第一篇：財務部門有哪些職能

財務部的四大職能

對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監督職能、處理職能、輔助決策職能；還有(更多內容請訪問首頁：)人認為可分為：籌資、調節、分配、監督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保（寶）”職能：

一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠

1、按照國家相關法律法規對企業經營行為進行會計核算，如實記錄反

應企業經營財務狀況，做到科目設置合理、賬目登記記錄完整準確及時，賬目往來準確無誤，會計資料檔案保存完整可靠；

2、實現會計電算化，科學規范記賬，安全快捷處理賬務；

3、嚴格執行會計法、票據法、統計法、稅法、財務通則、會計準則、企業各項規章制度，建立健全企業財務會計制度，并認真落實執行。

二、管理職能：保護企業資產安全、經營高效

1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告；

2、管理公司各類資產（流動資產、固定資產、企業文化和無形資產、各類庫存、在建項目、庫存商品房、庫存設備材料等有形資產）、各類負債（流動負債、長期負債）；

3、合理提出薪酬福利方案，企業盈利分配方案，保護員工利益不受侵害、投資人權益不受侵害和損失；

4、管理各類費用(管理費用、財務費用、開發間接費用、銷售費用)；

5、加強開發成本核算與開發成本、開發間接費用控制；

6、照章納稅、合理避稅；

7、結合企業經營開發計劃，編制企業各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃；

8、動態調整并落實上款各項計劃；

9、參與各類合同的起草、執行的財務審核。

三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小

1、對企業投資開發項目提供財務可行性分析報告，編制項目投資計劃書、商業計劃書等文件，提供決策參考；

2、根據企業中長期規劃，編制企業中長期財務規劃，輔助決策；

3、對市場和項目進行調研，提出調研報告；

4、提出不同的投資開發方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優選方案；

5、對企業經營進行預測分析，提出調整意見方案；

6、對行業發展趨勢、專業發展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。

四、監督職能：保障企業合法經營、枝葉繁茂

1、監督企業遵守國家會計法、票據法、稅法、統計法等一應法律法規，避免企業法律風險；

2、監督企業遵循科學合理的經營管理軌道持續發展，避免經營風險。

3、監督企業經營管理人員違反法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為；

4、監督企業員工違犯法律法規、企業規章制度、財經制度侵害企業利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。

第二篇：財務軟件有哪些

財務軟件有哪些：企業常用財務軟件分析

財務軟件是企業信息化的第一選擇，由此逐步增加模塊，擴功能，能確保企業信息化成功。目前，中國市場上財務軟件廠商、品牌眾多，比如用友軟件、金蝶軟件、浪潮軟件、速達軟件、管家婆等，企業該選擇什么品牌、哪種型號的財務軟件？中國云應用平臺為您對比一下各個品牌的優劣，供您參考。

1、用友財務軟件產品已經涵蓋了小型企業、成長型企業、大中型企業和集團，是國內市場占有率最大的財務軟件廠商。主要產品包括：用友通用友t系列用友u8用友u9等。小型企業財務軟件價格在4000元-3萬元中型、大型企業一般在10萬元以上上市集團型企業成交金額在1千萬元左右。根據版本不同模塊不同同時在線人數不同各有差異財務軟件市場份額：國內一半以上企業選擇用友服務不錯口號提升管理國內上市企業北方市場更是用友的天下總部北京

2、速達財務軟件、管家婆、新中大、千里馬等一些行業軟件定位于中小企業，其中速達的市場占有率相當高。相比用友、金蝶等一線品牌，速達、管家婆、新中大等產品注重用戶使用上的便捷性，目前在產品穩定性等一些細節方面已經有長足進步，產品更新比較快。用友、金蝶有的版本很快時間內就有了更新。速達、管家婆、新中大等價格便宜許多，同等功能的產品，價格不到用友、金蝶的一半，對于資金不太充裕的中小企業，成長型企業來說，是個不錯的選擇。

3、金蝶財務軟件適用于各類企業價格和用友差不多稍微比用友低一點就好像寶馬和奔馳一樣也有一大批國內行業龍頭企業選擇金蝶產品市場份額：國內不到一半企業選擇金蝶大公司服務都不錯就看各地的公司水平了，兩家公司總部的實力那是都沒得說。口號讓管理更簡單香港上市企業南方用戶多，南方市場占有率多一些總部在琛圳

4、浪潮財務軟件借助國內服務器浪潮的名聲，財務軟件排在第三名，浪潮公司抓住了一些重點企業，特別是山東的公司，像晨鳴紙業、石化企業等。但不適用小型企業，因為他的全國網絡至今沒有完全打開，很多地級市縣級市沒有代理商。相比用友、金蝶各地都有了幾家代理同時在做，浪潮軟件總的來說可以不錯。

第三篇：財務分析的內容有哪些

財務分析的內容有哪些

（1）財務狀況分析企業的財務狀況是用資金進行反映的生產經營成果。

企業的資產、負債和所有者權益從不同方面反映企業的生產規模、資金周轉情況和企業經營的穩定程度。分析企業的財務狀況包括：分析其資本結構，資金使用效率和資產使用效率等。其中資金使用效率和資產使用效率分析構成該企業營運能力分析，它是財務狀況分析的重點。常用指標：流動資產周轉率、存

貨周轉率、企業應收賬款周轉率等。

（2）獲利能力分析企業的獲利能力是企業資金運動的直接目的與動力源泉，一般指企業從銷售收入

中能獲取利潤多少的能力。

盈利能力可反映出該企業經營業績的好壞，因此，企業的經營人員、投資者和債權人都非常重視和關心。獲利能力分析常用指標：主營業務利潤率、營業利潤率、銷售毛利率、銷售凈利率等。

（3）償債能力分析償債能力指借款人償還債務的能力，可分為長期償債能力和短期償債能力。長期償債能力指企業保證及時償付一年或超過一年的一個營業周期以上到期債務的可靠程度。其指標有固定支出保障倍數、利息保障倍數、全部資本化比率和負債與ebitda比率等。短期償債能力指企業支付一年或者超過一年的一個營業周期內到期債務的能力。其指標有現金比率、營運資金、速動比率、流動

比率等。

（4）現金流量分析。

現金流量分析是通過現金流量比率分析對企業償債能力、獲利能力以及財務需求能力進行財務評價。常用指標有銷售現金比率、現金債務比率、現金再投資比率和現金滿足內部需要率等。

（5）投資報酬分析。

投資報酬指企業投入資本后所獲得的回報。投資報酬分析常用的指標有資本金報酬率和股東權益報酬

率、總資產報酬率和凈資產報酬率等。

（6）增長能力分析。

企業的成長性，是企業通過自身生產經營活動，不斷擴大和積累而形成的發展潛能，其是投資者在選購股票進行長期投資時最為關注的問題。增長能力分析常用的指標有利潤增長率、銷售增長率、現金增長

率、凈資產增長率和股利增長率等

第四篇：財務報表有哪些

會計基礎知識---財務報表有哪些

下面由陳老師真賬會計學員講解一下財務報表的定義及分類：

財務報表是指反映企業財務狀況、經營成果和現金流量的書面文件。財務報表至少應當包括以下組成部分：

（1）資產負債表。

（2）利潤表。

（3）利潤分配表。

（4）所有者權益（或股東權益）增減變動表。

（5）現金流量表。

（6）附注。

財務報表格式和附注分別按一般企業、商業銀行、保險公司、證券公司等企業類型予以規定，企業應當根據其經營活動的性質，確定本企業適用的財務報表格式和附注。

政策性銀行、信托公司、租賃公司、財務公司、典當公司應當執行商業銀行財務報表格式和附注規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充。

資產管理公司、基金公司、期貨公司應當執行證券公司財務報表格式和附注規定，如有特別需要，可以結合本企業的實際情況，進行必要調整和補充。

第五篇：企業財務報表主要存在的問題有哪些

企業財務報表是企業會計系統的產物，是進行財務分析與評價的基礎。每個企業的會計系統，都受到會計環境和企業會計戰略等因素的影響，使得企業財務報表會扭曲企業的實際情況。這種企業財務報表的不足導致財務分析與評價的局限性，進而影響投資決策、經營管理的結果。

1企業財務報表主要存在的問題有

1.1企業財務報表資料時效性不強為了向企業財務報表使用者提供企業的經營情況，企業財務報表采取了定期報告的制度。而如今，隨著競爭的加劇、科技的進步和金融工具的日新月異，經濟情況發生了急劇變動。企業的經營風險、財務風險會適時轉換，會計信息使用者要求會計能夠隨著業務變化而變化，提供“實時”信息。企業財務報表對外披露的財務信息的有用性在很大程度上取決于它的及時性。過時的信息已無助于決策甚至有害于決策。對于企業財務報表使用者來講，會計信息的披露和傳遞是越快越好。

1.2企業財務報表可比性較差會計戰略是企業根據環境和經營目標做出的主觀選擇，各個企業會有不同的會計戰略。會計戰略包括決定會計政策的選擇、會計估計的選擇、補充披露的選擇以及報告具體格式的選擇。不同的會計戰略會導致不同企業財務報表的差異，并影響其可比性。例如，對同一會計事項的賬務處理，會計準則允許使用幾種不同的規則和程序，企業可以自行選擇。包括存貨計價方法、固定資產折舊方法、壞賬的計提方法、對外投資的核算方法、所得稅會計的核算方法等。會計核算過程中存在會計估計，使得會計報表中的某些數據并不是十分精確的，如固定資產的折舊年限、折舊率、凈殘值率，含有人為主觀估計因素。即使在同一集團下的子企業，執行的會計政策也有不同，使用的會計估計方法也有不同。雖然企業財務報表附注對會計政策的選擇有一定的表述，但報表使用者未必能完成可比性的調整工作。

1.3企業財務報表軟性資產未能披露基于貨幣計量原因，企業財務報表只能反映企業的有形資產。如今企業的資產軟性化，無形資產逐漸成為企業創造價值的重要源泉。企業財務報表對知識產權、產品的競爭力、人才資源的質量和管理、企業的競爭力、產品和技術的創新能力等軟性資產未能予以披露。僅靠有形資產，企業已經難以保持持續的競爭優勢，信息時代呼喚新的競爭驅動力。一個企業對無形資產的開發與利用能力已經成為創造持續競爭優勢的主要決定因素。無形資產在總資產中所占比重及所起的作用已不容忽視。特別是在高科技與信息企業里，擁有的人力資本和無形資產對企業整體價值的貢獻遠比有形資產大。然而，并非所有無形資產都可以用貨幣加以計量。如利潤表反映的是已經實現的收益，排斥或忽視了其它未實現的價值增值，報表使用者無法了解企業重要的軟性資產對現在經營及未來發展的信息。

1.4企業財務報表資產價值計量滯后我國會計核算有五種計量屬性，即歷史成本、重置成本、可變現價值、現值和公允價值。會計規范要求以歷史成本反映資產價值，使得財務數據不代表其現行成本或變現價值。公允價值計量因為受生產要素市場不很活躍，相關的公允價值難以取得；市場執法和管理不嚴；會計人員素質較低等因素造成實施起來困難重重。盡管各種計量屬性同時并存，實際上，在企業企業財務報表中是成本而不是價值反映著企業的經濟活動，可報表使用者(特別是投資者)卻更關注企業價值的創造和增加。而企業企業財務報表無法直接計量和表現企業的價值。寫論文ｗｗｗ．hndydb.com

篇2:建筑企業財務報銷制度

建筑公司財務報銷制度

1.根據公司章程進行財務審批的權限劃分,公司流動資金、小型固定資產投資、日常維修、費用開支,材料采購和其它生產經營活動的報帳,由總經理審批,公司對外投資、借貸、大型建設項目、董事會的各項費用等不屬生產經營范圍內的開支,需經董事會同意、董事長負責審批。

2.公司對外辦理各項經濟業務要按規定索取正規票據。

3.經辦人員根據業務需要持有效票據,需辦理入庫的辦理入庫手續后,分別填制票據傳遞單,預付帳款通知單或成交付款通知單,先經部門主管人員同意,經公司財務人員審核無誤后,由部門主管或財務人員找總經理簽字批準方可報銷。

篇3:Z建設公司財務管理制度

某建設公司財務管理制度

第一條為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項工作良性健康發展,保證各項任務的圓滿完成,根據本公司基本規程,特制定本制度;

第二條依照國家會計制度和稅務制度的規定,結合本公司的實際情況,特加強本公司的考勤制度。

第二條財務管理制度

第三條嚴格遵從國家有關法律、法規制度;

第四條會計、出納人員分別有不同股東推選人員,經公司松獅會一致同意任命;

第五條支票留存印章為財務專用章、法人代表私章,會計主管指定的其他人員私章,留存的印章應分開保存于不同人員管理處;

第六條報銷實行一支筆終寶寶制度,由經辦人員簽注事由,分管領導及知曉的其他一個股東審核,后由董事張簽字報銷;

第七條報銷單上須注明事由、日期、金額、票據(附件)頁數等,經辦人簽字位置在票據背面,審核人簽署在票據右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據右上角;

第八條實行項目核算制,審核人和董事人簽字時應注明該批票據列入項目名稱;

第九條支出金額的控制:200元一下股東根據實際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項目股東或分管領導溝通后才能支出,且報銷時兩者皆應簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個股東或有董事會會議決定。以上票據應嚴格正規票據辦理(特殊情況除外,需經董事長同意后支出200元一下的報經辦人簽署后,分管領導審核,董事長審核定后可以直接報銷,其他金額報銷按以上程序辦理,嚴禁座資;

第十條公司員工支出時,原則上應索取正規票據;

第十一條借資問題,1000元以下的借資分管領導審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準借資;

第十二條公司出納借用周轉金為3萬元,以借據形式在財務上借資,用完后經審核,才能第二次借支;出納每10天應向會計交接一次單據,具體時間由出納、會計商量,交接時雙方應辦理交接手續;

第十三條5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續用等辦理;

第十四條任何單據除股東外會計無權對外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現場,特殊情況下帶離現場需由當事者出據借條,董事長審批;

第十五條每月1-5日為財務小結時間,由會計以書面形式把當月的收支情況同志后,報告給各位股東成員,各個股東審核單據,補簽單據,超過此時間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:

第十六條嚴禁少多報、虛假現象,一經查實處以10倍罰款,情況嚴重者移交司法處理。

第十七條財務部長職責:

一、財務資產部在固定資產的管理上負有監督財產完整、合理使用的責任;

二、負責單位固定資產核算工作,正確、及時、全面地記錄各項固定資產的增減變動情況,建立固定資產總賬、明細賬和固定資產卡片,積極支持和配合相關部門做好固定資產盤點、核對工作;

三、積極地向有管部門提供固定資產管理方面的最新信息、科學方法、合理化建議。