專項治理視頻會議和公司有關(guān)會議、文件精神，是否及時召開專門會議進(jìn)行動員和安排部署，參加人員是否涵蓋機(jī)關(guān)各部門和所屬具有控制權(quán)的單位。

(二)機(jī)構(gòu)設(shè)立和工作開展情況。查閱各單位“小金庫”領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室工作計劃、工作記錄，是否經(jīng)常了解所屬機(jī)關(guān)部門和基層工作進(jìn)展情況，解答有關(guān)問題并指導(dǎo)工作開展，是否按期向公司上報工作進(jìn)展情況。

(三)工作內(nèi)容的符合性情況。各單位的自查自糾工作是否是*年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及*年底“小金庫”滾存余額和形成的資產(chǎn);對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，是否追溯到以前年度;對所屬單位的檢查面是否達(dá)到了100%。

(四)自查自糾工作成效。自查自糾階段有關(guān)資料是否真實、完整、充分，是否及時反饋發(fā)現(xiàn)問題并督促限期整改，對檢查出的問題是否及時歸納整理并向?qū)ｍ椫卫砉ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組匯報。

(五)領(lǐng)導(dǎo)班子重視程度。主要領(lǐng)導(dǎo)是否主動調(diào)度自查自糾工作進(jìn)展情況，及時協(xié)調(diào)處理有關(guān)問題;自查自糾工作結(jié)束后，工作小組是否向領(lǐng)導(dǎo)班子成員匯報，班子成員是否研究了本單位的自查自糾工作情況。

(六)反饋問題的整改情況。針對公司檢查中反饋的有關(guān)問題，本單位專項治理領(lǐng)導(dǎo)小組是否研究了整改落實措施，是否向領(lǐng)導(dǎo)班子或主要領(lǐng)導(dǎo)匯報，有關(guān)問題是否整改落實;是否有新的問題出現(xiàn)。

(七)宣傳媒介作用發(fā)揮情況。是否利用本單位報紙、網(wǎng)站、廣播、電視等，及時宣傳報道“小金庫”專項治理工作的重要意義、政策規(guī)定、內(nèi)容和本單位工作進(jìn)展情況，內(nèi)部網(wǎng)站是否設(shè)立專欄。

(八)暢通舉報監(jiān)督渠道。是否公告國資委、中煤集團(tuán)和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，是否在本單位重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱，并持續(xù)公布。

四、落實要求，領(lǐng)會政策，確保“小金庫”專項治理工作實際效果

為保證“小金庫”專項治理復(fù)查工作質(zhì)量和綜合效果，提出如下要求：

(一)切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)。公司重申：各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)是本單位“小金庫”專項治理工作的第一責(zé)任人，對本單位及所屬部門、項目部(工區(qū)、車間)的專項治理工作負(fù)總責(zé)。要充分發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)作用，切實加強組織協(xié)調(diào)，落實責(zé)任主體，明確辦公室、財務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、審計、企業(yè)管理、組織人事、法律事務(wù)等部門的任務(wù)，共同參與工作，確保“小金庫”專項治理工作各項要求落實到位，按時保質(zhì)完成任務(wù)。

(二)深刻領(lǐng)會相關(guān)政策。按照中煤集團(tuán)《“小金庫”專項治理工作實施方案》要求，凡是在中煤集團(tuán)重點檢查或國資委重點抽查中被檢查出“小金庫”問題的，一經(jīng)查實，有關(guān)單位、部門黨政主要負(fù)責(zé)人一律先予停職，再進(jìn)一步追究責(zé)任，從重從嚴(yán)處理。無論本次是否納入國資委、中煤集團(tuán)或公司檢查范圍，在以后年度的各類財務(wù)、審計、效能監(jiān)察等檢查工作中，一旦發(fā)現(xiàn)仍存在“小金庫”，不論何時設(shè)立，都視為新設(shè)“小金庫”;均要對單位主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任，同時給予單位、部門業(yè)績考核扣分或黨風(fēng)廉政建設(shè)考評一票否決。

各單位、各部門要認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會“小金庫”專項治理關(guān)于“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的政策，調(diào)動各部門和所屬單位的積極性、自覺性和主動性，鼓勵自查、支持自查、依靠自查。要打消僥幸與觀望心理，保證自查自糾工作橫向到邊、縱向到底、不走過場，努力把問題解決在自查自糾階段。

(三)強化治理工作宣傳。各單位要充分利用本單位的報紙、網(wǎng)站、廣播、電視等各種宣傳陣地，網(wǎng)站要設(shè)立“小金庫”專項治理專欄，大力宣傳“小金庫”專項治理的有關(guān)政策規(guī)定，多形式、多層次、多角度宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和本單位專項治理工作進(jìn)展情況。要持續(xù)公告“小金庫”專項治理工作方案和處理政策，公告國資委、中煤集團(tuán)和公司、本單位的舉報電話和電子信箱，建立舉報線索的登記、移交、查處、反饋和獎勵制度。

(四)嚴(yán)格落實兩項制度。要認(rèn)真落實自查自糾工作承諾制和公示制。自查自糾工作結(jié)束后，各單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)委書記、總會計師(財務(wù)負(fù)責(zé)人)，要就本單位及所屬企業(yè)自查自糾工作的完整性、全面性和自查結(jié)果的客觀真實性，簽署書面承諾;上報存在“小金庫”的單位，要承諾不存在上報結(jié)果之外的“小金庫”;在此基礎(chǔ)上，各單位還要簽訂《不設(shè)立“小金庫”承諾書》。所有承諾都要作為自查自糾工作報告的一部分，以書面形式簽字、蓋章，在本單位公示不少于7天后上報公司，以便明確責(zé)任，接受監(jiān)督。

(五)重獎舉報有功人員。本次“小金庫”專項治理工作鼓勵群眾舉報，并重獎舉報有功人員。公司將切實維護(hù)舉報人的合法權(quán)益，嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報保密制度，堅決打擊報復(fù)舉報人的行為。對舉報有功人員，根據(jù)查實的設(shè)立“小金庫”金額，給予3%-5%的現(xiàn)金獎勵，獎金最高金額為10萬元。各單位要在重要場所、醒目位置懸掛“小金庫”專項治理舉報箱，公布公司舉報電話和電子信箱。

各單位“小金庫”專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要及時通報專項治理工作進(jìn)展情況，加強與公司“小金庫”專項治理工作辦公室的信息溝通，每周匯報工作情況，發(fā)現(xiàn)問題要及時報告。

篇2:小金庫治理方案

一、指導(dǎo)思想

以*理論和“**”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實*****，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的*屆四中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次、第六次全會精神，特別是*同志在中央紀(jì)委第六次全會上的重要講話精神，切實把以人為本、執(zhí)政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作中。按照《意見》的要求，落實綜合治理、糾建并舉、注重預(yù)防的原則，繼續(xù)全面深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體（含公募基金會，以下同）和國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）“小金庫”治理工作，進(jìn)一步鞏固專項治理成果，構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效工作機(jī)制，著力解決“小金庫”這個反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題。

二、任務(wù)目標(biāo)

在黨中央、國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)，統(tǒng)籌兼顧，整體推進(jìn)，從不同領(lǐng)域、不同層級的實際出發(fā)，全面深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)的“小金庫”專項治理工作。著力解決工作不重視、走過場以及工作不平衡的問題，堅決掃除專項治理工作死角，始終抓住構(gòu)建和完善防治“小金庫”長效機(jī)制這個根本任務(wù)。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位要鞏固成果、防止反彈，特別是對于自查自糾“零申報”的單位，要認(rèn)真組織復(fù)查；社會團(tuán)體和國有企業(yè)要加大力度，抓好整改落實。要注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機(jī)制，探索從源頭上根治的有效途徑。年底前完成這次專項治理工作任務(wù)，以“小金庫”專項治理的實際成效取信于民。

三、時間步驟

20**年要繼續(xù)深入推進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)“小金庫”專項治理，黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位治理重點是*年以來各項&ldquo

;小金庫”資金的收支數(shù)額，以及*年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)；社會團(tuán)體和國有企業(yè)治理重點是20**年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及*年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。20**年“小金庫”專項治理工作主要分為全面復(fù)查、督導(dǎo)抽查、整改落實、機(jī)制建設(shè)和總結(jié)驗收5個階段，至20**年12月底結(jié)束。

（一）全面復(fù)查（截至20**年5月底）。

1.復(fù)查范圍。凡列入“小金庫”專項治理范圍的黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)，都要認(rèn)真組織復(fù)查。在全面復(fù)查中，要根據(jù)機(jī)構(gòu)增減變動情況再次確認(rèn)治理對象，以保證復(fù)查的全面覆蓋。復(fù)查面必須達(dá)到100%。

2.復(fù)查內(nèi)容。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的復(fù)查要結(jié)合20**年開展摸底排查的整改和工作檢查進(jìn)行；社會團(tuán)體和國有企業(yè)的復(fù)查可在20**年的基礎(chǔ)上開展自查自糾“回頭看”或全面的自查自糾。具體內(nèi)容詳見附件1、附件2。

3.復(fù)查重點。重點關(guān)注以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”、虛列會議費和培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”、以資產(chǎn)出租和處置收入設(shè)立“小金庫”、以地方財政補助收入設(shè)立“小金庫”、虛列成本費用轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等問題。

4.復(fù)查方法。各區(qū)、各部門治理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)組織本區(qū)、本部門所屬的黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)的全面復(fù)查。

市國資局負(fù)責(zé)所監(jiān)管國有企業(yè)的全面復(fù)查。轉(zhuǎn)企事業(yè)單位的復(fù)查責(zé)任主體為市國資局，其中仍處于轉(zhuǎn)委托的單位，其原主管部門應(yīng)予以配合。市直各有關(guān)部門為其所管理國有企業(yè)復(fù)查工作的責(zé)任主體，市委宣傳部負(fù)責(zé)組織廣電集團(tuán)、報業(yè)集團(tuán)、出版發(fā)行集團(tuán)（以下簡稱三大集團(tuán)）復(fù)查工作。

（1）各單位主要負(fù)責(zé)人、企業(yè)（集團(tuán)）法定代表人是全面復(fù)查工作的第一責(zé)任人，對全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位、本企業(yè)的全面復(fù)查工作。

（2）在復(fù)查中落實公示制、承諾制和問責(zé)制。各單位必須將全面復(fù)查情況在本單位（可在內(nèi)網(wǎng)）公示7天；各單位主要負(fù)責(zé)人對全面復(fù)查工作負(fù)完全責(zé)任，在報送《“小金庫”全面復(fù)查報告表》的同時，一并向同級“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)報送《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》；各單位治理機(jī)構(gòu)必須落實問責(zé)制，明確責(zé)任追究的規(guī)定，接受群眾的監(jiān)督。

（3）各區(qū)、各部門、各單位治理機(jī)構(gòu)要加強對復(fù)查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和督促指導(dǎo)，堅決掃除治理工作死角。

5.政策規(guī)定。繼續(xù)堅持自查從寬、被查從嚴(yán)的政策。鼓勵復(fù)查、支持復(fù)查，復(fù)查發(fā)現(xiàn)“小金庫”問題及時糾正的，原則上視同為自查自糾，適用從輕、從寬政策。對全面復(fù)查中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題和各類違法違規(guī)問題，要及時整改糾正。

6.資料報送要求。復(fù)查工作結(jié)束后，納入治理范圍的所有黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)都要填報《“小金庫”全面復(fù)查報告表》（見附件1）、文字說明和《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》。具體報送方式：

（1）各區(qū)、各部門“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須根據(jù)所有所屬黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)報送的《“小金庫”全面復(fù)查報告表》匯總填列《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計

表》（見附件2）逐級上報。

各區(qū)、市級各部門“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須于6月3日前將復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明報送市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱市治理辦）。市級各部門必須同時向市治理辦報送《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》（見附件8）以及所有所屬黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)名單。

（2）各企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須根據(jù)所有下屬單位報送的《“小金庫”全面復(fù)查報告表》匯總填列《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》逐級上報。

市國資局監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須于5月27日前將復(fù)查統(tǒng)計表、文字說明和《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》報送市國資局治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱市國資局治理辦）。

轉(zhuǎn)企事業(yè)單位的復(fù)查責(zé)任主體為市國資局，其中仍處于轉(zhuǎn)委托的單位，其原主管部門應(yīng)予以配合，必須于5月27日前將復(fù)查統(tǒng)計表、文字說明和《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》報送市國資局治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱市國資局治理辦）。

市國資局治理辦必須于6月3日前將復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（3）各區(qū)社會團(tuán)體登記管理機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)收集各區(qū)無業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體、公募基金會的《“小金庫”全面復(fù)查報告表》、文字說明和《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》，并匯總填列《“小金庫”全面復(fù)查統(tǒng)計表》報送各區(qū)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由各區(qū)治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總后上報市治理辦。

全市性無業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體、公募基金會必須于5月27日前將《“小金庫”全面復(fù)查報告表》、文字說明和《全面復(fù)查責(zé)任承諾書》報送市民政局治理社會團(tuán)體“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（市級社會團(tuán)體登記管理機(jī)關(guān)市民間組織管理局）。市民政局治理社會團(tuán)體“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室必須于6月3日前將復(fù)查統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（二）督導(dǎo)抽查（截至20**年7月底）。

在全面開展復(fù)查工作的同時，要加強督導(dǎo)抽查工作，各區(qū)、各部門“小金庫”治理機(jī)構(gòu)抽調(diào)專門力量組織開展工作督導(dǎo)，并選取具有典型性的單位進(jìn)行重點抽查。

1.督導(dǎo)抽查重點。督導(dǎo)抽查過程中要認(rèn)真梳理分析近年來治理工作中暴露出來的“小金庫”突出問題和共性問題，全面復(fù)查的重點即是督導(dǎo)抽

查的重點。對有關(guān)地區(qū)的督導(dǎo)抽查應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注成效不大、工作不力、舉報較多的地區(qū)。對有關(guān)單位的督導(dǎo)抽查應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注：

（1）執(zhí)收、執(zhí)罰權(quán)相對集中的部門和單位；

（2）與人民群眾利益密切相關(guān)的教育、衛(wèi)生等部門和單位；

（3）賓館、培訓(xùn)中心、招待所、出版社、報社、雜志社和社會團(tuán)體等與黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位有隸屬關(guān)系的單位；

（4）供水、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關(guān)的單位；

（5）管理鏈條長、分支機(jī)構(gòu)多的單位；

（6）以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”問題的單位；

（7）有群眾舉報的單位；

（8）20**年以來自查自糾“零申報”，特別是復(fù)查措施不得力、工作走過場的單位。

2.督導(dǎo)抽查方式。

督導(dǎo)抽查工作應(yīng)在各區(qū)、各部門治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一組織下，由各成員單位的領(lǐng)導(dǎo)帶隊，有關(guān)專業(yè)人員參與共同開展。各級治理機(jī)構(gòu)要制定督導(dǎo)抽查具體工作計劃，統(tǒng)籌安排對本級單位和所屬地區(qū)的督導(dǎo)抽查工作，督導(dǎo)抽查中將重點關(guān)注治理工作薄弱的單位和地區(qū)。重點抽查將結(jié)合舉報核查工作進(jìn)行；可與其他專項工作或日常監(jiān)管工作相結(jié)合，整體推進(jìn)，綜合實施。

市治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱市領(lǐng)導(dǎo)小組）組織的督導(dǎo)抽查，由市領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位抽調(diào)部分干部，并聘請一定數(shù)量的專業(yè)人員組成督導(dǎo)抽查工作組共同實施；既要抽查有關(guān)地區(qū)，又要抽查有關(guān)市級黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)。

3.政策規(guī)定。要繼續(xù)堅持重獎舉報有功人員和單位，自查從寬、被查從嚴(yán)，以及嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)行為的政策規(guī)定。督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題要從重、從嚴(yán)處理，依法依紀(jì)追究責(zé)任人員的責(zé)任。

各區(qū)、各部門“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要對復(fù)查糾正

整改情況和處理處罰處分情況，特別是責(zé)任人員追究情況進(jìn)行督促檢查，對工作不負(fù)責(zé)任、走過場的地區(qū)和單位特別是主要領(lǐng)導(dǎo)，要通報批評并依法依紀(jì)嚴(yán)肅責(zé)任追究。

督導(dǎo)抽查發(fā)現(xiàn)的問題必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，嚴(yán)肅責(zé)任追究，并視情節(jié)和性質(zhì)不同，進(jìn)行公開曝光或內(nèi)部通報。

4.資料上報要求。督導(dǎo)抽查結(jié)束后，各級治理機(jī)構(gòu)要逐級上報《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》（見附件3）及《“小金庫”資金購買各類消費卡問題統(tǒng)計表》（補充表1）、《以會議費、培訓(xùn)費套取資金設(shè)立“小金庫”問題統(tǒng)計表》（補充表2）、《以假發(fā)票套取資金設(shè)立“小金庫”問題統(tǒng)計表》（補充表3），《“小金庫”問題舉報核查情況統(tǒng)計表》（見附件4）及有關(guān)文字說明。具體報送方式：

各區(qū)、市國資局治理辦必須于20**年7月29日前將《“小金庫”重點抽查統(tǒng)計表》及補充表1、補充表2、補充表3，《“小金庫”問題舉報核查情況統(tǒng)計表》報送市治理辦。

（三）整改落實（截至20**年8月底）。

1.職責(zé)分工。要進(jìn)一步加強整改落實工作。對于專項治理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要按照統(tǒng)一政策、集中審理、分別處理的原則，由各相關(guān)部門根據(jù)各自職能分工依法進(jìn)行處理處罰和責(zé)任追究。各區(qū)各部門要從年初開始首先抓好20**年發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題的處理處罰和責(zé)任追究工作，并針對20**年全面復(fù)查和督導(dǎo)抽查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體整改措施，做到資金資產(chǎn)處理到位、財務(wù)會計管理整改到位、違法違紀(jì)責(zé)任人員責(zé)任追究到位，確保治理工作成效。

2.處理原則。要杜絕重檢查、輕處理，重財政財務(wù)處理、輕責(zé)任人紀(jì)律處分和組織處理的現(xiàn)象發(fā)生，真正將處理處罰工作落到實處。要堅持處理事和處理人相結(jié)合。在依法對單位違法違規(guī)問題做出行政處理處罰的同時，嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)執(zhí)法，落實對相關(guān)責(zé)任人員特別是領(lǐng)導(dǎo)干部的黨紀(jì)

政紀(jì)追究。對涉嫌觸犯刑律的移送司法機(jī)關(guān)處理。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的其他違紀(jì)違法案件線索，要按有關(guān)規(guī)定和程序辦理移交。對情節(jié)嚴(yán)重、數(shù)額巨大、性質(zhì)惡劣的典型案例，要進(jìn)行集中通報，教育和警示廣大黨員干部。

3.資料上報要求。各級治理機(jī)構(gòu)要抓緊完成處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件5）和文字說明逐級上報。具體報送方式：

（1）各區(qū)、各部門“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要抓緊完成所有所屬黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和國有企業(yè)的處理處罰等整改落實工作，并將《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件5）和文字說明，于20**年11月30日前報市治理辦。

（2）市國資局監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須在11月25日前將《“小金庫”問題整改落實情況統(tǒng)計表》（見附件5）和文字說明報送市國資局治理辦。市國資局治理辦必須于11月30日前將匯總后的統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（3）市民政局治理社會團(tuán)體“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)收集全市性無業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體、公募基金會“小金庫”問題整改落實情況，并于11月30日前將匯總后的統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（四）機(jī)制建設(shè)（截至20**年11月底）。

1.必要性。防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)是“小金庫”治理的根本任務(wù)。為鞏固“小金庫”治理成果，各區(qū)各部門以及納入治理范圍的各單位要按照邊治理、邊研究、邊總結(jié)、邊完善的思路，將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終。要深入分析“小金庫”專項治理工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發(fā)，進(jìn)一步推動完善和建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制。

2.主要任務(wù)。各區(qū)各部門以及納入治理范圍的單位要將長效機(jī)制建設(shè)貫穿治理工作始終，堅持防治并舉，注重實效。20**年構(gòu)建防治&ld

quo;小金庫”長效機(jī)制的主要任務(wù)是加強制度建設(shè)和加大制度執(zhí)行力。一方面，要充分利用黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位防治“小金庫”長效機(jī)制研究成果，抓緊制定黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)方案，將制度建設(shè)任務(wù)進(jìn)一步分解落實，抓緊督促實施。另一方面，要積極開展社會團(tuán)體和國有企業(yè)防治“小金庫”長效機(jī)制研究工作，結(jié)合實際，將“小金庫”治理工作與加強和完善社會團(tuán)體、國有企業(yè)監(jiān)管相結(jié)合，研究提出源頭治理的措施，切實推動建立健全防治“小金庫”長效機(jī)制。

3.職責(zé)分工。各級“小金庫”治理工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)的調(diào)查研究和組織協(xié)調(diào)，各成員單位及有關(guān)部門要切實發(fā)揮職能作用，具體負(fù)責(zé)組織籌劃各自領(lǐng)域的長效機(jī)制建設(shè)工作。民政部門牽頭負(fù)責(zé)社會團(tuán)體防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作，國有資產(chǎn)管理部門牽頭負(fù)責(zé)國有企業(yè)防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作。各級紀(jì)檢監(jiān)察、財政、審計、民政、國有資產(chǎn)監(jiān)管等有關(guān)部門要積極協(xié)調(diào)、共同參與長效機(jī)制建設(shè)工作。

4.資料上報要求。各級治理機(jī)構(gòu)要加強防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)工作，并將《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》（見附件6）及文字說明逐級上報。具體上報要求：

（1）各區(qū)、市級各部門“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須將《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》（見附件6）和文字說明，于20**年11月30日前報市治理辦。

（2）市國資局監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須將《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》（見附件6）和文字說明，于20**年11月25日前報送市國資局治理辦。市國資局治理辦必須于11月30日前將匯總后的統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（3）市民政局治理社會團(tuán)體“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)匯總?cè)行詿o業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體、公募基金會的《防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)統(tǒng)計表》和文字說明，并于11月30日前將匯總后統(tǒng)計表和文字說明報送市治理辦。

（五）總結(jié)驗收（20**年12月）。

按照《意見》的要求，要認(rèn)真做好“小金庫”治理工作總結(jié)、評價和驗收，

不僅要全面匯總成效、梳理經(jīng)驗，而且要查找不足、積極完善。

1.總結(jié)驗收方式。上級治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要對下級治理工作進(jìn)行檢查、評價和驗收。

（1）通過資料分析、報表審核和現(xiàn)場檢查等方式全面了解治理工作情況。

（2）通過問卷調(diào)查、座談了解等方式，在一定范圍內(nèi)進(jìn)行滿意度調(diào)查，保證以實實在在的治理工作成果取信于民。

（3）下級“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要將檢查、評價和驗收工作形成總結(jié)驗收工作總結(jié)，報送上級“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)。

2.資料上報要求。各級治理機(jī)構(gòu)要將20**年“小金庫”治理工作總結(jié)（含總結(jié)驗收工作總結(jié)）以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表逐級上報。具體上報要求：

（1）各區(qū)、市級各部門“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)必須將20**年“小金庫”治理工作總結(jié)（含總結(jié)驗收工作總結(jié)）以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，于20**年11月30日前報市治理辦。

（2）市國資局監(jiān)管企業(yè)集團(tuán)“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要將20**年“小金庫”治理工作總結(jié)（含總結(jié)驗收工作總結(jié)）以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，于20**年11月25日前報送市國資局治理辦。市國資局治理辦必須于11月30日前將最終總結(jié)材料以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，報送市治理辦。

（3）市民政局治理社會團(tuán)體“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)收集全市性無業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體、公募基金會20**年“小金庫”治理工作總結(jié)（含總結(jié)驗收工作總結(jié)），并于11月30日前將最終總結(jié)材料以及需要調(diào)整或補充的相關(guān)報表，報送市治理辦。

四、工作要求

（一）認(rèn)真學(xué)習(xí)宣傳，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識。

黨中央、國務(wù)院高度重視“小金庫”治理工作。黨的*屆四中全會明確提出要徹底清理“小金庫”。中央紀(jì)委第六次全會繼第四次、第五次全會之后對“小金庫”治理工作做出了部署。近期*同志又對“小金庫”治理工作提出明確要求。各區(qū)各部門要結(jié)合學(xué)習(xí)黨的*屆四中全會和中央紀(jì)委第四次、第五次全會精神，以及*同志關(guān)于“小金庫”治理工作的講話和批示精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會、堅決貫徹*同志在中央紀(jì)委第六次全會上的講話精神，切實把以人為本，執(zhí)

政為民貫徹落實到“小金庫”治理工作之中，從解決反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映強烈的突出問題，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的高度，進(jìn)一步深化對治理工作重要意義的認(rèn)識，切實增強責(zé)任感和使命感，以更加飽滿的精神和更加昂揚的斗志投入到今年的治理工作中。

各區(qū)、各部門要積極動員部署，層層抓好落實，保證在5月底之前提出落實意見，制定落實方案，層層落實到位。落實過程中，應(yīng)采取問卷調(diào)查和走訪座談等方式，廣泛征求意見，制定符合實際的具體實施方案，落實各項工作要求。

各區(qū)、各部門要加大宣傳工作力度，在加強綜合成效和正面典型宣傳的同時，各區(qū)要在適當(dāng)時候曝光一批典型案例，各部門要在內(nèi)部通報發(fā)現(xiàn)的“小金庫”問題，充分表明黨中央和國務(wù)院堅決懲治“小金庫”問題的決心，反映“小金庫”治理成效，進(jìn)一步動員人民群眾積極參與治理工作，以人民群眾滿意不滿意為工作最高標(biāo)準(zhǔn)，切實取信于民。

（二）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步完善工作機(jī)制。

各區(qū)、各部門“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強組織領(lǐng)導(dǎo)，把握工作規(guī)律，堅持統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一對外宣傳、統(tǒng)一政策規(guī)定、統(tǒng)一集中審理、統(tǒng)一匯總上報的要求，進(jìn)一步健全工作機(jī)制和工作程序，切實加強對“小金庫”治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的局面。

各級“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)要按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，切實履行職責(zé)，認(rèn)真抓好“小金庫”治理的具體組織落實工作。紀(jì)檢監(jiān)察、財政、審計、民政、國資委等成員單位必須抽調(diào)精干力量到“小金庫”治理日常工作機(jī)構(gòu)，專職從事治理工作。各區(qū)、各部門治理工作機(jī)構(gòu)要加強協(xié)調(diào)、服務(wù)和督導(dǎo)，及時掌握本區(qū)本部門的工作進(jìn)展情況，對工作滯后地區(qū)和部門開展督促指導(dǎo)。要善于運用約談、誡勉、通報、檢查等有效措施解決不重視、走過場等問題。

各單位主要負(fù)責(zé)人要切實擔(dān)負(fù)起“小金庫”治理工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，把“小金庫”治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協(xié)調(diào)、親自督辦，認(rèn)真抓好本單位的治理工作。

（三）突出工作重點，進(jìn)一步強化綜合治理。

各區(qū)、各部門在組織專項治理工作中，要突出重點、統(tǒng)籌兼顧，確保工作不走過場、不留死角，并注重總結(jié)專項治理經(jīng)驗，建立健全長效機(jī)制。黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的治理工作，要把垂直管理單位較多的部門當(dāng)作重點，并按層級不同以基層預(yù)算單位為重點；社會團(tuán)體的治理工作，按登記管理機(jī)關(guān)不同要以全市性社會團(tuán)體和區(qū)級社會團(tuán)體為重點，按性質(zhì)和任務(wù)不