建設審計項目崗位職責

1.根據公司整體戰略規劃,參與擬定完善內部審計制度、流程以及制定審計計劃;

2.根據年度審計工作計劃,落實及組織進行公司各項審計;

3.擬定審計方案,起草及審閱審計工作底稿、起草審計報告等審計文書;

4.參與審計過程中與被審單位的協調和溝通;

5.檢查被審單位及相關部門審計意見的執行和整改情況;

6.參與集團內部審計行政管理工作;

7.參與及組織集團審計系統的培訓工作;

8.完成部門領導交辦的其他工作。

任職資格要求:

1.審計、工程類專業本科及以上學歷,年齡45歲以下;

2.知名企業及單位8年以上審價或審計工作經驗;

3.持有造價工程師執業資格或相應職稱;

4.具備企業管理經驗、曾擔任過大型建設項目或房地產開發項目主審工作者優先;

5.英語熟練,熟悉各種各種辦公軟件,具有良好的寫作能力。

篇2:醫學院建設項目全過程跟蹤審計實施辦法

醫學院建設工程項目全過程跟蹤審計實施辦法

第一條為了加強基本建設資金管理,合理控制工程造價,提高資金使用效益,規范工程建設行為,促進廉政建設,根據教育部《教育系統內部審計工作規定》和《關于加強和規范建設工程項目全過程審計的意見》、《z醫學院基建維修工程審計監督辦法》等相關規定,結合學院實際,制定本辦法。

第二條本辦法中的建設工程項目全過程跟蹤審計(簡稱跟蹤審計)是指對基本建設工程項目從立項至竣工結算各階段的經濟管理活動的真實、合法、效益進行監督、控制和評價。

第三條審計處根據學院的安排以及建設工程項目本身的造價和重要性,決定是否實行跟蹤審計。對達到國家規定的公開招標工程項目一般應進行跟蹤審計。

第四條建設工程項目跟蹤審計由審計處負責組織實施,確定具體跟蹤審計的方式、制定跟蹤審計實施方案。審計力量不足時,也可委托社會審計機構協助實施,審計處對委托的社會審計機構的工作進行指導、配合、協調和監督。

第五條建設工程項目跟蹤審計采取經濟技術審查、審計控制、審計評價相結合,事前、事中、事后審計相結合。

第六條建設工程項目跟蹤審計的主要內容:

1、投資估算、設計概算、施工預算、竣工結算、財務決算審核等;

2、招標文件、合同等重要文件資料的審核;

3、設計方案、設計變更的經濟性審核;

4、工程增減、變更等簽證資料的審核;

5、封閉、拆除、破壞等隱蔽工程的審核;

6、主要材料、設備選購價格的審核;

7、工程預付款、進度款、結算款支付的審核;

8、工程價款調整、索賠費用等的審核;

9、其他與工程造價相關的事項審核。

第七條建設工程項目跟蹤審計的程序和方式:

1、參加工程項目建設組織領導機構,參加相關專題會議,發表審計意見,全面了解工程建設總體情況。

2、參與建設工程項目立項論證和設計方案審定等,了解項目的前期情況。

3、參與有關部門組織的招標文件(含招標控制價、招標工程量清單)、合同等重要經濟文件的審核,提出參考意見。

4、參與招標、競爭性談判等活動的監督,掌握造價形成有關信息。

5、進入具體工程管理項目組,參加項目組有關工程造價方面的會議,及時了解工程進度、設計變更、工程洽商等與造價相關的信息。根據項目組的決定,參與或負責工程造價管理。

6、參與有關部門組織的施工圖紙會審、設計變更的論證,提出經濟性分析意見。設計變更書面報告(附變更費用預算書)經現場代表(監理)簽署意見后,提出審核咨詢意見。

7、參與隱蔽工程的驗收,在隱蔽(拆除、破壞)工程封閉前現場管理人員應通知審計部門共同查驗。

8、審核現場代表(監理)簽證,對發現的簽證不實等情況,責令整改,并根據實際情況報有關部門追究責任。

9、參與或組織對主要材料、設備價款的詢價和確認。施工單位應將產品名稱、廠家、規格、性能指標等相關資料報現場代表(監理)初核后,送審計部門審核。

10、進度款審核:對工程進度款在施工單位報送工程量統計資料和支付申請后,經現場代表(監理)初核后,審計部門提出審核意見。

11、索賠款審核:施工單位在索賠事項發生后提交“索賠申請報告書”和有關損失費用計算的書面材料,經現場代表(監理)進行初核后,審計部門提出審核意見。

12、在施工過程中不定時深入施工現場,或要求有關部門報送相關資料,對材料品牌規格、施工內容等情況進行記錄取證。

13、審核竣工結算,確認工程最終價款,對施工方弄虛作假、虛報高報結算的,不予認可并按照國家有關規定進行處罰。

14、在施工過程或結算審核中,根據需要組織召開審計協商會,協調各方意見,解決工程造價爭議。審計協商會一般由審計部門、基建部門、現場代表、監理單位、委托審計單位、施工方代表參加,必要時邀請監察部門參加監督。

15、通過財務審計,審核工程建設項目款項支付情況。

16、審計處認為可行的其他跟蹤審計方式。

第八條審計處根據跟蹤審計的實際情況,發表審計意見或出具書面審核報告,工程現場管理部門區分不同性質予以參考或執行。對必須審計參與或審核確認的事項,未經審計的,不能進入結算。

第九條審計處可以根據建設工程項目全過程跟蹤審計的實施情況,在工程建設項目結束后,對工程管理情況及其結果進行分析和評價,出具跟蹤審計報告。有關部門對跟蹤審計報告中提出的加強和改進工程管理的意見和建議,應認真組織落實。

第十條本辦法由學院審計處負責解釋,自公布之日起執行。

篇3:大學工程項目審計實施辦法

大學建設工程項目審計實施辦法

第一章總則

第一條為加強建設工程項目的審計監督,提高建設資金使用效益,根據《中華人民共和國審計法》、《甘肅省建設工程造價管理條例》、《內部審計實務指南第4號――高校內部審計》等有關規定,結合我校實際,制定本辦法。

第二條本辦法所稱建設工程項目是指學校新建、改建、擴建和修繕等工程,包括土建、安裝、裝飾、道路、園林綠化等專業項目。

第三條本辦法所稱建設工程項目審計,是指審計處在主管校長領導下,依據有關法律法規和制度規范,對建設工程項目各階段業務管理活動的合法性、適當性、有效性所進行的確認和評價活動。

第四條本辦法所稱主管部門是指基本建設處、后勤管理處等建設工程管理部門。建設單位是指主管部門或者出資單位。

第五條建設工程項目審計的目的是控制工程造價,改善工程管理,促進學校建設目標的實現。

第六條審計處根據重要性和成本效益原則,結合學校實際情況和內部審計資源狀況,既可以進行工程項目全過程跟蹤審計,也可以進行工程項目結算審計。

第七條建設工程項目審計應遵循以下原則和方法:

(一)事前審計、事中審計和事后審計相結合;

(二)技術經濟審查與審計控制和審計評價相結合;

(三)以促進控制工程造價和規范工程管理為重點,并充分關注造價、工期、質量三者關系;

(四)加強與主管部門、建設單位、監理單位、社會中介機構的協調與溝通。

第八條經學校批準的單項金額在1萬元及以上的工程項目均須審計,否則不得辦理結算、決算和銷項手續。

審計起點以下的修繕工程項目,由建設單位自審,審計處可提供造價咨詢服務或者進行抽查。

第九條審計人員應當遵守客觀公正、實事求是、廉潔自律的職業道德以及回避制度,切實維護學校的經濟利益。

第二章職責分工

第十條主管部門和建設單位要加強建設工程項目的管理與監督,建立健全經濟責任制,明確工程項目主管人員及現場管理人員的職責。收集相關證據和完整的施工資料,防止出現事后爭議,為審計工作順利進行提供條件。

第十一條主管部門主要職責

(一)負責建設工程項目申報、立項、招標;

(二)草擬并送簽建設工程項目合同;

(三)審批建設工程項目方案;

(四)負責建設工程項目變更簽證管理;

(五)負責工程價款支付審簽;

(六)負責建設工程項目竣工驗收;

(七)負責建設工程項目報送審計;

(八)負責配合審計工作并落實審計決定。

第十二條建設單位主要職責

(一)負責工程項目建設的具體組織和管理;

(二)負責及時向主管部門匯報工程進展情況并接受監督;

(三)負責工程項目竣工結算資料的收集、整理和保管;

(四)負責協助項目主管部門落實審計決定。

第十三條審計處主要職責

(一)參與建設工程項目招標評標和審核標底;

(二)參與建設工程項目竣工驗收;

(三)審定建設工程項目結算金額;

(四)負責建設工程項目資金審計;

(五)負責建設工程項目管理審計;

(六)選擇社會中介機構并進行管理監督。

第十四條社會中介機構主要職責

(一)遵照國家有關法律法規,履行工作職責,并對審計意見承擔法律和經濟責任;

(二)做好與審計處及其他相關單位的溝通協調,確保審計工作順利開展;

(三)審查招標文件、合同協議,審定工程造價;

(四)及時向審計處匯報審計工作進展情況,并征求審計處意見;

(五)按照學校要求出具審計報告。

第三章審計內容

第十五條建設工程項目的審計內容包括投資立項、勘察設計、施工準備、施工過程、竣工驗收等所有階段,并與項目法人制、招標投標制、合同制、監理制執行情況的檢查相結合,且將風險管理、內部控制、投資效益的審查和評價貫穿于各個環節。

第十六條投資立項階段的審計主要是通過參與建設工程項目的立項論證過程、審查與評價擬上報的可行性研究報告或項目申請報告的真實性、完整性,為領導層提供決策依據,防范投資風險,提高投資效益。

第十七條勘察設計階段的審計主要是對工程項目建設過程中勘察、設計階段各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價,目的是提高勘察設計階段內部控制及風險管理的適當性和有效性,保證勘察、設計資料的充分性和可靠性。

第十八條施工準備階段的審計主要是對工程項目建設前期的征地、拆遷,組織施工、監理、設備材料采購的招投標以及合同管理等各環節業務管理活動的真實、合法和效益的審查與評價,目的是保證征地拆遷工作的合法性和適當性,促進招投標各環節的內部控制及風險管理的有效性,實現招投標程序及結果的真實、公正,保證工程發包和合同管理的合法、規范。

第十九條施工階段的審計主要是對建設工程項目實施過程中隱蔽工程的勘驗、主要材料及設備的價格確認、工程進度款的撥付、設計變更和施工簽證的認定以及索賠事項的核實等各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價,目的是促進施工過程規范管理,有效控制工程造價。

第二十條竣工驗收階段的審計主要是對建設工程項目的合同履行、工程結算以及工程項目決算等各環節業務管理活動的真實、合法和效益進行的審查和評價,目的是保證工程項目結算和決算的真實、完整、準確,防止虛列工程、套取資金、弄虛作假、高估冒算等行為的發生,促進合同的有效執行,維護學校的合法權益。

第四章審計實施

第二十一條審計處根據建設項目的規模和特點以及審計力量的可能性,確定自行審計或者委托社會中介機構審計。

委托審計項目執行《蘭州大學委托社會中介機構審計管理辦法》。

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第二十二條審計依據

(一)國家及地方相關法律法規;

(二)地方建設行政主管部門頒布的工程量清單計價規范、消耗量定額、材料造價指南等各類計價文件;

(三)學校相關規章制度;

(四)工程項目的圖紙、標書、合同、結算等資料;

(五)當地材料的同期市場價格。

第二十三條主管部門在工程項目竣工驗收后30日內,應按規定將完整的結算資料報送審計處。審計處應在7日內安排審計組實施審計。

第二十四條主管部門應向審計處提供以下資料:

(一)項目建議書、立項報告、可行性研究報告、批復文件、設計文件、概算及調整文件;

(二)招投標文件、合同協議、施工圖紙、設計變更、經濟簽證、隱蔽工程驗收記錄、工程會議紀要、工程預結算;

(三)工程進度報表、竣工決算報表;

(四)預算金額在審計起點以上的總價包干合同,必須在合同簽定前報送審計;

(五)審計所需其他資料。

第二十五條有關單位若無正當理由,不配合審計工作、未能提供真實完整的資料、對審計項目拒不進行核對的,審計處可退還項目資料,并由該單位承擔相應責任。

第二十六條審計組應在財政部建設部《建設工程價款結算暫行辦法》規定的時間內出具審核意見;相關單位應在收到審核意見之日起10日內提出書面意見,否則視為無異議。

第二十七條審核結束后,審計組應組織主管部門、施工單位、社會中介機構共同定案。

第二十八條審計組將定案結果報經審計處處長審批同意后,出具審計決定并通知主管部門辦理相關手續。

第二十九條審計處應對建設工程項目存在的問題提出處理決定或整改建議,并負責檢查整改落實情況。主管部門應在規定期限內,將整改落實情況反饋審計處。

第三十條有關單位若不顧事實和規定,拒絕簽字定案,審計處可以根據事實和證據,在履行相關程序后,出具審計決定并在決定中予以說明。

第三十一條有關單位若對審計決定持有異議,可以自收到審計決定之日起30日內向審計處申請復審。審計處應當自收到復審申請之日起60日內,會同學校監察處、主管部門、建設單位、社會中介機構等作出復審決定.

復審決定為學校的最終審計決定。

第五章附則

第三十二條根據財政部《基本建設財務管理規定》,委托審計費用直接列入工程項目建設成本。

第三十三條本辦法自2011年7月1日起施行,原《蘭州大學基建、修繕工程項目審計實施細則》同時廢止。