第一篇：xx局財(cái)務(wù)管理制度

xx市xx局財(cái)務(wù)管理制度

為加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，保證我局機(jī)關(guān)工作正常開展，促進(jìn)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和省xx財(cái)務(wù)管理工作的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際情況，特制訂本制度。

一、管理范圍

（一）預(yù)算內(nèi)資金，包括由地方財(cái)政撥款的行政機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi)和省統(tǒng)計(jì)局撥款的統(tǒng)計(jì)事業(yè)費(fèi)、專項(xiàng)調(diào)查經(jīng)費(fèi)。

（二）預(yù)算外資金。主要指本局通過各種方式創(chuàng)收所得資金。

二、管理原則

（一）堅(jiān)持：“計(jì)劃開支、量入為出，按章辦事、民主理財(cái)”和“全程管理，重在源頭”的原則，加強(qiáng)預(yù)算管理。全局性和各科室所需的會(huì)議費(fèi)、印刷費(fèi)、購置費(fèi)和專項(xiàng)調(diào)查費(fèi)用等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)均應(yīng)事先編制預(yù)算，經(jīng)辦公室審核、局領(lǐng)導(dǎo)或局長辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)后，辦公室嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

（二）加強(qiáng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格審批制度。報(bào)銷各種經(jīng)費(fèi)開支，繼續(xù)執(zhí)行、完善會(huì)計(jì)審查、辦公室主任審核、分管局領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批的“三步走”管理制度。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷，均由申請(qǐng)報(bào)銷人（經(jīng)辦人）填好報(bào)銷憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)審查、辦公室主任審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，其中專項(xiàng)調(diào)查、基建項(xiàng)目和大宗設(shè)備購置等重大經(jīng)費(fèi)開支，分管局領(lǐng)導(dǎo)按集體審定的預(yù)算審批；各科室差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)等開支，除按上述規(guī)定，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批外，科室負(fù)責(zé)人必須審核簽字，其購置的設(shè)備必須經(jīng)辦公室驗(yàn)收登記后方可報(bào)銷。

（三）建立、健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)帳目，堅(jiān)持日清月結(jié)，做到帳帳相符、帳表相符、

帳物相符。按時(shí)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，局辦公室定期向分管局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)一次經(jīng)費(fèi)收支情況，以及財(cái)務(wù)管理工作中存在問題，并不定期向全局職工公布，接受群眾監(jiān)督。

（四）加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格現(xiàn)金開支范圍。對(duì)規(guī)定轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)以上的開支，原則上應(yīng)經(jīng)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，特殊情況需現(xiàn)金結(jié)算的，必須報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審批；屬于現(xiàn)金結(jié)算的開支，要從嚴(yán)掌握，加強(qiáng)管理。財(cái)務(wù)人員要增強(qiáng)責(zé)任心，確保庫存現(xiàn)金安全。

（五）及時(shí)結(jié)算往來款項(xiàng)，嚴(yán)禁職工拖欠公款。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的往來款項(xiàng)要及時(shí)結(jié)算，收入要及時(shí)到帳，開支要及時(shí)報(bào)銷。統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)、年鑒宣傳發(fā)行及膠印業(yè)務(wù)等收入款項(xiàng)，一般應(yīng)在事畢后兩個(gè)月內(nèi)及時(shí)全額到帳，（逾期一個(gè)月由財(cái)務(wù)人員發(fā)出提示，三個(gè)月由辦公室自本人工資中扣除并按有關(guān)規(guī)定給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰）。嚴(yán)禁經(jīng)辦人截留挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律論處。除因公出差、購物外，職工個(gè)人一般不得借支公款。因公借款需填寫正式(請(qǐng)你繼續(xù)關(guān)注制度大全)借據(jù)，由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，并于返回后及時(shí)報(bào)銷結(jié)清。職工遇特殊情況（指重大的天災(zāi)人禍）確需借支公款者，由本人提出書面報(bào)告送局長或局長辦公會(huì)議研究審批，并制訂還款計(jì)劃，認(rèn)真執(zhí)行。

（六）堅(jiān)持開源與節(jié)流相結(jié)合的原則，按照國家規(guī)定的政策、制度，積極組織收入，增加資金來源，為促進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作創(chuàng)造條件。按照國家有關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算外資金管理，實(shí)行“收支兩條線”。

（七）加強(qiáng)國有固定資產(chǎn)管理，具體制度按《安徽省統(tǒng)計(jì)部門國有固定資產(chǎn)管理細(xì)則》執(zhí)行。

三、管理規(guī)則

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)定，大力壓縮經(jīng)費(fèi)開支，尤其

是專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開支，一定要嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（一）差旅費(fèi)

因公出差需經(jīng)分管局長批準(zhǔn)，嚴(yán)格按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)住宿。較近的縣、市均應(yīng)早出晚歸，不在外地住宿。

（二）會(huì)議費(fèi)

各類會(huì)議一律實(shí)行會(huì)議費(fèi)用審批制度，按批準(zhǔn)限額嚴(yán)格執(zhí)行，不得任意增列項(xiàng)目和提高標(biāo)準(zhǔn)。各類會(huì)議一般只開到縣、市、區(qū)，會(huì)議地點(diǎn)原則上安排在滁城。一般專業(yè)性會(huì)議，由主辦科室申報(bào)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核后，交局長辦公會(huì)議研究審批；全局性會(huì)議，經(jīng)局長辦公會(huì)議研究決定，由辦公室提出會(huì)議費(fèi)用預(yù)算，報(bào)局長審批。各類會(huì)議的會(huì)務(wù)工作，一律由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)。

（三）辦公費(fèi)

辦公用品實(shí)行各科專人按季領(lǐng)用制度，由辦公室統(tǒng)一購買，計(jì)劃供應(yīng)。一般情況下，辦公用品不直接發(fā)至個(gè)人。各科室或個(gè)人未經(jīng)辦公室同意不得自行購買辦公用品。報(bào)刊訂閱應(yīng)本著實(shí)用、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握，除全局統(tǒng)一確定的報(bào)刊外，一個(gè)專業(yè)限訂一種報(bào)紙或一種雜志，并由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂閱，各科室不得自行訂閱。辦公用電應(yīng)注意節(jié)約，空調(diào)、照明、計(jì)算機(jī)要做到停用斷電。

（四）印刷費(fèi)

各種報(bào)表、資料除無法印刷者外一律交本局膠印室印刷，并嚴(yán)格控制各種印刷品數(shù)量，防止浪費(fèi)。對(duì)確需外出印刷者，需報(bào)局長辦公會(huì)議研究批準(zhǔn)，由局辦公室統(tǒng)一聯(lián)系。

（五）郵電費(fèi)

注意節(jié)約郵資費(fèi)用，可發(fā)可不發(fā)的文件、資料堅(jiān)決不發(fā)，城內(nèi)（特別是市委、市政府大院內(nèi)）文件、資料可采用“寄、送、帶”三結(jié)合的辦法，盡量減少郵

資費(fèi)用開支。同時(shí)，文件、資料應(yīng)注意加強(qiáng)文字修養(yǎng)，忌發(fā)“長篇大論”；文件、資料發(fā)送范圍應(yīng)嚴(yán)格控制，盡量減少份數(shù)。嚴(yán)格控制電話費(fèi)用開支，能用函件解決的問題不用電話，使用電話（特別是長途電話）應(yīng)事先擬好通話要點(diǎn)，通話中不敘家常、不講廢話，盡量縮短通話時(shí)間。嚴(yán)禁使用168等信息電話。

（六）其他費(fèi)用

上述各項(xiàng)費(fèi)用之外其他費(fèi)用，參照上述規(guī)則執(zhí)行。

第二篇：財(cái)務(wù)管理制度

-------建設(shè)工程公司---------項(xiàng)目部

零星材料采購報(bào)銷制度

1、材料采購前必須由有關(guān)部門填寫《材料計(jì)劃表》，《材料計(jì)劃表》經(jīng)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人審批后才能交予采購人員進(jìn)行采購，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人在審批時(shí)必須填寫預(yù)計(jì)金額和采購注意事項(xiàng)（材料計(jì)劃表附后）。

2、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購發(fā)放。

3、采購人員根據(jù)審批后的《材料計(jì)劃表》在財(cái)務(wù)上填寫制式《借款單》預(yù)借材料款?！督杩顔巍讽毥?jīng)現(xiàn)場負(fù)責(zé)人簽字后才能領(lǐng)取現(xiàn)金。

4、采購人員在采購時(shí)，必須在《材料計(jì)劃表》上填寫不少于三家的型號(hào)價(jià)格和聯(lián)系電話，以便工地負(fù)責(zé)人核查。第二次采購?fù)环N材料時(shí)，可不填寫核查電話。

5、所采購的材料進(jìn)場，經(jīng)現(xiàn)場有關(guān)人員驗(yàn)收后，才能由收料員開具《收料單》。

6、采購人員購貨完畢，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須附《購貨發(fā)票》、《收料單》及《材料計(jì)劃表》，《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)現(xiàn)場管理人員審核簽字后，才能在財(cái)務(wù)上報(bào)銷。

7、所有票據(jù)由發(fā)生到報(bào)銷的時(shí)間不得超過3天。

8、特殊情況下，借款及報(bào)銷可以不經(jīng)過以上程序，但必須電話征得工地負(fù)責(zé)人同意，手續(xù)后補(bǔ)。

--------建設(shè)工程公司-------項(xiàng)目部

工資考勤及借款制度

1、在本項(xiàng)目部財(cái)務(wù)上支付工資的人員均應(yīng)考勤。正常的加班及澆筑混凝土的夜間值班，不計(jì)加班費(fèi)。

2、《考勤表》由項(xiàng)目經(jīng)理指定的工地負(fù)責(zé)人依據(jù)作息時(shí)間及考勤制度進(jìn)行記錄。

3、每月請(qǐng)假時(shí)間不超過四天時(shí)，按全勤計(jì)。超過四天，每天扣除工資額為：月工資/（該月天數(shù)-4）。

4、管理人員必須填寫《管理人員登記表》。

5、工資按月由銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。銀行底聯(lián)作為進(jìn)賬的依據(jù)。

6、日常所有借款均應(yīng)填寫制式《借款單》，并經(jīng)工地負(fù)責(zé)人簽字后才能借出。

7、管理人員工資發(fā)放前預(yù)借的現(xiàn)金不得超過月工資的25%。

8、管理人員離職或辭退時(shí)，應(yīng)交接完全部手續(xù)，并由項(xiàng)目經(jīng)理在工資結(jié)算單上簽字后，才能領(lǐng)取全部工資。

第三篇：財(cái)務(wù)管理制度

新農(nóng)辦財(cái)務(wù)管理制度

為規(guī)范xx辦會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整、加強(qiáng)本單位財(cái)務(wù)管理，保證xx工作穩(wěn)步發(fā)展，在地方財(cái)政部門的指導(dǎo)下，以《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》為依據(jù)，特制訂本制度。

一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)

1．建立出納、會(huì)計(jì)崗位分離制度。單位內(nèi)部設(shè)置會(huì)計(jì)、出納工作崗位，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)與出納的相互制約和監(jiān)督。

2．工作職責(zé)。法人職責(zé)：根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，xx辦法人為本單位會(huì)計(jì)主管人員，對(duì)外提供會(huì)計(jì)信息，需法人簽名并蓋章后方可報(bào)出。單位法人對(duì)單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；對(duì)單位財(cái)務(wù)制度的建立健全及貫徹實(shí)施負(fù)責(zé)；同時(shí)，要確保開展財(cái)務(wù)工作必要的條件，做好財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)管理及人員儲(chǔ)備工作。

會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)：保管好單位預(yù)留銀行印簽，監(jiān)督審核各種票據(jù)使用情況并簽章；按時(shí)按質(zhì)登帳，并上報(bào)各種報(bào)表；審核原始憑證的合法性、合理性、完整性；保管好單位財(cái)務(wù)檔案。

出納人員工作職責(zé)：保管使用各種票據(jù)，登記好出納序時(shí)帳；保管庫存日常備用金，確保資金安全；審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)原始憑證是否合法、合理、完整、有效，并據(jù)以支付零星開支。

二、日常財(cái)務(wù)管理制度。

（一）財(cái)務(wù)結(jié)算要求：單位財(cái)務(wù)人員要按照有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定認(rèn)真做好財(cái)務(wù)管理，做到帳目清楚，日清月結(jié)，按要求如實(shí)提供上報(bào)各種報(bào)表。

（二）財(cái)務(wù)管理制度：

1．實(shí)行財(cái)務(wù)審批法人一支筆制度：要先簽批后花錢，費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)有合法的原始憑證，并寫明事項(xiàng)，由經(jīng)辦人員簽字，由財(cái)會(huì)人員審核后報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批。按程序報(bào)請(qǐng)后方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。

2．大額度資金集體研究制度：5000元（含5000元）以上資金安排使用必須經(jīng)班子集體討論決定。

3．實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度：嚴(yán)格執(zhí)行國家統(tǒng)一的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和法律、法規(guī)，單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行年初預(yù)算、年終決算制度。財(cái)務(wù)人員根據(jù)縣財(cái)政的部門預(yù)算，提出資金安排使用計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體研究同意后執(zhí)行。

4．其他相關(guān)規(guī)定。

借款手續(xù)。一般情況下出差使用公務(wù)卡，不再借支差旅費(fèi)，情況特殊不得不借的，憑借款相關(guān)手續(xù)或出差通知，一律由法人批準(zhǔn)。出差借款應(yīng)在出差歸來后5天內(nèi)結(jié)清，上次借款未結(jié)清的，不得辦理下次借款。

差旅費(fèi)報(bào)銷。機(jī)關(guān)工作人員外出嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。

業(yè)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。職工參加專業(yè)崗位、專業(yè)技術(shù)職稱培訓(xùn)的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)事前同意的，憑批準(zhǔn)手續(xù)按比例報(bào)銷費(fèi)用。

購置辦公用品和其它各種用品，每年年初由綜合股提出計(jì)劃，按規(guī)定批準(zhǔn)后方可購置。在政府采購目錄內(nèi)或單位價(jià)值在5000元以上的商品，通過政府采購中心統(tǒng)一采購。

接待費(fèi)用開支。工作業(yè)務(wù)接待，原則上由綜合股根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)意見和上級(jí)規(guī)定的招待標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排，接待費(fèi)由辦綜合股主管人員簽字。

部門資產(chǎn)管理。以《全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查》軟件為支撐，綜合股要管理好單位的各類公共財(cái)產(chǎn)。重大資金使用、資產(chǎn)處置、大額資金調(diào)度等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，要經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀(jì)檢人員討論決定才能實(shí)施。要做好防火、防盜、防損壞工作，檔案保管員要管理好各種檔案。

車輛費(fèi)用。車輛實(shí)行定點(diǎn)加油，定點(diǎn)保修，各項(xiàng)費(fèi)用由綜合股監(jiān)督使用。

會(huì)議經(jīng)費(fèi)。單位大型會(huì)議活動(dòng)等專項(xiàng)支出由單位領(lǐng)導(dǎo)班子及紀(jì)檢人員討論決定后，綜合股統(tǒng)一實(shí)施管理和支付結(jié)算，費(fèi)用應(yīng)按政府關(guān)于會(huì)議的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

財(cái)務(wù)交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或者離職，必須辦清交接手續(xù)，一般綜合股辦理交接手續(xù)，由單位會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

三、財(cái)務(wù)監(jiān)督。本部門財(cái)務(wù)工作接受業(yè)務(wù)主管部門和審

計(jì)、紀(jì)委等部門的監(jiān)督檢查，并且在單位內(nèi)部公示欄內(nèi)每半年公示一次本單位財(cái)務(wù)執(zhí)行情況，自覺接受廣大干部職工的監(jiān)督。

第四篇：財(cái)務(wù)管理制度

金華市羅埠高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高教育經(jīng)費(fèi)的使用效益，根據(jù)市教育局有關(guān)文件精神，結(jié)合本校財(cái)務(wù)管理的實(shí)際，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則。財(cái)務(wù)工作由校長室統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)：設(shè)會(huì)計(jì)1名，出納1名，會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)三種職務(wù)不得交叉兼任，會(huì)計(jì)、出納、總務(wù)要合理分工，明確職責(zé)，相互協(xié)作，相互監(jiān)督。

二、學(xué)校財(cái)務(wù)除食堂和工會(huì)等經(jīng)費(fèi)可單獨(dú)設(shè)帳外，其余資金均納入學(xué)校統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。堅(jiān)決杜絕帳外資金。單位領(lǐng)導(dǎo)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

三、學(xué)校取得的各種收入，均由出納員向付款單位或個(gè)人及時(shí)開財(cái)政部門監(jiān)制的統(tǒng)一票據(jù)。出納員應(yīng)及時(shí)檢查督促各種經(jīng)費(fèi)的收繳情況，做到不漏收、不欠收。除特殊情況外，學(xué)校其他人員均不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。學(xué)校不得設(shè)“小金庫”，學(xué)校經(jīng)費(fèi)的來龍去脈，做到手續(xù)清楚、單據(jù)齊全、及時(shí)入帳，并做到證帳相符、帳帳相符、日清月結(jié)，及時(shí)做好月報(bào)年報(bào)工作。

四、現(xiàn)金收付必須通過銀行，不得邊收邊付。經(jīng)費(fèi)收付，存支由出納統(tǒng)一辦理。出納處保存?zhèn)溆媒鹞榍獮橄蓿С霭l(fā)票經(jīng)復(fù)核后及時(shí)與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金支票，及時(shí)入帳。

五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“一支筆”審批制度，所有支出均應(yīng)符合有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，按報(bào)銷程序操作，由校長簽字審批。未經(jīng)校長簽字的開支，一律不得報(bào)銷。嚴(yán)禁“先斬后奏”。學(xué)校出納員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核原始憑證是否規(guī)范、合理、真實(shí)和完整。如發(fā)現(xiàn)有違反財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)的票據(jù)，應(yīng)拒絕支付，并向校長報(bào)告。

六、嚴(yán)格按市區(qū)物價(jià)部門的標(biāo)準(zhǔn)向?qū)W生收取代管費(fèi)。實(shí)行“不超限額，多余退還”的原則，由學(xué)校會(huì)計(jì)記入代管費(fèi)收支總帳。學(xué)?？倓?wù)設(shè)立代管費(fèi)收支總帳和支出明細(xì)帳。每學(xué)期終了，學(xué)校總務(wù)應(yīng)將代管經(jīng)費(fèi)收支情況與各班主任結(jié)算清楚。如有結(jié)余，由班主任退還學(xué)生，經(jīng)學(xué)生簽名的領(lǐng)據(jù)交回總務(wù)處存檔備查。

七、學(xué)?？倓?wù)處負(fù)責(zé)辦理一般物資的采購、保管、登記和報(bào)帳工作。購買物品應(yīng)嚴(yán)格遵守學(xué)校購物制度，發(fā)票應(yīng)有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、證明人和校長簽字后才可報(bào)銷。經(jīng)辦人和驗(yàn)收人應(yīng)對(duì)所購物品的數(shù)量和質(zhì)量負(fù)責(zé)。大宗物質(zhì)購置，必須事先征得校委會(huì)同意后由兩人以上參與購置。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)不得一人單獨(dú)采購物質(zhì)。

八、學(xué)校基本建設(shè)項(xiàng)目的收支經(jīng)費(fèi)應(yīng)單獨(dú)設(shè)帳。1000元以上的大額付款須經(jīng)建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)承包協(xié)議集體決定。任何部門和個(gè)人均不得支付承包協(xié)議以外的款項(xiàng)。

九、學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格控制暫存、暫付等往來款項(xiàng)的發(fā)生。除可預(yù)支少數(shù)差旅費(fèi)、住院費(fèi)外，嚴(yán)禁“公款私借”和“公款外借”。

十、學(xué)校應(yīng)本著“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、收支平衡”的原則，按有關(guān)規(guī)定要求經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制工作，定期檢查，分析預(yù)算，執(zhí)行情況，不得編制赤字預(yù)算。

十一、學(xué)校應(yīng)建立健全各類資產(chǎn)管理制度，完善規(guī)范各類資產(chǎn)的采購、保管、使用、核銷行為，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行定期清理盤點(diǎn)，完善職責(zé)，落實(shí)責(zé)任，以發(fā)揮資產(chǎn)的最大效益。

十二、對(duì)違反上級(jí)有關(guān)財(cái)政法規(guī)及本制度的部門和個(gè)人，按國務(wù)院《關(guān)于違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》的有關(guān)條款進(jìn)行處罰。

第五篇：酒吧財(cái)務(wù)管理制度

酒吧財(cái)務(wù)管理制度

為了更好地完善本店的財(cái)務(wù)制度，特制定以下規(guī)定。

1、每天上班前服務(wù)員向經(jīng)理領(lǐng)取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經(jīng)理監(jiān)督盤點(diǎn)酒水單的張數(shù)。如有丟失按每張10元罰款。

2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務(wù)員，有服務(wù)員交給吧司取貨。

3、吧司看單后出酒，吧司的紅單與收銀臺(tái)的白單必須保持一米以上的距離。

4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報(bào)表。

5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點(diǎn)如有缺貨由吧司負(fù)責(zé)。

6、酒水單需要涂改時(shí)必須經(jīng)過服務(wù)員、經(jīng)理和吧司簽名才能有效。

7、服務(wù)人員開錯(cuò)單，送錯(cuò)酒水燒烤小吃等由該服務(wù)人員負(fù)責(zé)。

8、存酒單由客人自行保管，剩余的酒水進(jìn)庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩余的酒水。

9、獲獎(jiǎng)的瓶蓋上繳公司統(tǒng)一按規(guī)定處理，不得私自藏匿，否則，每發(fā)現(xiàn)一個(gè)罰款10元，第二次發(fā)現(xiàn)按開除處理。

10、每張報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人和經(jīng)理簽名方可報(bào)銷。

11、每店店長享有200元內(nèi)非正常支出的決定權(quán)，超出200元的非正常開支必須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

12、每店店長享有一定量的簽單權(quán)，財(cái)務(wù)必須做好簽單的每天登記工作。

13、每月的月底為固定盤點(diǎn)時(shí)間，月中不定期盤點(diǎn)1-2次，由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)安排時(shí)間。盤點(diǎn)必須經(jīng)理、收銀和吧司到場監(jiān)督，并在盤點(diǎn)單上簽名確認(rèn)。

14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。財(cái)務(wù)主管人員和監(jiān)督員有權(quán)在任何時(shí)間進(jìn)吧臺(tái)檢查財(cái)務(wù)收入情況，收銀員要密切配合。

15、公司的任何人員都必須對(duì)外保守公司的財(cái)務(wù)秘密，不得向外泄露任何財(cái)務(wù)情況，否則，以開除論處，造成公司的財(cái)務(wù)損失，由該人員負(fù)責(zé)賠償。

16、每月的月底為發(fā)放工資時(shí)間，10日為發(fā)放提成、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助時(shí)間。財(cái)務(wù)必須提前兩天做好工資和提成報(bào)表，由財(cái)務(wù)和店長核準(zhǔn)，并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)放。

17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。

篇2:Z建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

某建設(shè)公司財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了本公司正常有序的開展工作,醋精公司各項(xiàng)工作良性健康發(fā)展,保證各項(xiàng)任務(wù)的圓滿完成,根據(jù)本公司基本規(guī)程,特制定本制度;

第二條依照國家會(huì)計(jì)制度和稅務(wù)制度的規(guī)定,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特加強(qiáng)本公司的考勤制度。

第二條財(cái)務(wù)管理制度

第三條嚴(yán)格遵從國家有關(guān)法律、法規(guī)制度;

第四條會(huì)計(jì)、出納人員分別有不同股東推選人員,經(jīng)公司松獅會(huì)一致同意任命;

第五條支票留存印章為財(cái)務(wù)專用章、法人代表私章,會(huì)計(jì)主管指定的其他人員私章,留存的印章應(yīng)分開保存于不同人員管理處;

第六條報(bào)銷實(shí)行一支筆終寶寶制度,由經(jīng)辦人員簽注事由,分管領(lǐng)導(dǎo)及知曉的其他一個(gè)股東審核,后由董事張簽字報(bào)銷;

第七條報(bào)銷單上須注明事由、日期、金額、票據(jù)(附件)頁數(shù)等,經(jīng)辦人簽字位置在票據(jù)背面,審核人簽署在票據(jù)右下角或中部空隙處,董事長簽署在票據(jù)右上角;

第八條實(shí)行項(xiàng)目核算制,審核人和董事人簽字時(shí)應(yīng)注明該批票據(jù)列入項(xiàng)目名稱;

第九條支出金額的控制:200元一下股東根據(jù)實(shí)際情況可以決定是否支出,200-500元的支出由處理該事中的股東與共管項(xiàng)目股東或分管領(lǐng)導(dǎo)溝通后才能支出,且報(bào)銷時(shí)兩者皆應(yīng)簽署審核意見,500元以上的支出須與董事長溝通后方能支出,超過3000元以上的支出須通過各個(gè)股東或有董事會(huì)會(huì)議決定。以上票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格正規(guī)票據(jù)辦理(特殊情況除外,需經(jīng)董事長同意后支出200元一下的報(bào)經(jīng)辦人簽署后,分管領(lǐng)導(dǎo)審核,董事長審核定后可以直接報(bào)銷,其他金額報(bào)銷按以上程序辦理,嚴(yán)禁座資;

第十條公司員工支出時(shí),原則上應(yīng)索取正規(guī)票據(jù);

第十一條借資問題,1000元以下的借資分管領(lǐng)導(dǎo)審核,5000元以上借資須與其他股東事先溝通后,有董事長批準(zhǔn)借資;

第十二條公司出納借用周轉(zhuǎn)金為3萬元,以借據(jù)形式在財(cái)務(wù)上借資,用完后經(jīng)審核,才能第二次借支;出納每10天應(yīng)向會(huì)計(jì)交接一次單據(jù),具體時(shí)間由出納、會(huì)計(jì)商量,交接時(shí)雙方應(yīng)辦理交接手續(xù);

第十三條5000元以上金額支出,出納處原則上以支票形式開支,支票審鑒制度與借支手續(xù)用等辦理;

第十四條任何單據(jù)除股東外會(huì)計(jì)無權(quán)對(duì)外傳閱、借出,股東翻閱但不能帶離現(xiàn)場,特殊情況下帶離現(xiàn)場需由當(dāng)事者出據(jù)借條,董事長審批;

第十五條每月1-5日為財(cái)務(wù)小結(jié)時(shí)間,由會(huì)計(jì)以書面形式把當(dāng)月的收支情況同志后,報(bào)告給各位股東成員,各個(gè)股東審核單據(jù),補(bǔ)簽單據(jù),超過此時(shí)間各股東視為開支合理,并同意其同意其處理原則:

第十六條嚴(yán)禁少多報(bào)、虛假現(xiàn)象,一經(jīng)查實(shí)處以10倍罰款,情況嚴(yán)重者移交司法處理。

第十七條財(cái)務(wù)部長職責(zé):

一、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部在固定資產(chǎn)的管理上負(fù)有監(jiān)督財(cái)產(chǎn)完整、合理使用的責(zé)任;

二、負(fù)責(zé)單位固定資產(chǎn)核算工作,正確、及時(shí)、全面地記錄各項(xiàng)固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況,建立固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和固定資產(chǎn)卡片,積極支持和配合相關(guān)部門做好固定資產(chǎn)盤點(diǎn)、核對(duì)工作;

三、積極地向有管部門提供固定資產(chǎn)管理方面的最新信息、科學(xué)方法、合理化建議。

篇3:建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度

建設(shè)集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理,籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作,其工作范圍和職責(zé)主要有:

1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作,編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款,清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日?，F(xiàn)金收付,費(fèi)用報(bào)銷,稅費(fèi)交納,銀行**結(jié)算,保管庫存現(xiàn)金及銀行空白**,按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系,依法納稅。

2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作,遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。

3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理,設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表,做好成本核算,控制成本支出,收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料,及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng),配合工程部等部門做好工程,材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置,健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度,利用會(huì)計(jì)核算資料,統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料,定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析,判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計(jì)。

根據(jù)上述工作范圍和職責(zé),為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,特制定本制度。

第一章資金審批制度

1、總則

⑴公司3000元以上的款項(xiàng)的支付,須經(jīng)公司董事長簽字批準(zhǔn)。如董事長不在公司,3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

⑵財(cái)務(wù)專用章,公司法人章及支票必須分開保管,公司法人章由法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管,財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人**復(fù)印件)。

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司,如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱,收取的**須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者,必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)。

⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)),須經(jīng)公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑹非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件,復(fù)印件不得作為原始憑證,如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、施工工程用款審批制度

施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付,其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

⑴承包單位提出付款申請(qǐng),并填寫工程支付審批表。

⑵財(cái)務(wù)部審核后,報(bào)公司經(jīng)理、董事長審批。

⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后,財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行,不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通,有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決,禁止壓單行為。

3、行政費(fèi)用支出管理制度

⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷,須經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用,須公司董事長批準(zhǔn)。

4、公司差旅費(fèi)開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼。

⑵公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

⑶公司職員出差期間,住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標(biāo)準(zhǔn):一般職員,房租標(biāo)準(zhǔn)為60元/日。

B出差補(bǔ)貼:市內(nèi)補(bǔ)貼每人20元/日,市外補(bǔ)貼每人25元/日。

C職工出差來回車費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車不在報(bào)銷范圍內(nèi)。

D駕駛員出差補(bǔ)貼按每天30元計(jì)算。

⑷實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn),需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因,經(jīng)公司董事長審批后支付。

5、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度

⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理,應(yīng)指定維修點(diǎn),維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。

⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

6、辦公費(fèi)用,會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購,管理。

⑵辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊。

⑶公司各部門因工作需要,需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的,應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議,報(bào)懂事長批準(zhǔn),其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

⑷有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定,經(jīng)懂事長批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

7、行政費(fèi)用報(bào)銷制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為:向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi),向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支。

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單,由經(jīng)辦人員填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)懂事長簽字,并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。

⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單,事前申報(bào)制,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

⑷凡未具備報(bào)銷條件(如沒有對(duì)方單位的收款憑證),需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單,借款單留財(cái)務(wù)存底,待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

⑸支票領(lǐng)用單,借款單必須由經(jīng)辦人填寫,公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字,財(cái)務(wù)審核后,由財(cái)務(wù)部直接支付。

⑹銀行支票如發(fā)生丟失,有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告,如系空白支票所造成的損失,丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。⑺其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長簽署或授權(quán)委托簽署。

2、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核,工程招投標(biāo)文件的編制,工程決算的審定。

3、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備,材料進(jìn)行采購,確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng),積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作,建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄,記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。

4、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。

⑴參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作,及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本

的構(gòu)成及用款計(jì)劃。

⑵負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作,參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。5、工程中間結(jié)算程序。

⑴施工單位于每月1到3日,將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核,工程部結(jié)合工程施工圖紙,施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見,并在每月5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料,施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額,以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況,并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見,報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

6,工程決算程序。

⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核,財(cái)務(wù)部會(huì)簽。

⑵財(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證,合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù),扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用,結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù),提出付款方案,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑶大工程辦理決算時(shí),應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭,由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組,按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算。

⑷房屋工程全部竣工驗(yàn)收合格交付使用時(shí),商品房由工程部,銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù),財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。

第三章財(cái)產(chǎn)管理制度

1、公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等,同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

2、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算。

⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備,動(dòng)力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺(tái)帳,登記公司財(cái)產(chǎn)的購入,使用及庫存情況,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管,維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

3、財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作,經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽,報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。

⑵財(cái)產(chǎn)購回后,應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián),財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單,財(cái)物**及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)帳。

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí),應(yīng)填寫領(lǐng)用單,領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意,報(bào)辦公室審批,公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具,領(lǐng)用單一式三聯(lián),一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查,一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù),一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)帳。

⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理,送財(cái)務(wù)部備案。

4、財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。

⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查。

⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加。

⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表,書面說明虧,損原因,對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

⑷凡已達(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn),財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估,評(píng)估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。

⑸凡尚未達(dá)到自然報(bào)廢條件,但已不能正常使用的固定資產(chǎn),使用部門應(yīng)查明原因,如實(shí)上報(bào)。屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失。屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的,應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理,決定處理意見。主管工程和財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。