第一篇：前臺發票管理制度

前臺發票管理制度

為規范員工操作，對發票進行嚴格管理，有效控制發票開據情況，特制定以下發票管理制度，望前臺員工嚴格執行。

一、發票備用

1、前臺發票實行備用金管理制，即前臺發票每日標準額度為10000元。

2、該金額已足夠平日散客開據發票，團隊退房應由前臺通知財務提前準備發票，由財務處直接給團隊開據發票。

二、發票開據登記

1、客人在前臺辦理退房手續時主動提及開據發票，接待員按客人在本酒店的實際消費金額給客人開據發票。

2、在結賬單備注欄上注明（已開票，客人簽字）字樣，并邀請客人簽字。若客人未開據發票，則在結賬單備注欄上注明（未開票）字樣，則不用客人簽字。

3、結賬單上會顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。

4、若客人開據發票，則結賬單上會有客人的兩個簽字，若客人不開據發票

則結賬單上只會有客人的一個簽字。

5、前臺接待應將開了發票和不開發票的結賬單分開存放，以便財務核對。

6、在發票開據登記表上登記房號、客戶姓名、消費金額、開票金額及經手

人。

三、發票金額核對

每日收銀箱內剩余的發票金額加上發票開據登記表上的金額應必須等于10000元。

四、發票補充

1、財務部每日早上應派專人到前臺對發票進行核對和補充。

2、清點收銀箱剩余發票的金額，然后加上發票開據登記表上的金額是否為10000元。

3、把已開據發票的結賬單拿出來再次核對金額。

4、將已開據發票的總金額補給前臺。

5、將已補充發票的結賬單和未開票的結賬單帶回財務部。

五、任何人若將酒店發票據為已有，處以2014元罰款，并開除。

本制度自通知之日立即執行。

成都銀泰酒店管理有限公司二o一二年七月二十五日

第二篇：某公司發票的管理制度

1、發票是財務收支的合法憑證之一，凡需領用發票的專賣店，必須辦理領用登記手續。

2、發票只限在本公司合法經營范圍內使用，不準轉借、轉讓和為他人代開發票。

3、負責管理各類發票的員工，按各使用部門建立登記冊，嚴格領用，保管和繳銷手續。

4、對已經用過的發票存根，應按順序保管，如有錯開、錯寫，必須作廢，并保持原發票的完整內容。

5、未使用過的發票如果有遺失，必須認真查明原因進行嚴肅處理，報有關部門和稅務局備案，同時登報聲明作廢。

6、管理發票的人員調動工作時，必須辦理交接手續，清理數量以后、移交清單由交接雙方簽字后方可有效。

7、使用發票時需檢查有無缺號、缺聯，如有問題應及時處理，填寫發票后，必須加蓋收款單位“財務專用章”和經辦人的簽字或加蓋印章。

8、管理和使用發票的人員，必須認真遵守規定，不許偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假，凡違反規定的，根據不同情節，移交司法機關處理。

店面銷售人員需在顧客購貨前征詢其是否開據發票，如開據需在貨款中另加4%的稅金，具體情況由店長控制。

第三篇：發票管理制度模板

發票管理制度

一、公司設有保險柜、防盜門、并設有專人看管，堅決做到發

票不丟失。

二、公司指派專人購買發票，保管發票。三、公司堅決做到發票不亂開，亂畫。四、開發票人不得以任何形式虛開，套開發票。五、公司如有發票丟失情況應立即向當地稅務機關和公安報

案。

六、公司會計應每月定期或不定期的對發票進行檢查，以免發

生意外。

七、公司會計、出納應及時學習發票管理法規。八、公司會計、出納應認真學習、遵守《中華人共和國發票管

理法》。

xxxxxxxxxxxxxx有限公司

第四篇：發票管理制度范本[1]

三都興鑫駕駛培訓學校

發票管理制度

為了認真貫徹執行國務院、財政部、國家稅務總局頒布的《中華人民共和國發票管理辦法》、《增值稅專用發票使用規定》等法規文件，加強本校發票的使用和管理，維護財經紀律，根據上級規定精神，結合本校實際情況，制定本制度。

一、總則

(一)本校發票管理部門為財務部。財務部指定專人負責發票的購買、使用、回收、保管和檢查工作，各發票使用部門和經辦人必須服從財務部的管理。

(二)本校所有使用、接觸、保管發票的部門和個人必須遵守本制度。

二、銷貨發票

(一)銷貨發票是公司銷售產品及提供勞務時向客戶開具的發票。

(二)財務部票管員負責公司銷售發票的購買、保管、發放以及報表填制和報送工作。使用過的增值稅專用發票，票管員要及時登記“增值稅專用發票使用日記賬”，月終填報“增值稅發票購、用、存情況月報表”和“發票使用明細表”，分別于次月3日和10日內報送稅務局。

(三)發票使用部門必須指定專人負責開具發票事宜，并到財務部備案。人員調動變更時，必須到財務部辦理變更登記手續。

(四)發票使用部門領用空白發票時，須到財務部辦理登記手續，每次領用的限量為一本；若采用按產品種類開具發票的辦法時，經財務部同意，可不受一本限制，但不準領用備用發票。使用完的發票存

根要必須及時交財務部辦理注銷手續，并由財務部存檔保管。計算機打印發票的領用限量為每次不超過十份。

(五)經主管稅務機關批準使用電子計算機開具的發票，須使用稅務機關統一監制的機打發票，開具后的存根聯應當按照順序號裝訂成冊。

(六)銷售部門要加強增值稅專用發票的管理，指定專人，設專用保險柜存放，不得丟失。如發生丟失和被盜，應于丟失當日立即報財務部，并報稅務機關和當地公安部門，并于三日內在報刊和電視、電臺等新聞媒介上公告聲明作廢。

(七)開具發票時，必須按下列要求辦理：

1．按號碼順序填開；

2．填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚、不得涂改；

3．全部聯次一次復寫、打印，上、下聯內容完全一致；

4．票物相符，票面金額與實物價值、實收金額相符；

5．各項目內容正確無誤；

6．按時限開具；

7．經財務部門審核無誤，并在發票聯和抵扣聯加蓋公司財務專用章或發票專用章。

(八)銷售發票的開具時限為：

1．采用預收貨款、托收承付、委托收款結算方式的，為貨物發出的當天；

2．采用交款提貨結算方式的，為收到貨款的當天；

3．采用賒銷分期收款結算方式的，為合同約定的收款時間。

(九)任何部門和個人不得轉借、轉讓、拆本漸頁、代開發票，不得自行擴大發票使用范圍，不得攜帶空白發票外出或郵寄空自發票z

(十)發票開具后，發現錯誤，應在各聯1次上注明“作廢”字樣，

并在原發票中按編號保存。

(十一)發票開具后，若發生退貨沖票事宜，應視不同情況按以下規定辦理：

1．如果銷貨方和購貨方均未作賬務處理，購貨方應將原發票聯和抵扣聯退還銷貨方，銷貨方收回后，連同其存根聯和記賬聯一起，按作廢處理；若是部分退貨，銷貨方收回原發票作廢后，重新開具增值稅專用發票給購貨方，不準索取退貨證明單。

2．如果銷貨方已作賬務處理，購貨方未作賬務處理，應將發票聯和抵扣聯退還給銷貨方，銷貨方以發票聯作為抵減當期銷項稅額的憑證，將抵扣聯注明“作廢”字樣粘貼在存根聯下方，以備審查。未收到購貨方退還增值稅專用發票前，銷貨方不得扣減銷項稅款。屬于銷貨折讓的，銷貨方應按折讓后的貨款重新開具增值稅專用發票。

3．購貨方已作賬務處理，在發票和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須到當地稅務機關開具進貨退出或折讓證明單交銷貨方，作為開具紅字發票的合法依據。銷貨方收到證明單后根據退回貨物的數量或折讓金額向購貨方開具紅字專用發票，退貨、轉讓證明單附在開具的紅字專用發票的存根聯后面，紅字專用發票的記賬聯作為銷貨方沖減當期銷項稅額的合法憑證，其發票聯和抵扣聯作為購貨方扣減進項稅款的憑證。購貨方收到紅字增值稅專用發票后，應將紅字專用發票所注明的增值稅額從進項稅款中如實扣減。

銷貨方辦理退款時，必須取得購貨方財務部門出具的收款收據。(十二)公司使用增值稅專用發票的范圍如下：

1.銷售本公司生產的產品；

2．銷售本公司外購的生產用材料、物資；

3．銷售本公司生產過程中的廢料、廢渣；

4．其他按國家規定應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

(十三)屬于下列情況之一的,應開具普通發票,不得開具增值稅專用發票；

1.向消費者個人或小規模納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的；

2．處理廢舊設備等固定資產變價銷售的；

3．處理在建工程物資的；

4.其他按國家規定不應開具增值稅專用發票的貨物和勞務。

(十四)本公司開具的銷貨發票應于當月送交購貨方，并督促其入賬處理。本公司財務、物資管理部門也必須于當月將銷貨記賬憑單、出庫單及時人賬，以達到賬賬相符、賬實相符。

（十五)已經使用過的發票存根和作廢發票的各聯次及發票登記簿由票管員保存，保存期為五年。保存期滿后，由稅務機關查驗批準，監督銷毀。

三、購貨發票

(一)購貨發票是指本公司采購材料、物資、設備或接受勞務時，由銷貨單位出具給本公司的發票。

(二)所有部門和個人在為本公司購買商品、接受勞務以及從事其他經營活動支付款項時，都應向收款方索取發票。

(三)物資采購部門和費用支出部門向收款方索取發票時，都必須索取增值稅專用發票(本制度另有規定的項目除外)，若對方不能提供增值稅專用發票，則不得與其發生業務。若本公司業務人員未按規定索取增值稅專用發票，而以普通發票到財務部門報銷的，財務部門對當事人處以票面總金額5％的罰款。

(四)下列經濟活動可不向收款方索取增值稅專用發票：

1.具有獨立法人資格的交通運輸企業提供的運輸勞務；

2.建筑企業提供的建筑安裝勞務；

3.旅店、飲食服務業提供的住宿、就餐服務；

4.郵電費、保險費、娛樂活動費；

5.行政事業單位的非納稅性服務收費；’

6.其他按國家稅務局規定不實行增值稅專用發票的項目。

(五)各業務部門向供貨單位采購物資，發生的勞務、費用，一經發生，不管付款與否，都要及時向對方索取發票，采購的物資應立即辦理人庫手續，費用支出辦好簽字手續，發票報銷的各種手續齊全后，立即交財務部門辦理人賬。對不能立即付款的發票，財務部門要一式兩份填制“應付款項轉賬單”，分別交經辦人存查和登記應付款賬。

(六)財會人員要充分履行《中華人民共和國會計法》賦予的會計監督職能，對有下列情況之一的發票有權拒絕付款：

1.未按本公司規定辦理法定手續的發票；

2．應收取增值稅專用發票，卻收取了普通發票的發票；

3．項目不全、填寫不清楚的發票；

4．內容不真實、有涂改痕跡的發票；

5．采購的物資價格明顯高于市場行情的發票；

6．其他不合理、不合法、不真實的發票。

(七)購貨后，若遺失發票或抵扣聯，應向原銷貨方索取有原銷貨方蓋章的證明和記賬聯的復印件，經有關稅務機關審核同意后，方可作為進項稅款抵扣憑證和記賬憑證。

四、附則

(一)公司收款部(小編推薦你關注好范文網：)門為財務部門，其他任何部門和個人一律無權向客戶收款。

(二)公司人員違反本制度規定者，視情節輕重給予100～l000元的罰款，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。

(三)對丟失增值稅專用發票者,除責令寫出檢查外,每份空白發票罰款5000～10000元；丟失已填開的專用發票者，每份罰款1000

元。

(四)本制度如有與國家規定抵觸之處，按國家規定執行；未盡事宜，按國家規定執行。

(五)本制度由財務部負責制定、修改和解釋。

(六)本制度自頒布之日起施行。

第五篇：發票管理制度

發票管理制度

第一條為了加強和控制企業的發票管理工作，保證企業正常生產經營，根據《中華

人民共和國稅收征管條例》，結合公司的具體情況制定本辦法。

第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上

登記，已備查錄。

第三條對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發

票的，必須及時向企業領導報告情況，并由企業出面向稅務機關登記備案。

第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要

真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

第六條凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

第八條公司財務經理應定期對各企業發票使用情況進行檢查。

第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

1、不按本辦法規定保管、使用發票的，扣責任人100元。

2、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人150元。

3、丟失發票后未及時向企業領導報告的，扣責任人50元。

4、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人500元。

5、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

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增值稅發票管理制度

發票管理制度范本

發票管理制度

篇2:X房地產財務管理細則:發票和收據的使用管理

房地產財務管理細則:發票和收據的使用管理

四、發票和收據的使用管理

1、應對發票實行專人管理,防止丟失、被盜。如因保管不善,遺失發票及收據,造成后果由發票保管人負責。

2、發票及收據由財務部統一負責收發及建檔保管建立收據消號制度,財務人員應逐一消號,及時發現問題并及時糾正。

3、必須按發票管理規定,正確使用發票。發票和收據不得轉借、轉讓,不得代其他單位開發票。

4、發票及收據的填寫必須字跡清楚、摘要必須清楚準確真實不得涂改,如填寫有誤,應另行開具發票及收據,并在誤填的發票或收據(聯次齊全方能作廢)上注明“誤填作廢”。如收據僅作臨時收款用途,業務完畢后需出具發票的,開具收據時,應在備注欄內注明:發票開具時本收據自動作廢。

5、發票丟失應立即向主管稅務機關和項目負責人報告,并登報予以公告。

6、不得填開大頭小尾的發票,不得代開發票。

7、項目收入必須憑合法的發票或項目收據入帳,凡與本項目成本、費用、資產有關的付出,均應索取合法發票。

篇3:房地產發展公司發票報銷管理規定

房地產發展有限公司發票報銷管理規定

第一章總則

第一條為加強發票管理和財務監督,促進發票直接、快速、合理的批報,規范發票報銷標準和程序,特制定本規定。

第二條江蘇**房地產發展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發票報銷,必須遵守本規定。

第二章細則

第三條經辦人員對客戶填開的發票必須認真審核,保證所取得發票的完整性、有效性與合法性。

(一)發票必須內容真實,項目齊全,字跡清楚,不得有涂改現象。購買商品較多時,可開商品統稱發票,但必須附上蓋有銷售方印章的發票清單。

(二)發票必須按照規定的時限、號碼順序填開,全份一次復寫,各聯內容完全一致。發票合計欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。

(三)發票上必須有國家稅務總局規定套印的全國統一的發票監制章,以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發票專用章。

(四)收款收據視為白條,經辦人員有權拒絕,并不得做為發票報銷。國家行政事業性收費收據除外,但必須是套印財政監制章的收據,且該收據僅使用于收取行政事業性收費方為有效。特殊情況開具收款收據的,視金額大小要經過財務負責人、總經理批準同意。

(五)經辦人員要取得相應行業的發票,拒絕接受客戶用"白條"和其他票據來代替發票,以及客戶自行擴大使用范圍的專業發票或跨行業使用的發票。

第四條差旅費報銷應嚴格遵守有關差旅費報銷的規定,取得的費用發票應當真實有效。

(一)車票。計程車票原則上不予報銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷,多人同行的連號票必須由當事人簽字確認,公交車票要注明起止地點,不注明者不予報銷。

(二)住宿。發票上必須寫明時間、人數、單價、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項消費的,必須附上蓋有賓館印章的消費明細單,不得統開住宿費。

(三)報銷。出差發票,該次出差的所有費用一次性報銷,不得零散分次報銷。

第五條因工作需要招待客人,應嚴格遵守有關招待費的管理規定。招待費發票報銷時,必須注明招待的事由、時間及人數。同時,應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。

第六條因公用車,應嚴格遵守有關車輛使用及費用報銷的規定。加油費必須開具正規發票,報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規則,因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養及修理必須在指定維修點,途中維修類費用必須注明費用發票的聯系地點和電話。

第七條發票報銷時,應填制封面。

(一)"匯總封面"、"明細封面"、"封面"等所有欄目必須用黑色或藍黑色鋼筆類認真填寫。人民幣大寫欄必須在第一位數字前以""封頂,不得以"/""*"等填寫或空著不填,第一位數字后的空位均以"零"填寫,如280.09元應填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數字及位數大寫分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬、仟、佰、拾、元、角、分。

(二)使用封面粘貼發票時,票面朝上,與封面一致,發票應貼左上角。票據多時,可補一張不超過封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據由大到小排列,力求美觀。

(三)發票報銷時每個經辦人單獨做封面,發票為多人共同發生的,可集中做封面。

(四)發票應按同類別做封面,比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。

(五)單張發票金額在500元以下的粘貼使用明細封面,集中金額達500元以上時,填寫匯總封面,每張明細封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報銷。

第八條發票報銷時,各部門主管及財務部必須認真審核。

(一)購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協議書的工程項目,結算付款時必須附上發票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業性收費收據、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記,經辦公室人員簽字后方可給予報銷。

(二)不符合財政部發布的《發票管理辦法》的發票,不得做為財務報銷憑證,財務人員有權拒絕。

(三)財務人員對發票內容有疑問的,應當轉交監事會進行調查,核實后按實際予以報銷。經調查存在弄虛作假行為的,將依據《財務信用管理試行制度》對其采取必要的監管措施。

第九條發票批報程序及流程。

(一)發票和繳庫單齊全后,經辦人員必須及時整理填制報銷封面,經證明人簽字確認后,呈交部門負責人簽署意見,交財務部負責人審核,財務部核定報銷金額后,呈交總經理審批。

(二)票據傳遞流程:經辦人制單→證明人簽字→部門負責人審核簽字→財務負責人審核簽字→總經理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內結束。

第三章附則

第十條本制度經總經理審核后實施,修改時亦同。

第十一條本制度解釋權和執行監督權歸財務部。

第十二條本制度自簽發之日起正式生效。今年七月份發布的《有關票據報銷的規定》同時廢止。